河南某酒店财务部管理制度

河南某酒店财务部管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范河南某酒店财务部的工作流程、职责分工和财务管理，确保酒店财务工作的准确性、高效性和合规性，为酒店的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于河南某酒店财务部全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务管理。准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整，为酒店决策提供可靠依据。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务部职责与人员分工（一）财务部职责1.负责酒店财务预算的编制、执行和监控，定期进行预算分析，为酒店经营决策提供支持。2.组织酒店的会计核算工作，及时、准确地记录和反映酒店的财务状况和经营成果。3.负责酒店的资金管理，合理筹集和运用资金，确保资金安全和正常周转。4.制定和完善酒店的财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理和监督。5.参与酒店的经济合同评审，负责合同执行过程中的财务监督和结算工作。6.定期编制财务报表和财务分析报告，为酒店管理层提供财务信息和决策建议。7.负责酒店的税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务成本。8.配合酒店内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料和信息。（二）人员分工1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制酒店财务预算、财务报表和财务分析报告，为酒店管理层提供决策支持。负责酒店资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。建立健全酒店财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理和监督。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护酒店良好的财务形象。负责财务部团队建设，组织员工培训和考核，提高团队整体素质。2.会计主管协助财务经理管理财务部日常工作，负责会计核算和财务管理的具体工作。组织编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表等会计核算工作，确保财务数据的准确、及时。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行预算分析，提出改进建议。审核各类费用报销、资金支付等财务事项，确保符合财务制度和相关规定。负责酒店固定资产的核算和管理，定期进行盘点清查。协助财务经理进行税务申报、缴纳和税务筹划工作。3.成本会计负责酒店成本核算工作，制定成本核算方法和流程，准确计算各项成本费用。对酒店经营成本进行分析和控制，提出降低成本的措施和建议。参与酒店采购、库存等环节的管理，监督相关业务流程，防止成本浪费。定期编制成本报表和成本分析报告，为酒店管理层提供成本信息和决策支持。4.往来会计负责酒店往来账款的核算和管理，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。定期核对往来账款，及时清理坏账和逾期账款，确保账款的准确性和及时性。负责客户信用评估和管理，控制应收账款风险。协助财务经理进行资金管理，合理安排资金收付，提高资金使用效率。5.收银员负责酒店前台的收银工作，准确收取客人的各项费用，开具发票。及时将收款信息录入系统，确保账款的准确性和及时性。负责现金、支票等的保管和缴存，确保资金安全。解答客人关于收费的疑问，提供优质的服务。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部根据酒店的经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度的财务预算。2.各部门应根据本部门的业务情况和工作计划，详细编制收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。3.财务部对各部门提交的预算草案进行审核、汇总和平衡，形成酒店年度财务预算草案。4.酒店年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行与监控1.财务部将年度财务预算分解为季度、月度预算，下达给各部门执行。2.各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和成本费用控制在预算范围内。3.财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可申请预算调整。2.预算调整申请应由相关部门提出，详细说明调整的原因、内容和影响，并提供相关证明材料。3.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报总经理办公会审议。4.总经理办公会审议通过的预算调整申请，报董事会审批后执行。四、会计核算管理（一）会计凭证1.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，确保记账凭证的内容真实、准确、完整。2.记账凭证应按照规定的格式和要求填写，包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等。3.记账凭证应经会计主管审核签字后，方可据以登记账簿。（二）会计账簿1.财务部应设置总账、明细账、日记账等各类账簿，进行会计核算。2.会计人员应按照规定的记账方法和程序，及时、准确地登记账簿，做到账账相符、账实相符。3.定期对账簿进行核对和结账，确保账簿记录的准确性和完整性。（三）财务报表1.财务部应按照国家统一的会计制度和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映酒店的财务状况和经营成果，经会计主管审核、财务经理审批后报出。3.定期对财务报表进行分析，为酒店管理层提供决策支持。五、资金管理（一）资金筹集1.根据酒店经营和发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等，应根据酒店实际情况选择合适的筹资方式。3.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，确保贷款资金及时到位。（二）资金使用1.建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.各项资金支出应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和合规性。3.对于重大资金支出，应进行可行性研究和论证，报总经理办公会或董事会审批。4.加强资金使用过程的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，防止资金浪费和挪用。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。2.严格执行银行结算制度，按照规定的结算方式和程序办理资金收付业务。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。（四）资金安全1.建立健全资金安全管理制度，加强对现金、支票、印章等重要物品的保管。2.现金应及时缴存银行，库存现金不得超过规定限额。3.支票应严格按照规定的程序开具和使用，确保支票的安全。4.财务印章应分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。六、成本费用管理（一）成本核算1.制定合理的成本核算方法，准确计算酒店各项经营成本。2.成本核算应涵盖酒店经营活动的各个环节，包括客房、餐饮、娱乐等部门。3.定期对成本核算结果进行分析，找出成本控制的关键点和存在的问题，提出改进措施。（二）费用控制1.建立健全费用审批制度，严格控制各项费用支出。2.明确费用报销的标准和流程，加强对费用报销的审核。3.定期对费用支出情况进行分析和监控，及时发现和纠正不合理的费用支出。（三）成本费用分析1.每月、每季度对酒店成本费用进行分析，撰写成本费用分析报告。2.成本费用分析应包括成本费用构成、变动趋势、与预算对比情况等内容。3.通过成本费用分析，为酒店管理层提供决策支持，提出降低成本费用的建议和措施。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报和缴纳。2.建立税务申报台账，记录各项税费的申报和缴纳情况。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保酒店税务合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低酒店税务成本。2.研究税收政策，结合酒店实际情况，制定税务筹划方案。3.定期对税务筹划方案的实施效果进行评估和调整，确保税务筹划的有效性。八、内部控制与审计（一）内部控制1.建立健全酒店财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的规范运行。2.加强对财务风险的识别、评估和控制，制定相应的风险应对措施。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以改进。（二）内部审计1.酒店设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应按照规定的程序和方法进行，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。3.对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。九、财务档案管理1.财务部应指定专人负责财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。