（伦理学专业论文）现代企业社会责任主体构成及其社会责任问题研究.pdf

学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解河北经贸大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学 位论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权河北经贸大学可以将学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其它复制手段保 存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在年解密后适用本授权书) 指导教师( 签名) ： 矽矿年石月纱日 ： 一 摘要 |， 责任，对企业整体分担相应的部分。 ；本文试图从企业责任主体对企业社会责任的分担及分担社会责任的具体内容方面 加以探讨，文章内容的逻辑结构安排如下： 。 第一部分( 引言) 介绍文章的选题背景和研究意义、国内外的研究现状和动态，以 及本文的研究方法和拟创新点。 第二部分( 第一章、第二章) 企业社会责任概说及其主体构成。分析了企业社会责 任的含义与内容，对有关企业社会责任的争论以及企业社会责任的对象，最后论述了我 国企业社会责任的主体构成。 第三部分( 第三章、第四章、第五章) 文章分别论述了投资决策者的社会责任、经 营管理者的社会责任以及其他社会责任主体承担社会责任的内容。投资决策者的社会责 任又分为股东的社会责任、法定代表人的社会责任以及董事的社会责任；第四章经营管 理者社会责任又分为经理层的社会责任、监事的社会责任以及财务负责人的社会责任等 相关章节；第五章将其他社会责任主体归为最后一章，具体论述了员工的社会责任、企 业形象代言人的社会责任以及企业内部各种顾问的社会责任，如：技术顾问和法律顾问 等。在论述相关各个主体的社会责任时，首先分析各个责任主体与企业的关系得出企业 内部社会责任主体在企业中的权利和职责，以及在企业中获得的利益，根据权益关系， 有权利必须应对应相应的义务，获得利益必须承担相应责任，得出企业社会责任主体需 要承担的社会责任。 第四部分( 第六章) 最后一部分是提出对策和解决问题，虽然上述文章论述了企业 社会责任主体构成及其社会责任，但是如果企业社会责任主体不积极承担其本应承担的 社会责任，我们该如何监督和承担，该如何让企业去自觉自愿的承担其社会责任，是第 四部分论述的中心环节。为了使企业更好的承担社会责任需健全和促进企业社会责任主 体承担社会责任的机制。其机制包括软约束机制和硬约束机制两种方式，全面覆盖了法 律、道德、舆论监督等各种方式，可以为企业社会责任主体承担社会责任提供行之有效 的解决问题的方法和机制。 i v 关键词：责任企业社会责任企业社会责任主体构成责任承担机制 a b s t r a c t l p r e s e n t p e o p l eh a sr e a l i z e dt h ei m p o r t a n c eo f t h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya sa ne n t e r p r i s e ； t h es c h o l a r sa l s ow r i t es o m ee s s a y st oc r i t i c i z et h eo n e st r y i n gt oa v o i dt h er e s p o n s i b i l i t y a n d w h yu n d e r s u c hs i t u a t i o n ，t h es o c i a lp r o b l e m sr e s u l t e db ya v o i d i n gr e s p o n s i b i l i t y o f e n t e r p r i s e sc o m eo u to n ea n da f t e ra n o t h e r ? i nr e c e n td a y s ，t h ep r o b l e m so fe n t e r p r i s e ss u c h a st h e “t a b a n m e ne v e n t o ft o y o t a , t h e p a n d am i l ke v e n t f o l l o w i n gm e “m cs a n l ue v e n t a n ds oo n , w h i c hc a nn o tb er e l e a s e da st h es o c i e t ye x p e c t e d 劢er o o to f s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y o fe n t e r p r i s ei s i t si n v e s t i g a t i n gs y s t e m w h e nt h ee n t e r