公司财务管理制度图

公司财务管理制度图一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应严格遵守国家法律法规和相关财经制度。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。准确性原则：财务核算、报表编制等应准确无误。及时性原则：及时进行财务处理和信息披露，满足公司管理决策及相关方需求。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务部门职责财务经理职责负责组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。主持公司财务预算、决算的编制与执行，分析财务状况，为公司决策提供财务依据。负责财务团队建设与管理，组织财务人员培训与考核。协调公司与银行、税务等相关部门的关系。会计职责负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的整理与分析，协助财务经理进行财务预算、决算工作。负责财务档案的整理与保管。出纳职责负责公司现金收付、银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账。保管公司库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。协助会计做好资金核对工作。三、财务预算管理1.预算编制预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际经营状况。坚持实事求是，确保预算指标科学合理。全员参与，上下结合，充分调动各部门积极性。预算编制流程每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案。公司管理层对年度预算草案进行审议，报董事会批准后执行。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的部门进行预警提示。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请。财务部门对申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。经批准的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、时间和渠道。对资金筹集的成本和风险进行评估，选择最优的筹资方案。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。按照资金预算安排使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全。3.资金结算规范公司资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算等。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。建立资金结算风险防范机制，防范资金结算风险。4.资金监控财务部门定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。建立资金预警机制，对资金短缺、资金闲置等情况进行预警提示。加强对资金使用效益的考核，提高资金使用效率。五、资产管理1.流动资产货币资金严格按照现金管理和银行结算制度进行管理，确保货币资金安全。应收账款建立应收账款管理制度，加强客户信用评估和管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置根据公司经营需要和预算安排，编制固定资产购置计划，按照规定程序进行审批。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确。固定资产处置建立固定资产处置制度，对闲置、报废等固定资产进行处置，确保固定资产处置合法、合规。3.无形资产无形资产购置根据公司战略规划，合理购置无形资产，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限计提无形资产摊销，确保无形资产摊销计提准确。无形资产处置建立无形资产处置制度，对已无使用价值或转让价值的无形资产进行处置，确保无形资产处置合法、合规。六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。按照权责发生制原则进行成本核算，准确计算产品成本和期间费用。定期进行成本分析，为成本控制提供依据。2.费用控制制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。加强费用预算管理，严格控制费用支出，确保费用支出不超预算。对费用支出进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.成本费用考核建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核。将成本费用考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本费用控制。七、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关规定，合理确认公司收入。2.收入核算对公司各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、准确。建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。3.收入监控财务部门定期对公司收入情况进行监控和分析，及时发现收入异常情况。加强对销售合同的管理，确保销售合同的履行和收入的实现。八、利润分配管理1.利润分配原则遵循国家法律法规和公司章程的规定。兼顾公司发展和股东利益，合理分配利润。2.利润分配程序由公司财务部门根据公司年度盈利情况，提出利润分配预案。公司管理层对利润分配预案进行审议，报董事会批准。经批准的利润分配方案，由公司按照规定进行实施。九、财务报告与信息披露1.财务报告编制公司按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，由财务经理审核，公司管理层审批。2.财务报告审计公司年度财务报告需聘请具有资质的会计师事务所进行审计。审计机构应按照审计准则和相关规定进行审计，出具审计报告。3.财务信息披露公司按照法律法规和监管要求，及时披露财务信息。财务信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。十、财务内部控制1.内部控制目标确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高财务信息质量。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司所有财务活动和环节。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整。3.内部控制措施不相容职务分离控制：明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离。授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和权限。会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息真实、准确。财产保护控制：加强资产保管和保护，定期进行盘点。预算控制：严格执行预算管理制度，加强预算执行监控。运营分析控制：定期对公司财务运营情况进行分析，及时发现问题。绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员进行考核评价。十一、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计。内部审计部门应按照审计计划和审计程序进行审计，出具审计报告。对审计发现的问题，提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.外部审计公司年度财务报告需聘请外部会计师事务所进行审计。配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的资料和信息。3.财务监督公司管理层和财务部门应加强对财务活动的日常监督。接受股东、监管部门等外部监督，及时整改监督检查中发现的问题。十二、财务风险管理1.风险识别与评估定期对公司财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。建立财务风险预警指标体