会计电算化讲义6报表编制与财务分析

1、2021/4/10,.,1,第六章 报表编制与财务分析,主要内容: 会计报表的编制 财务分析,会计电算化,2021/4/10,.,2,第一节 会计报表的编制,金蝶2000提供了类同Excel的报表系统,具有十分强大的报表编制和处理功能,表头、表尾、表体格式可以任意制定，并提供有丰富的取数公式，利用报表编制工具，可以方便灵活地设计各类报表。,2021/4/10,.,3,一、 创建新表,在进行编制会计报表之前，首先是在报表处理系统中创建新表，建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础上进行报表格式设计，编制报表的取数公式，才算完成一张报表的编制。报表的编制完成后，可以根据会计期间直接从账务系统取

2、数，生成当期的会计报表。,2021/4/10,.,4,在“报表”窗口中单击“自定义报表”项，打开“会计报表”对话框，在该对话框中，系统提供了5个预设的报表：财务状况变动表、利润分配表、损益表、现金流量表和资产负债表。在列表中选择报表后，冲击“打开”按钮即可使用或修改报表。,2021/4/10,.,5,2021/4/10,.,6,创建新表（举例）,下面以“货币资金表”为例来介绍会计报表的定义方法。,2021/4/10,.,7,操作步骤,1、在【报表】模块窗口中，单击【自定义报表】选项或对应的图标，打开【会计报表】对话框。 2、单击【新建】按钮，打开一个【会计报表未命名】的空白表体，如下图： 在这

3、个空白表体中，可以对报表进行编辑，定义该报表的行、列数量、报表属性、行列属性、单元格的内容及取数公式等。,2021/4/10,.,8,2021/4/10,.,9,二、报表格式设计,设计报表格式主要包括设计会计报表的报表属性，定义单元格属性，定义行列属性，输入报表的表体项目内容，设计单元的取数公式等。整个流程如下： 1、定义报表属性（设计报表行数量、设计外观属性、设置页眉页脚、设置打印选项、设置计算选项）；,2021/4/10,.,10,报表格式设计,2、定义单元属性（字体颜色、文本对齐、数字格式、边框线条、定义斜线、融合）； 4、输入表体项目的文字内容； 5、编辑单元取数公式； 6、定义勾稽关

4、系公式； 7、审核设定的勾稽关系； 8、锁定单元格。,2021/4/10,.,11,(一)设置报表属性,新建报表后执行【属性】 【报表属性】命令,打开“报表属性”对话框，在该对话框中可设置报表的行数、列数、外观、页眉页脚等。,2021/4/10,.,12,1、设置报表行列,在“报表属性”对话框中打开“报表行列”选项卡，设置报表的名称、行数和列数，系统默认为25行15列，最大列数为702列，设置完成后单击“应用”按钮即可应用设置。,2021/4/10,.,13,设置报表的总行数,设置移动滚动的行数,输入报表名称,设置报表的总列数,设置移动滚动时不滚动的列数,2021/4/10,.,14,2、设置

5、报表外观,在“报表属性”对话框中打开“外观”选项卡，在该选项卡中可设置报表的前景颜色、背景颜色、网格线颜色以及默认的字符格式和行高，通常采用默认设置，如下面图例所示。,2021/4/10,.,15,设置报表的前景色、背景色和网格线颜色及其他选项,2021/4/10,.,16,3、设置报表的页眉页脚,报表的页眉页脚主要用于报表打印、在报表编辑时不能显示。在“报表属性”对话框中打开“页眉页脚”选项卡，在该卡中，可以发现页眉有5行，页脚有2行，在每一行可以设置不同的内容。如下图所示：,2021/4/10,.,17,页眉页脚列表,在此下拉列表框中选择默认的页眉页脚格式,单击此按钮可编辑页眉页脚,202

6、1/4/10,.,18,在“页眉页脚”选项卡的列表中选择要设置页眉或页脚的行，再在“预定义类型”下拉列表框中选择适当的类型。如果默认类型不符合自已需要，可单击“编辑页眉页脚”按钮，打开“自定义页眉页脚”对话框可设置页眉页脚的格式，在“页眉页脚”选项卡中设置第2行的页眉。如下图：,2021/4/10,.,19,在此文本框中输入需要的内容,单击相应的按钮可使用系统默认的数据,2021/4/10,.,20,若要直接使用报表中的数据，可要该对话框中单击相应的按钮（如页、日期等）；若要设置其他内容可直接输入（如编制单元、单位等），每一项之间可用短坚线隔开。 在“页眉页脚”选项卡中单击“打印预览”按钮，可