p r i s e sd o n tc a r r yo u t i t ss o c i a l r e s p o n s i b i l i t y , i tw i l lh a v eab a di n f l u e n c eo np e o p l e sp r o d u c t i o n ，l i v i n g ，a n ds o c i e t y t h e m e a s u r e sl i k eo r d e r i n gt h ee n t e r p r i s et oc o m p e n s a t et h el o s s ，t og ob a n k r u p t ，t or e o r g a n i z e i t s e i f , i si u s tak i n do fw a y t os a v ei ta n dr e d e e mi t ，w h i c hc a n n o tr e s o l v et h ep r o b l e mo ne a r t h s ot h a t i fw ew a n tt h ee n t e r p r i s ec a nb u r d e ns o c i a ld u t i e si t s e l f , i ti sn e c e s s a r yt om a k e c l e a r a b o u tt h em a i nb o d yw h ow i l lu n d e r t a k et h er e s p o n s i b i l i t y ；a n di fm e t s o m e p r o b l e m s ，i tw i l l b u r d e ni t sd u t i e si ni t sl i m i t ；i nt h i sw a y , i fw ed i v i d et h er e s p o n s i b i l i t yc l e a r l y , t h ee n t e r p r i s e a n di t sm a i nb o d yc a nb u r d e nt h e i rc o r r e s p o n d i n gr e s p o n s i b i l i t ym o r ee f f e c t i v e l y t h eb o d yu n d e r t a k i n gt h er e s p o n s i b i l i t yo ft h ee n t e r p r i s e i se n t e r p r i s ei t s e l f , t h i si s d o u b t l e s s ；b u tt h i sb o d yi sn o tj u s tan a m e ，n o tj u s tac o o p e r a t o r , i th a si t se n t i t i e s t h a t i st o s a y ，a sao r g a n i z i n gb o d y , t h ee n t e r p r i s ei s c o n s i s t e do fm a n yp a r t ss u c ha s ：t h ei n v e s t i n g d e c i d e r t h eo p e r a t i n gm a n a g e r , w o r k e r s ，c o u n s e l o r s ，t h ei m a g eo ft h ee n t e r p r i s e ，a n ds o m e p e o p l et a k i n g i n t e r e s t sf r o mi t ，t h e ya l l s h o u l dc a r r yo ns o m ec o r r e s p o n d i n gs o c i a l r e s p o n s i b i l i t y s o m es c h o l a r st h i n kl i k et h i s ：t h ew a ya s k i n gt h eb o d y t ob u r d e nt h es o c i a l d u t vi saw a yt ob r e a ko u tt h el i m i t e dd u t yo fi t sm e m b e r s ，w h i c hw i l l n o ta c c e l e r a t et h e d e v e l o d m e n to fe c o n o m i e s t h i se s s a yh a ss o m eb r e a k i n go nt h eb o d yc a r r y i n g o nt h es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ，b u tt ot h ee n t e r p r i