中外商业银行风险管理的比较分析

1、中外商业银行风险管理的比拟分析摘 要：西方兴旺国家的商业银行自诞生之日起已经历了 数百年的开展，在风险管理方面积累了大量经验和方法，而我国的商业银行仅有几十年的历史，在风险管理方面仍存在许多不 足。本文以巴克莱银行和中国工商银行为例，通过比照两家银行的风险管理架构和风险度量模型， 找出中外商业银行风险管理的 差异，弁试图为我国商业银行的风险管理提供可行的参考和建 议。关键词：商业银行；风险管理架构；度量模型一、风险管理架构在巴克莱银行的风险管理架构中，董事会扮演着总体控制的 角色，控制集团的整体风险偏好。董事会下辖包括企业风险委员、 金融风险委员会等五个委员会。 首席风险官负责向董事会提交风

2、险管理报告，弁主管金融风险委员会和操作风险控制委员会。业务条线负责人负责识别和管理其业务条线的风险，分类风险主管和他们的团队负责建立风险控制框架， 弁进行风险监控，业务风 险团队那么负责协助业务条线负责人识别和管理他们总体的业务 风险。在工商银行的风险管理架构中，董事会对风险管理承当最终 责任。行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜， 弁担任风险管理委员会及资产负债管理委员会主席。这两个委员会负责制订风险管理战略及政策， 弁经行长就有关战略及政策向 董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风 险进行监管和决策。集团内局部支部门对风险管理也负有不同的 职责。二、风险度量

3、模型1.巴克莱银行的风险度量模型(1)信用风险对于信用风险的衡量，巴克莱银行依照巴塞尔协议n的建议， 采取的是内部评级法IRB。相关指标的计算公式为：预期损失=违约概率 巡约发生时风险敞口损失比例N违约风险敞口监管资本=(压力违约概率 处约发生时风险敞口损失比例-预 期损失比例) 违约风险敞口限调节风险加权资产=监管资本X12.5该方法依赖于巴克莱银行内部模型中风险权重的设定，不同 的设定会导致不同的结果。(2)对手信用风险巴克莱银行采用三种方法来计算对手交易风险，分别是内部 模型法(IMM)、金融担保综合法(FCCM)、市值计价法(MTM)。 这三种方法分别有不同侧重点，通过综合利用IMM、

4、FCCM、MTM的估测结果，可以对风险有较为全面的判断。(3)市场风险巴克莱银行使用四种工具评估市场风险，分别是风险价值VaR、一级压力测试、二级压力测试和商业情景压力模拟。其中，风险价值VaR是最重要的工具。巴克莱银行内部使用两年期的 等权重历史数据，以95%的置信度建立历史模拟程序， 弁在银行 账户和交易账户中使用。(4)操作风险巴克莱银行内部使用高级计量法进行操作风险度量。银行会根据统计分布估计未来一年内操作风险可能导致的损失，使监管资本覆盖99.9%的估计损失。止匕外，关键风险指标、风险自我评 估、情景分析和损失数据库等也是巴克莱银行应用比拟广泛的操 作风险管理工具。(5)筹资风险筹资

5、风险主要包括流动性风险和资本风险。巴克莱银行设立应急筹资方案(Contingency Funding Plan)详细说明如何应对 流动性风险，设立恢复方案(Recovery Plans)详细说明如何通 过增加额外的流动性来帮助银行从流动性压力中恢复。此外，巴克莱银行还设立了 资本方案(capital plans)来应对资本风险。2.工商银行的风险度量模型相比巴克莱银行，工商银行在风险划分上大致相同，主要分 为信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、国别风险、声 誉风险，其中市场风险被分为利率风险和汇率风险。工商银行运用情景分析法和敏感度分析法进行流动性风险压力测试。在市场风险的衡量上，工商银

6、行采取了和巴克莱银行相同的风险价值VaR法作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。在评估 过程中，工商银行行采用历史模拟法， 选取250天的历史市场数 据按日计算弁监测交易性组合的风险价值 (置信度为99%,持有 期为1天)。三、风险管理的建议1.建立完善的内部风险管理制度、文化目前，我国的商业银行内部风险管理仍存在权责不明确、风 险管理渠道不通畅等问题。要想提高风险管理的有效性，不仅要 明确商业银行内部的职责划分，还要提高风险管理部门的独立 性，确保风险管理部门和运营部门别离。此外，还应在银行内部 培育风险文化，加强银行内部成员的风险意识，防止因为短期利益而采取激进操作行为。2加强操作风险的管理我国银行在操作风险管理方面仍存在许多空白，相关部门也 尚不够重视。而以巴克莱银行为典型的国外银行在操作风险管理 方面那么投入了大量的资源，不仅采用AMA法进行操作风险管理， 还针对操作风险设定了一系列的程序进行控制。因此，我国商业银行应该尽快建立起完善的操作风险管理体系，采用适宜的模型工具控制操作风险，弁在进行风险资本计提时将操作风险考虑在 内。3.采用定性与定量相结合的风险管理方法巴克莱银行针对每种风险都设定了不同的指标，采用不同的 模型进行风险管理。相比之下，我国的银行在风险管理方面缺乏 理论模型支