信息披露管理制度

信息披露管理制度一、总则（一）目的为规范公司信息披露行为，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规以及公司章程的规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及公司下属各部门、各子公司、各分支机构（以下统称"各信息披露义务人"）。（三）信息披露原则1.真实、准确、完整原则：公司及各信息披露义务人应确保所披露的信息真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.及时、公平原则：公司及各信息披露义务人应及时披露所有对公司股票价格可能产生重大影响的信息，并保证信息披露的公平性，确保所有投资者平等获取同一信息。二、信息披露的内容与标准（一）定期报告1.年度报告：公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应当包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总数，公司前十大股东持股情况、管理层讨论与分析、报告期内重大事件及对公司的影响、财务会计报告和审计报告全文、备查文件目录等内容。2.中期报告：公司应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告。中期报告应当包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前十大股东持股情况、管理层讨论与分析、报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响、财务会计报告、备查文件目录等内容。（二）临时报告1.重大事件公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额百分之三十，或者公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十：公司应及时披露投资或资产交易的详细情况，包括交易对方基本情况、交易标的基本情况、交易价格及定价依据、交易方式、交易合同的主要条款、交易目的及对公司的影响等。公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响：披露合同的主要内容，如合同当事人、合同标的、合同金额、合同履行期限、合同生效条件等，以及合同对公司的影响分析。公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任：说明债务金额、债务到期时间、违约情况及赔偿责任的具体内容和对公司财务状况的影响。公司发生重大亏损或者重大损失：披露亏损或损失的金额、原因、对公司业绩的影响以及公司拟采取的措施。公司生产经营的外部条件发生的重大变化：如市场环境、政策法规等方面的重大变化，分析其对公司生产经营的具体影响。公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责：说明变动人员的姓名、职务变动情况及原因，以及对公司经营管理可能产生的影响。持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化：详细披露股东或实际控制人股份变动情况及原因，以及对公司股权结构和治理的影响。公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭：说明各项决定的具体内容、实施计划以及对公司和股东的影响。涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效：披露诉讼或仲裁的当事人、案由、诉讼或仲裁请求、案件进展情况等，以及决议撤销或宣告无效的原因和对公司的影响。公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施：说明违法违规事项的具体情况、调查进展以及对公司形象和经营的影响。新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响：分析政策变化对公司业务、财务等方面的具体影响及公司拟采取的应对措施。董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议：披露方案的具体内容、实施计划、对公司股权结构和财务状况的影响等。法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权：说明股份受限的具体情况及原因，以及对公司控制权和股权结构的影响。主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押：披露资产的具体情况、受限原因以及对公司生产经营和财务状况的影响。主要或者全部业务陷入停顿：分析业务停顿的原因、预计持续时间以及对公司业绩的影响。