s ec a r r y i n go u tt h er e s p o n s i b i l i t y , t h eb o d yu n d e r t a k i n gt h e r e s p o n s i b i l i t yo ft h ee n t e r p r i s ei se n t e r p r i s ei t s e l f , t h i sb o d yi sn o tj u s tan a m e ，n o tj u s t a c o o p e r a t o r ，i th a si t se n t i t i e s t h a ti s t os a y , a sao r g a n i z i n gb o d y , t h ee n t e r p r i s ec o n s i s to f m a i l yp a r t s ，s u c ha s ：t h ei n v e s t i n gd e c i d e gt h eo p e r a t i n gm a n a g e r , w o r k e r s ，c o u n s e l o r s ，t h e i m a g eo ft h ee n t e r p r i s e ，a n ds o m ep e o p l et a k i n g i n t e r e s t sf r o mi t ，t h e ya l ls h o u l dc a r r y0 n s o m ec o r r e s p o n d i n gs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y t h e va r et h ef a c t o r so fm a i nb o d yt h em e m b e r sa b o v ea l lg e ts o m ea d v a n t a g e sf r o mt h e e n t e r p r i s e ，i nt h ef o r m so fs h a r e s ，s a l a r i e s ，t h ei n c o m eo f a d n o wt h a tt h e yc a l lg e tm o n e y ，g e ts o m ei n t e r e s t s ，t h e ys h o u l dc a r r y o ns o m ed u t i e s ；t h e r e v i sn 0o n ep e r s o no ro n eo r g a n i z a t i o nj u s tk n o w i n g g e t t i n gm o n e yb u t 伽掣m go nn 0 r e s p o n s i b i l i 戗j 戚e n j o y i n gi t sr i g h tb u t b u r d e n i n gn od u t y t h em e m b e r sa b o 垤，e x p e 瓯 b w d e i l i n g 恤蛳o fe n t e r p r i s e ，a l s os h o u l dc a r r yo n t h ed u t yo fs o c i e t y s om a t t l l em t c r e s t s a n dm o n e y 矗0 me n t e r p r i s ec o m i n gf r o ms o c i e t y , m e a n w h i l e ，t h e i r b e h a v i o r sa l s oe x e r ts o m e i n n u e n c e s0 ns o c i e t y t h e ys h o u l dn o t b eo n l yr e s p o n s i b l ef o rt h ee n t e r p r i s ei t s e l f , b u ta l s of o r 也es o c i 晦栅d e l l i n gt h es o c i a ld u t y t h i se s s a yt r i e st od i s c u s st h e 删锄s 舶m 也e 啪 a s p e c t s 船也eb o d y ，ss h a r i n gr e s p o n s i b i l i t ya n d i t ss p e c i f i cc o n t e n t so ft h es h a n n g t 1 1 i se s s a yt r i e st 0d i s c u s sf r o mt h ea s p e c t s s u c ha st h er e s p o n s i b i l i t ys _ h 鲫，db yt h e e n t e r p r i s ea n d i t ss p e c i f i cc o n t e n t so fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h el o g i c 鲫蛳1 s 跏g e d 1 1 k e f o l l o w i n g ： p a r to n e ( 妇o d u c t i o n ) i n t r o d u c e st h eb a c k g r o u n da n dt h es i g n i f i c a n c e 0 ft h ee s s a y , t h e c l l r r e n ts i 删o na n di t sd e v e l o p m 毹h o m ea n da b r o a d ，t h er e s e a r c h i n gw a y sa n d p l a n n e d c r e a t i v ep o i n t s p a r tt 、7 ，0 ( c ha _ p t e r l ，2 ) s t a t e sa b o u tt h ee n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i t a 1 1 a l y z e s t l l e m e a l l i n ga n dc o n t e n t so fi t sr e s p o n s i b i l i 劬d i s c u s s t h ee n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n d i t s o b j e c t i v e ，a n dr e l a r e st h ec o n s t r u c t i o no f t h em a i nb o d yo ft h ee n t e r p r i s es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y i n t h ee n d p 积t 1 1 r e e ( c h a p t e r3 ，4 ，5 ) s t a t e st h e i s s u e ss u c ha st h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h e i n v e s 恤e n td e c i d e r s ，o ft h ea d m i n i s t r a t o r s ，a n dt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y c o n t e n t so fo t h e r b o d i e s n l es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fi n v e s t m e n td e c i d e r sc a n b ed i v i d e di n t ot h r e el 【i n d sa st h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo ft h es t o c k h o l d e r s ，o f t h el a w f u la g e n t ，a n do f t h ed i r e c t o lc h a p t 盯4t h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fa d m i n i s t r a t o r c a nb ef u r t h e rd i v i d e di n t o3a s p e c t sa st h e s o c l a 上 r e s p 。n s i b i l i t y 。fm a n a g e r ，。f t h e 。v e r1 。o k e r s , o ft h ea c c 。u n t a m sa i m s 。? 。 c h a p t e r5 r e l a t e st h em e m b e r ss o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , t h e r e p r e s e n t a t i v el m a g e o i e n t e r p r i s e ，a n dt h ec o n s u l t a n t s s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , l i k et h et e c h n i q u e c o n s u l t a n ta n dl e g a l a d v i s o r w h e nr e l a t i n gt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , f i r s t l yt h er e l a t i o n