7、查看页眉页脚设置的效果。,2021/4/10,.,21,2021/4/10,.,22,(二)设置行和列属性,金蝶财务软件中的行和列的属性设置方法相同,本例将以设置行属性为例来介绍行和列属性设置的一般方法。 执行【属性】 【行属性】命令，打开“行属性”对话框，在该对话框中可设置行的高度以及文本格式。,2021/4/10,.,23,1、设置行高,在【行属性】对话框中打开“行高”选项卡，在该选项卡中可设置每一行的高度以及该行的前景色和背景色。,2021/4/10,.,24,输入要设置行高的行号,禁用此复选框后设置选择行的行高,启用此复选框将隐藏指定的行,启用此复选框在移动滚动条时指定行不滚动,202

8、1/4/10,.,25,2、设置文本对齐方式,在“行属性”对话中打开“文本对齐”选项卡，在该选项卡可设置指定行中文本的水平对齐方式和垂直对齐方式,2021/4/10,.,26,设置文本对齐方式,2021/4/10,.,27,3、数字格式,在“行属性”对话框中打开“数字格式”选项卡，在该选项卡中可设置指定行中数据的格式，在“自定义”文本框中可设置数字格式,2021/4/10,.,28,在此列表中选择数字类型,在此文本框中自定义数字格式,在此列表中选择数字类型格式,2021/4/10,.,29,（三）设置单元属性,单元属性主要设置单元内的字体格式、对齐方式、数字格式以及单元的融合与融解等。在设置单

9、元属性时，选择要设置的单元，然后执行相应的命令。,2021/4/10,.,30,1、融合单元与融解单元,融合单元也即是指合并单元，选择要合并的单元后，在工具栏中按下【融合】按钮或执行“属性” “单元属性” “融合” 命令，即可合并选择的单元。 如果要解融单元，可选择已融合的单元，然后在工具栏中单击“融合”按钮，使该按钮处于弹起状态。,2021/4/10,.,31,选择要合并的单元,2021/4/10,.,32,2、设置字体与单元颜色,选择单元后，执行“属性”/“单元属性”/“单元属性”命令，打开“单元属性”对话框，并切换“字体 颜色”选项卡，在该卡中可设置选择单元内字体格式、字体颜色与背景色。

10、,2021/4/10,.,33,单击此按钮恢复默认设置,单击此按钮设置单元内字体格式,单击此按钮设置字体颜色,启用此复选框，单元内数据为负数时，字体为红色,2021/4/10,.,34,3、设置对齐方式和数字格式,如果设置某一单元的对齐方式和数字格式，可选择该单元，然后打开“单元属性”对话框中的“文本对齐”和“数字格式”选项卡即可进行设置，其方法与“行属性”对话框中的文本对齐和数字格式相同。,2021/4/10,.,35,4、设置边框,选择要设置边框的单元，然后打开“单元属性”对话框中“边框”选项卡，在该选项卡中单击边框按钮可显示或隐藏选定单元的边框，在“线形”列表框中可选择边框的线形。,20

11、21/4/10,.,36,在该栏中单击边框按钮，可显示或隐藏单元的边框,单击此按钮可设置边框线条颜色,在此列表中选择边框的线形，然后单击左边的边框按钮即可,2021/4/10,.,37,5、锁定单元,选择单元后，如果在工具栏中按下“锁定”按钮，或执行“属性” “单元属性” “锁定”命令，即可锁住选择的单元，被锁定的单元中的数据不能被修改。如果要解除锁定，可选择被锁定的单元后再在工具栏中单击“锁定”按钮使该按钮处于弹出状态。,2021/4/10,.,38,6、定义与删除斜线,选择要定义斜线的单元，在工具栏中单击“斜线”按钮，或执行“属性”/“单元属性”/“定义斜线”命令，打开“单元属性”对话框，

12、然后打开“单元斜线”选项卡，在该选项卡中可设置斜线类型以及单元中的内容和排列方式。 在删除单元内的斜线时，可选择有斜线的单元，再执行“属性”/“单元属性”/“删除斜线”命令。,2021/4/10,.,39,选择斜线类型,输入斜线单元中内容的名称,选择斜线单元中内容排列方式,设置斜线宽度,2021/4/10,.,40,三、报表内容和公式编辑,在对报表的格式设置好以后，就可以输入表体内容了，表体内容包括表体项目内容和报表单元的赋值公式。表体项目内容是指报表的文字内容，是报表的重要组成部分。报表单元的赋值公式是利用计算公式把单元赋值为数值或字符，它可以从报表本身或其他模块中取数。,2021/4/10

