商业银行国内保理业务主要风险和防范

1、商业银行国内保理业务主要风险和防范摘要：国内保理业务是一项集贸易融资、商业资 信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性 金融服务，发展国内保理业务为商业银行带来丰厚的中间业 务收入，是商业银行新的利润增长点。但是，由于国内信用 体系不够健全，国内保理业务的政策制度尚不够完善，因此 国内保理业务开展具有一定的风险。商业银行在开展国内保 理业务时，必须强化风险意识，采取切实有效的措施，确保 国内保理业务平稳健康发展。关键词：商业银行；国内保理业务中图分类号：f830.33文献标识码：a文章编号：1001-828x (2013) 12-0-01一、商业银行发展国内保理业务的意义国内保理业

2、务是指卖方将其现在或将来的基于其与买 方订立的货物销售合同所产生的应收账款，根据契约关系转 让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账 款、管理与保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融 产品。随着商业银行传统信贷业务盈利空间不断缩小和同业 间竞争加剧，银行需要开拓新的利润增长点，发展国内保理 业务对商业银行具有十分重要的现实意义和广阔的市场前1可以尽早占领市场先机，加快中间业务创新步伐国内保理是一项综合服务性金融产品，具有广阔的发展 前景。据人民银行不完全统计，我国各类企业应收账款存量 超过10万亿人民币，显示了国内保理业务巨大的市场空间。 因此各商业银行看到国内保理业务巨大市场潜

3、力，近几年纷 纷开办国内保理业务，尽早抢占先机。2有助于优化银行信贷资产结构，提高银行的经营管理 水平信贷结构的调整既体现对重点扶持行业的调整，又体现 在对同一客户群的金融服务产品种类调整和转换。开办保理 业务，不仅可以有效地压缩资金贷款规模，增加收益，而且 能够分散信贷风险，优化资产结构。银行开办国内保理业务不仅要考察卖方企业，而且要考 察其下游客户；不仅需要关注企业的财务状况，而且需要通 过考察企业的产品研发及销售情况，准确判断企业在同行中 的市场竞争力，体现出商业银行信息、资金和信用三大经营 要素的高效有机结合，体现了高层次的经营管理运作水平。3可以提升银企关系，开创银企双赢，扩大银行非

4、利息 收入的增长保理业务的客户是银行的优质客户，银行以保理业务作 为向高端客户营销的切入点，能够实现银企双赢的局面。二、国内保理业务的主要风险及防范当前，国内保理业务作为一项具有自偿性的综合性金融 服务，受到商业银行高度重视，纷纷将其作为战略性产品大 力推广发展。但国内保理业务在我国起步较晚，相关政策制 度、运作管理、金融环境及国内信用体系等方面尚不健全， 国内保理业务面临各种各样的风险，需要釆取有效措施加强 防范。（一）应收账款质量风险应收账款质量风险主要是指由于贸易背景的真实性和 合法性存在问题，或因应收账款被设定限制条件，或商务合 同中存在争议、瑕疵，或在交易过程中产生纠纷和争议等原 因

5、，可能导致银行受让的应收账款债权产生缺陷，影响银行 按时足额收回保理预付款导致的风险。目前有少数商业银行 为追求利润，维护客户关系，出现了未认真审核基础贸易合 同，为一些未形成赊销的应收账款、或存在瑕疵的应收账款 办理国内保理业务现象。针对该类风险，建议主要采取如下防范控制措施：一是 审查买卖双方贸易背景是否真实、合法、有效，所提供的商 务合同、商业发票、货运及质检单据等；二要严格审查卖方 历史上有无出现履约瑕疵，买卖双方历史交易有无贸易纠 纷；三是银行要对买卖双方采取电话、传真、实地调查等方 式进行核实，确认材料的真实性。（二）银行操作风险银行操作风险主要是指银行内部操作人员操作不当而 产生

6、的风险，这在银行内部风险中占有相当大的比重，表现 在应收账款在人民银行征信中心的“应收账款质押登记公 示系统”登记不及时、登记内容过于简单；贷款期限与实际 应收账款回款期限不匹配；保理资金被企业用作短期信用借 款在额度内循环使用，影响银行信贷资金安全；银行相关业 务操作规程、规章制度不完善，对经办人员保理业务培训力 度不够等方面。针对上述银行操作风险，建议采取如下控制防范措施： 一是商业银行制定完善国内保理业务规章制度、保理业务管 理办法和操作流程，加强对业务流程各环节控制管理；二是 合理设置预付款额度及期限，重点监控买方回笼资金是否汇 入卖方在银行开设的保理专用账户；三是建立专业化、精细 化

7、、集约化的从业人员队伍，加强对保理业务人员的专业培 训，降低操作风险，防止从业人员职业道德风险；四是充分 运用商业银行和监管部门的信息系统，实现资源共享，加强 信息沟通，降低风险系数。（三）信用风险1卖方（付款人）信用风险。主要是指有追索权保理业 务中，买方到期未付款或未足额付款时，而卖方未按要求履 行回购业务，以及当买方因商品质量等原因退货、折价时， 卖方未按要求履行回购义务，影响银行按时足额收回保理预 付款。2买方（付款人）信用风险。主要指买方因破产、倒闭 丧失付款能力或在无争议情况下未按期付款，影响银行按时 足额收回保理预付款所导致的风险。国内保理业务的第一还 款来源是买方依据商务合同按

8、期支付的应收账款，当买方因 破产、倒闭等原因未能在规定时间内足额付款时，将可能使 银行面临资金损失。针对上述信用风险，银行办理国内保理业务时，一是在 保理业务中买方的回款是第一还款来源，所以要选择资信状 况良好、信用等级高的买方企业，确保买方具有较强的市场 竞争力和稳定的经营状况；二是在保理业务中卖方的回购是 第二还款来源，由于银行一般没有要求卖方提供担保措施， 因此必须选择履约能力强、信誉良好的卖方客户，一方面从 源头上保证保理业务安全；另一方面，在有追索权保理业务 中，如果买方付款出现问题，银行可以向卖方追索；三是选 择信用保险保理或第三方担保保理，降低银行保理业务风 险。（四）恶意欺诈风险恶意欺诈风险主要是指国内保理业务买、卖双方利用虚 假的商品购销合同，骗取银行信贷资金，或卖方恶意改变买 方回款路径，挪用买方还款资金所导致的风险。现阶段国内 信用体系尚不健全，银企间信息不对称，恶意欺诈风险仍然 较大。对于恶意欺诈风险，一是加强银行从业人员业务培训， 提高对欺诈交易的识别能力。银行从业人员良好的交易识别 能力是认识和防止欺诈的关键；二是审