s h i p b e t w e e ne a c hb o d ya n d i t se n t e r p r i s es h o u l db ea n a l y z e d ，t og e tt h er i g h ta n dd u t yo f t h ei n s i d er e s p o n s l b l l i t ym t h e e m e r p r i s e ，a n dt h eb e n e f i t sf r o m t h ee n t e r p r i s e ，a c c o r d i n gt ot h er e l m i o nb 姗钮t h en 蛳a n d i n t e r e s t s ，t h er i m i sc o r r e s p o n d e dw i t ht h ed u t y ；g e t t i n gi n t e r e s t sm u 吼b ec a r t yo u t 舭 c o 玎e s p o n d i n gd u t y , a n dt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f t h ee n t e r p r i s ea l s oc a l lb ek n o w n p a r tf o u r ( c h a p t e r6 ) c o m eu pw i t ht h em e a s u r e sa n d i t ss o l u t i o n s a l t h o u 曲t h ep a n sa b o v e s t a t e st h e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t y o ft h ee n t e 叩r i s e 姐d i t s c o n 鲫c t i o n ，i ft h ee n t e r p r i s ec a n n o tc a r r yo u ti t sr e s p o n s i b i l i t y , h o ww ec a n0 v e r s e e 觚d u n d e r t a ：k e h o wt om a k et h ee n t e r p r i s eu n d e r t a k e s i t sd u t yv o l u n t a r i l y , t h e ya r et h ek e y v i l 目录 摘要j i i i a b s t r a c l i v 引言1 1 研究背景和意义1 1 1 研究背景1 1 2 研究意义2 2 相关研究综述3 2 1国外有关的研究状况3 2 2 国内研究现状5 3 研究方法和拟创新点6 3 1 研究方法6 3 2 拟创新点7 1 企业社会责任概说8 1 1 责任与企业社会责任的含义8 1 2 企业社会责任的对象1 1 1 3 有关企业是否应该承担社会责任的争论1 4 2 企业社会责任主体构成1 7 2 1 企业社会责任的特征1 7 2 2 企业社会责任主体构成之划分2 0 2 3 企业社会责任各主体承担社会责任的原因2 1 3 投资决策者的社会责任2 5 3 1 股东的社会责任。2 5 3 2 法定代表人的社会责任2 7 3 3 董事的社会责任2 9 4 经营管理者的社会责任3 3 4 1 经理层的社会责任3 3 4 2 监事的社会责任3 6 4 3 财务管理人员的社会责任3 7 5 其他企业社会责任主体及其社会责任4 0 5 1 员工的社会责任i 4 0 5 2 企业形象代言人的社会责任一4 1 5 3 各种顾问的社会责任4 3 6 健全和促进企业社会责任主体承担社会责任的机制4 6 6 1 中国企业社会责任主体承担社会责任之现状4 6 6 2 健全企业社会责任硬约束机制5 0 6 3 增强企业社会责任软约束机制之功效5 1 结论5 5 参考文献5 6 后记5 8 读学位期间取得的科研成果清单5 9 i x 引言 1 研究背景和意义 1 1 研究背景 目前，根据企业的组织形式可以将企业划分为以下几种形式，个体制企业，合伙制 企业和企业制企业( 公司制企业) 。个体制企业指一个股东拥有并独立经营的企业。个 体制企业的股东个人和经营单位之间没有法律上的区别，企业的目标也正是企业主个人 所追求的目标。股东对企业财务、人事等重大问题拥有完全的控制权，同时对企业债务 负无限连带责任。合伙制企业是由两个或者两个以上的股东为盈利而组成的经济实体。 合伙人有两种：普通合伙人和有限合伙人，有限合伙人不直接管理企业，对企业债务负 有限责任；普通合伙人对企业负无限责任，承担企业的管理职责。对于这类企业来说， 是由多个合伙人共同出资拥有企业，共同控制、支配企业，共同享有收益权，共同对企 业债务负责。企业制企业又称公司制企业，是按企业法登记成立的，以营利为目的的法 人组织。在这类企业中，企业的股东，一般不再直接管理企业，而是将资产的实际占用 权和支配权交给了企业法人；股东享有选择并监督经营企业的经理层的权力，享有剩余 资产索取权、企业的最终控制权，并以其投入的股本对企业债务负有限责任，从而极大 地减少了其承担的风险，但企业股东不得退股。 