13、,.,41,（一）输入表体项目内容,输入表体的项目内容是指输入报表的文字内容。一般是指报表的表体项目栏，至于标题、表头与表尾已在页眉页脚中设置，不用在此输入。,2021/4/10,.,42,（二）编辑报表公式,自定义报表中的数据录入和表间取数是十分方便灵活的，系统会自动根据用户在单元内输入的数据，判断数据类型。如果输入的是09的数字，则该单元会自动定义为数字型，可以参加运算；如果输入是字母，则该单元为字型，不能参加运算；如果输入的内容是以“=”号开头的，则该单元系统自动定义为取数公式。 金蝶2000的报表取数公式分类有：科目取数公式、核算项目取数公式、数量取数公式、表内单元取数公式和表间取数公

14、式等。,2021/4/10,.,43,1、科目取数公式,会计报表的数据一般从会计科目汇总数据而来，科目取数公式是报表中最为常用的公式。其本表达式如下： =$币别.SSn 或= $币别.SSy,p) 说明: =:用于设置会计科目的范围,用科目代码来表示,用把科目代码括起来.一般而言,科目代码2可以省略.,2021/4/10,.,44,说明:,币别:币别代码,如RMB,省略为综合本位币 SS:取数标志,省略为本期末余额。 :取数期或日期的变量值. n:指会计期间.若n=0:指本期,n=-1:指上一期,n=-2:指上两期,依此类推,省略这本期. 用于表示会计年份.若y=0,指本年;用于表示会计年份.

15、若y=0,指本年; y=-1,指前一年;y=-2,指前两年;依此类推,省略为本年. p:用于指定年份的会计期间,2021/4/10,.,45,附:科目取数标志,C 期初余额 JC 借方期初余额 DC 贷方期初余额 AC 期初绝对余额 Y 期末余额 JY 借方期末余额 DY 贷方期末余额 AY 期末绝对余额,2021/4/10,.,46,JF 借方发生额 DF 贷方发生额 JL 借方本年累计发生额 DL 贷方本年累计发生额 SY 损益类科目本期实际发生额 SL 损益类科目本年实际发生额 B 取科目预算数据 TC 折合本位币期初余额 TJC 折合本位币借方期初余额 TDC 折合本位币贷方期初余额,

16、2021/4/10,.,47,举例:,1、公式为:=.SY 表示取“5101，主营业务收入”科目的本期实际发生额 2、公式为：=.SL 表示取“5401，主营业务成本”科目的本年实际发生额,2021/4/10,.,48,举例,3、公式为：=.C1 表示1001科目至1009科目本年度第1期的期初余额总和. 4、公式为：=.JY+.JY 表示根据“1131，应收账款”科目和“2131，预收账款”科目的借方余额合计填列。,2021/4/10,.,49,2、核算项目取数公式,当报表中使用到核算项目数据时，可以运用核算项目取数公式，该类公式可与科目取数公式兼容，与科目取数公式合并使用。其基本表达式如下

17、： = $币别.SSn 或: = $币别.SS(y,p),2021/4/10,.,50,3、数量取数公式,数量取数是指从有数量核算的科目取其数量核算数据。该取数公式与科目取数公式大致相同，除了取数标志略有不同之处外。其基本表达式如下： = .SSn 或= .SS(y,p),2021/4/10,.,51,第二节 财务分析,金蝶2000提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种常用的财务分析方法。,2021/4/10,.,52,一、财务状况分析,财务状况分析是对企业截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况进行分析。金蝶2000可以用结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法来对企业

18、的财务状况进行分析。,2021/4/10,.,53,财务状况分析,1、结构分析是指对资产、负债及所有者权益中每一具体项目占该类项目以及总体项目的结构、比重进行分析。从而提示该类财务的结构是否合理。 金蝶2000财务软件提供了报表和图形两种形式分析。 操作步骤如下图：,2021/4/10,.,54,双击,报表形式分析,2021/4/10,.,55,图形形式分析,2021/4/10,.,56,财务状况分析,2、比较分析 比较分析是指对报表中的每一具体项目在任意两个会计期间(或一个会计期间与它的预算值之间)进行比较,借以反映其增减变动情况 分析步骤如下图：,2021/4/10,.,57,1、单击【查看】/【分析条件】命令,2,3,4、分析效果图,2021/4/10,.,58,财务状况分析,3、趋