现代企业制度，一般是指以企业的模式治理企业，企业的治理结构适应企业的产权 结构，以出资者( 股东) 与经营者分离、分立、整合为基础，连接并规范股东会、董事 会、监事会、经理相互之间权利、利益、责任关系的制度安排，企业的经营管理是通过 企业中相互制约的机制实现的。建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必 然要求，是在社会主义市场经济条件下，根据现代企业固有的性质和要求，按照世界通 行的国际惯例和标准，来塑造适应社会主义市场经济发展要求的，能够自主经营、自负 盈亏、自我发展，自我约束的法人实体和市场竞争的主体。现代企业制度的特征是产权 清晰、权责明确、政企分开、管理科学。 个体制企业和合伙制企业虽然是以企业制形式存在于社会主义市场经济中，但是当 企业出现社会问题需承担责任时，是企业与出资人共同承担社会责任，企业的经营风险 中由企业主承担，承担责任主体明确，不易出现社会问题，而企业制企业中，普遍存在 于社会主义市场经济环境中，企业的所有权和经营权相分离，企业在社会主义市场经济 中以独立的法人实体存在，是企业对外承担社会责任，在这种情况下，有些企业内部成 员可能会恶意逃避自己的责任，或者借企业的名义的损害社会利益，以此来谋取个人私 利。由于，企业制企业结构复杂，出现的社会问题较多，而且企业制企业是是适应时代 发展和历史潮流的产物，在这里我们对企业社会责任的论证和探讨是对现代企业制度下 对企业制企业进行研究和参考。 企业社会责任是企业公民意识的觉醒，是我国社会经济发展、社会进步的标志。在 当前，我国社会结层日益分化，形成若干利益团体的大背景下，人们更加注重社会的整 体和谐，更加强调企业的责任，呼唤不同企业责任主体对社会所承担的责任。 何谓企业的社会责任呢? 企业社会责任( 英文：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ，简称 c s r ) ，是指企业在其商业运作里对其利害关系人应付的责任。企业社会责任的概念是 基于商业运作必须符合可持续发展的想法，企业除了考虑自身的财政和经营状况外，也 要加入其对社会和自然环境所造成的影响的考量。利益相关者是指所有可以影响、或会 被企业的决策和行动所影响的个体或群体，包括但不限于：员工、顾客、供应商、社区 团体、母公司或附属公司、合作伙伴、投资者和股东。企业的社会责任不应仅仅论述企 业在整个社会中应承担除经济责任之外的其他责任，还应确定责任主体，明确区分股东、 董事、高管、监事等的主体的责任范围，将社会责任落实到实际操作层面。 中国企业的发展和壮大也就在这短短的二三十年，不断面对着资源紧张、社会发展 不均等、人口众多，外部环境恶劣等制约的条件下，在各个产业领域涌现出大批优秀的 企业，从无到有，从小到大，甚至站在世界的舞台，参与更大的竞争，不断尝试的过程 就是不断进步的过程，从公司治理，到依法办事，到全球战略，到人本文化，到今天的 企业社会责任，发达国家企业几十年上百年的经历在这代人身上发生，不能不说是奇迹。 毫无疑问的是，中国在新的全球分工过程中，掌握着越来越多的主动权和话语权， 在迅速发展和获取巨大回报的同时，也是中国政府和企业担负更多责任和承担义务的机 会。时代发展的必然和中国崛起的梦想，宣告着传统企业的终结，担负“企业社会责任” 的企业具有“企业公民特征的新商业时代的来临。 1 2 研究意义 当前，人们已经普遍认识到企业社会责任的重要意义，学者们也积极写文章对不承 担社会责任的企业口诛笔伐，可是为何企业不积极履行自己责任，导致出现了严重的社 会问题仍层出不穷，屡禁不止呢? 近日丰阳汽车的“踏板门事件 ，继“三鹿毒奶粉事 2 件”之后的上海熊猫乳制品事件，企业承担社会责任出现的问题并没有因为得到社会各 界的重视而有所缓和。企业社会责任的根源是责任的追究制度，当企业出现不履行社会 责任的问题时，往往已经对人们的生产、生活，对社会产生了极坏的后果。让企业赔偿 损失，破产整顿只是对其违法、不道德的行为的一种救济和补偿，不能从根本上解决问 题。因此，要想企业真正的去承担社会责任，有必要在企业内部划分企业社会责任的主 体，让企业的内部主体承担自己职权范围内的责任，权利义务明确，可以使企业及其主 体更好的承担社会责任。 承认企业社会责任的主体是企业，这无可厚非，但是这个主体并非是一个空洞的企 业名称，也不仅仅是指企业法人，而是由各实体构成的。也就是说，企业社会责任作为 一个整体式企业组织本身，但是整体是由部分组成的，这些部分即为企业的成员，如： 投资决策者、经营管理者、员工、顾问、形象代言人等各类从企业中获得报酬得人也都 应该承担相应的社会责任，是社会责任主体的有机构成。有学者认为：由企业内部主体 承担社会责任，是对企业成员有限责任的突破，不利于刺激经济的发展。 本文虽然对企业社会责任的主体有所突破，但是对企业承担社会责任来说，承担主 体仍然是企业组织本身，但是这个主体并非是个空间的企业名称，也不仅仅是指企业法 人，而是由各实体成员构成的。也就是说，企业社会责任作为一个整体是企业组织本身， 但是整体是由部分构成的，这些部分即为企业的成员，如：投资决策者、经营管理者， 员工、顾问形象代言人等各类从企业领取报酬的人员也都应该承担相应的社会责任，是 企业社会主体的有机构成。上述各类人员都以自己的方式或多或少地从企业领取报酬， 有的是分红，有的是工资，有的是广告收入。既然他们从企业拿了钱，获得了某种利益， 那么他们就应该承担相应责任，任何个人或者组织部能只领取报酬而不承担责任，不能 只享受权利而不承担义务。上述成员除了对企业本身承担责任外还应该对社会承担责 任，因为他们从企业拿到的钱或利益，是企业从社会上赚来的，同时他们的行为对社会 也产生里重要影响，因为，他们不能只对企业本身负责，还应该对社会负责，承担社会 责任，对企业整体分担相应的部分。本文试图从企业责任主体对企业社会责任的分担及 分担社会责任的具体内容方面加以探讨。 2 相关研究综述 2 1国外有关的研究状况 回顾美国关于企业社会责任的理论和实践的流变，可以发现“企业社会责任 在不 同的时期往往有着不同的涵义。例如，开始仅指向童子军、社区和当地医院等所为的公 司慈善捐款。在第二次世界大战期间，美国和西方国家的公司都宣称自己的主要目标 是赢得这场战争。第二次世界大战结束后的初期，凡是公司所为的支持美术的发展、追 求优美的工业建筑艺术、为寒门子弟提供助学金、援助私立大学、修建艺术博物馆、组 建交响乐团、捐助社区团体和与教堂有关的社会福利组织、帮助陷于支付不能的调频广 播电台摆脱困境等，都被统称为企业社会责任。企业社会责任有时还指，公司在各类雇 员福利计划、就业培训及招聘残疾人或缺乏劳动技能的少数者等方面发挥主导作用。后 来，人们认为，公司还有社会责任保持较低的物价、增加出口、减少进口、根据财力控 制工资的高低。除了这些较为传统的企业社会责任的形式，安全及生态问题也引起了人 们的高度重视，以至于贯彻企业社会责任的约束从自愿型的规劝发展到强制型的立法， 如关于劳动安全、招聘少数者、控制污染的立法即其适例。这些新兴的事项都构成了现 代意义上的企业社会责任的重要内容。 企业的社会义务恰恰是公民的社会权，公司每承担一项社会义务、践行一份社会责 任，社会权的实现就会向前推进一步。当然，企业的社会义务或称社会责任，并不能承 包所有的社会权的实现。公司能够、也应当承担社会责任的范畴仅限于福利国家所不能 或不适合提供实现条件的社会权。但这也不是绝对的。企业在积极参加国家推行的统一 社会保障项目之外，自愿为其职工设立补充性质的养老基金，就应得到鼓励与保护。 企业社会责任与社会权紧密相联。二者要捍卫的最高价值是相同的。企业应当以 建设一个更讲究伦理、更具有人道主义精神的世界为己任，而不应当为制造一个自私、 邪恶、越轨、欺诈、撒谎、暴力与仇恨的世界而推波助澜。强化公司社会责任，以推动 作为人权的社会权的进步，应当摆上2 1 世纪人权乔与商界的议事日程。当然，把企业 社会责任与作为人权的社会权联系在一起，对于人权界与商界来说都是一个严峻的挑 战。 西方关于企业社会责任性质的问题存在三种不同看法。第一种看法以弗里德曼为代 表，认为企业承担社会责任与企业经济绩效是矛盾的。弗里德曼指出，股东是企业的所 有者，对企业的利润享有所有权；企业管理者是股东的代理人，对股东负有直接责任。 企业管理者的主要任务就是按照股东利益来行使公司控制权。企业参与社会责任的活 动，是企业追求利润最大化的过程，其目的不仅在于公共利益，而且更重要的在于企业 的自我利益，企业不采用欺骗和舞弊等手段实现它的收益目标，就是为整个社会谋求了 最大的利益。哈佛大学教授莱维特从另一个角度提出了他的看法：企业承担社会责任是 一个危险的行为。社会问题让企业来解决，就必须赋予企业更大的权力，企业将逐渐演 4 变为具有支配地位的经济、政治和社会权力中心，这是十分危险的。追求利润是企业的 责任；解决社会问题是政府的责任。企业承担社会责任是企业参与政治的一种体现。企 业参与政治会影响企业的成长性，企业注重了政治，就会轻视了企业产品的品质，就会 影响企业的名誉及它在市场上的竞争，使企业陷入严重的困境。 第二种看法以佩因、罗伯特f 哈利特和斯蒂芬p 罗宾斯等为代表，他们认为 企业的社会行为与经济绩效之间存在一种正相关关系，高度诚实和符合道德的行为更有 利于业务，也更有利于利润，“从长远看，符合道德标准的做法与日渐增多的利润是一 致的。如：罗宾斯明确指出，企业社会责任是企业追求有利于社会的长远目标的义务， 而不是法律和经济所要求的义务，企业社会责任与社会义务及社会响应相关联。 第三种看法以乔治斯蒂纳、约翰斯蒂纳和詹姆斯e 波斯特等为代表，他们 主张企业的社会责任行为和企业的经济绩效之间的关系非常复杂，即存在双向的因果关 系。如果有证据表明社会参与经济绩效是正相关的，但这并不意味着社会参与产生了更 高的经济效益，也可能正相反，是高利润才使企业有条件承担社会责任。 2 2 国内研究现状 目前，国内学者已经明显的感觉并注意到：企业作为一个社会强大的经济实体，仅 仅让企业承担经济责任对整个社会的发展来说是不够的，在经济责任之外，让企业承担 一定的社会责任是必要并且必须的，但是，纵观学者们对企业社会责任的研究，绝大多 数人们只是提出企业应该承担什么样的社会责任，或者在进一步论证企业的社会责任要 靠企业家的道德良知来实现，也有学者论证该责任应由企业本身来承担，或者由企业的 主要负责人来承担，文章论证片面，执行性不强，本文试图在现在企业制度下，对企业 主体进行划分并确定，由此让各个主体来承担其应该承担的社会责任。 周祖城认为：“企业社会责任是指企业应该承担的，以利益相关者为对象，包含经 济责任、法律责任和道德责任在内的一种综合责任”。张彦宁在中国企业管理年鉴 中对企业社会责任含义表述为：“企业为所处社会的全面和长远利益而必须关心、全力 履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展的参与”。徐明棋则认为，对于企 业社会责任，一些企业领袖往往混淆于企业的形象的维护和危机处理、公关等。他认为 企业社会责任是被社会大众认可、期望的法律之外的责任。黎友焕为企业社会责任作了 一个内容较为完整、相对来说非常严谨的、动态的定义即“在某特定社会发展时期，企 业对其利益相关者应该承担的经济、法规、伦理、自愿性慈善以及其他相关的责任”。 中国企业管理年鉴就指出：“企业社会责任的内容极为丰富，既有强制的法律 责任，也有自觉的道义责任 。刘俊海说：“公司应当最大限度地增进股东利益之外的其 他所有社会利益； “这种社会利益包括雇员( 职工) 利益、消费者利益、中小竞争者利 益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及整个社会公共利益等内容，既包括自然 人的人权尤其是经济、社会和文化权利国际公约中规定的社会、经济、文化权利( 可 以简称为社会权) ，也包括自然人之外的法人和非法人组织的权利和利益。其中，与公 司存在和运营密切相关的股东之外的利害关系人( 尤其是自然人) 是公司承担社会责任 的主要对象”。田丰认为：“企业的社会责任要解决的首要问题是资本与公众的矛盾以及 企业与消费者的矛盾 。毛羽与卢代富观点相似：“9 0 年代以后，企业的经营目标被赋予 了更多的伦理内容，认为企业应该谋求有利于社会长远发展的责任。进入2 1 世纪以后， 企业的社会责任被进一步具体化为几个方面的伦理责任：第一，企业在谋求经营利润的 同时，必须重道德、讲诚信，不能损人利己；第二，企业必须承担对经营相关联的多重 利益主体的责任，如消费者、供应商、竞争对手、合作者、银行、股民、员工、政府和 社区等；第三，企业必须承担环境保护与治理的责任；第四，企业必须承担社会可持续 发展的责任，等等 。高尚全认为：“企业对社会的基础责任应立足于企业本身的良性发 展，企业能够健康发展，就能够为社会创造出更多的财富，就能够为社会提供更多的工 作岗位，这是企业作为社会一份子存在的基本意义，是企业的基础责任 。雍兰利认为 界定企业社会责任的基本依据有三条：“一是企业对自身的合理期待；二是企业对社会 的合理期待；三是社会其他利益群体与公众对企业的合理期待。只要符合其中任何一条 都是企业所应该承担的社会责任。企业与社会的合理期待是界定企业社会责任的充分条 件 。 3 研究方法和拟创新点 3 1 研究方法 ( 1 ) 比较分析法 比较分析法就是通过对事物的相同点、不同点进行横向比较和纵向比较，并对客观 事物去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里的进行改造制作，从而达到客观、全面、 深刻地认识事物的方法。本文一方面通过对企业社会责任主体与企业的关系及承担的责 任不同进行了对比说明，得出企业社会责任主体承担的具体责任包含的内容。 ( 2 ) 归纳法 本文参考的大量的企业章程、规范，对企业社会责任主体承担的社会责任进行了直 观具体的说明。并通过翻阅不同的书籍文献，对企业社会责任主体不积极承担社会责任 6 而应采取的解决对策进行了思考、分析和提炼。 3 2 拟创新点 目前，在我国对企业的社会责任研究中，大部分学者都是将企业社会责任作为一个 整体在宏观上进行思考的比较多，将企业社会责任只是笼统的归于企业本身，或者是法 人代表，有些学者把企业社会责任的承担寄托在对企业家思想觉悟的提高上，甚至很多 学者只是告诉读者企业应该承担什么样的社会责任，却并未指明企业的社会责任应该有 谁承担。本文突破传统思考问题的角度，首先在现代企业制度下，对企业责任主体进行 了划分和确认，之后在微观上将企业社会责任分散到各个企业责任主体身上去承担，明 确了企业内部各个主体的权利义务关系，由此指出其应该承担的责任，本文从以上几个 方面论证了企业的社会责任。 7 1 企业社会责任概说 目前，企业制企业的发展是顺应时代和社会潮流发展趋势的，而且为大多数企业所 接受。所以，在这里我们探讨企业社会责任，是在企业治理模式下谈论企业的社会责任。 本文对企业社会责任主体之构成的研究也是在现代企业制度的模式下进行研究和分析 的。欲对企业社会责任及其主体构成进行划分，我们首先需明确企业社会责任的概念、 范围及企业社会责任的对象。 1 1责任与企业社会责任的含义 前文我们简要论述了在现代企业制度下，对企业的定义和分析，而我们谈企业社会 责任，则首先需要了解何为责任，责任的内涵与性质，由此方可得出企业社会责任的概 念。 1 1 1 关于责任的含义 理论学术中，“责任”一词主要有两层基本涵义：其一，规定应做之事；