对外提供重大担保：说明担保对象、担保金额、担保期限、担保方式等担保合同主要条款，以及对公司财务风险的影响。获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或经营成果产生重大影响的额外收益：披露补贴的金额、来源、用途及对公司的影响。变更会计政策、会计估计：说明变更的原因、内容、对财务报表的影响以及公司采取的后续措施。因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正：披露差错的具体情况、更正措施以及对公司声誉和财务状况的影响。2.其他重大事项：公司应根据法律法规和监管要求，及时披露可能对公司股票价格产生重大影响的其他事项。三、信息披露的程序（一）信息收集与整理1.各信息披露义务人应建立信息收集机制，及时收集与公司相关的各类信息，包括但不限于经营管理信息、财务信息、重大事项信息等。2.对于收集到的信息，应进行分类整理，确保信息的准确性和完整性。涉及多个部门的信息，相关部门应及时沟通协调，共同完成信息的整理工作。（二）信息传递与审核1.信息收集整理完成后，应按照公司内部信息传递流程，及时将信息传递给相关部门和人员。对于重大信息，应同时抄送公司董事会秘书。2.公司各部门负责人对本部门提供的信息进行审核，确保信息真实、准确、完整。审核通过后，将信息提交给公司分管领导。3.公司分管领导对信息进行进一步审核，重点关注信息对公司的影响以及信息披露的合规性。审核通过后，将信息提交给董事会秘书。（三）董事会秘书审核与披露1.董事会秘书收到信息后，对信息进行全面审核，包括信息内容、格式、披露时机等方面。如有需要，可要求相关部门补充或完善信息。2.经董事会秘书审核通过的信息，按照法律法规和监管要求，及时在指定媒体上进行披露。信息披露前，应严格履行保密义务，防止信息泄露。3.对于定期报告，董事会秘书应组织相关部门编制报告初稿，经公司管理层审核后，提交董事会审议。董事会审议通过后，按照规定进行披露。（四）内部审批流程1.对于重大信息披露事项，应按照公司内部审批流程进行审批。审批流程一般包括部门负责人审核、分管领导审核、董事会秘书审核、董事长审批等环节。2.审批过程中，各审批环节应明确审批意见，对信息披露的必要性、准确性、合规性等进行充分论证。如遇重大分歧，应及时提交公司董事会或股东大会审议决定。四、信息披露的媒体与方式（一）指定媒体公司指定[指定媒体名称]为公司信息披露的媒体。公司所有应披露的信息均应在指定媒体上发布，不得在其他媒体上先行披露。（二）披露方式1.定期报告：公司定期报告应按照规定格式编制，在指定媒体上全文刊登，并同时在公司网站上披露。2.临时报告：公司临时报告应及时在指定媒体上发布公告，并根据需要在公司网站上进行转载。公告内容应符合法律法规和监管要求，确保信息清晰、准确、完整。3.其他方式：除上述披露方式外，公司可根据实际情况，通过股东大会、董事会会议、业绩发布会、投资者热线等方式，向投资者和社会公众进行信息披露和沟通交流。五、信息披露的保密措施（一）保密制度1.公司建立健全信息披露保密制度，明确保密工作的范围、措施和责任。公司所有员工应严格遵守保密制度，不得泄露公司未公开的信息。2.保密制度应涵盖公司内部信息交流、对外信息披露、与中介机构合作等各个环节，确保信息在传递和使用过程中的安全性。（二）保密责任1.公司董事长为信息披露保密工作的第一责任人，对公司信息披露保密工作负总责。2.公司董事会秘书负责组织实施信息披露保密工作，对保密工作进行监督检查。3.公司各部门负责人为本部门信息保密工作的直接责任人，负责本部门员工的保密教育和管理，确保本部门信息不被泄露。4.公司员工应严格遵守保密制度，对知悉的公司未公开信息予以保密。如因工作需要接触未公开信息，应按照规定履行审批手续，并在工作结束后及时归还相关资料。（三）保密措施1.对涉及公司未公开信息的文件、资料、电子数据等，应进行严格的分类管理，标明密级，并采取相应的保密措施，如加密存储、限制访问权限等。2.在公司内部信息交流过程中，应严格控制知悉范围，不得向无关人员泄露未公开信息。对于涉及敏感信息的会议、讨论等，应采取必要的保密措施，如限制参会人员、使用保密场所等。3.公司与外部机构合作过程中，如聘请中介机构、与供应商合作等，应与合作方签订保密协议，明确双方的保密责任和义务，防止未公开信息泄露。4.加强对公司员工的保密教育和培训，提高员工的保密意识和责任感。对于违反保密制度的行为，应依法依规追究责任。六、信息披露的监督与管理（一）内部监督1.公司董事会负责对信息披露管理制度的执行情况进行监督检查，确保信息披露工作符合法律法规和公司章程的要求。2.公司监事会对信息披露工作进行监督，检查信息披露内容的真实性、准确性、完整性以及信息披露程序的合规性。如发现问题，应及时提出整改意见，并监督整改落实情况。3.公司内部审计部门定期对信息披露工作进行审计，重点检查信息披露的内部控制制度执行情况、信息披露流程的合规性以及信息披露资料的归档管理等方面。（二）外部监管1.公司应积极配合证券监管机构的监管工作，按照要求及时报送相关信息和资料，接受监管机构的检查和指导。2.关注证券市场动态和监管政策变化，及时调整公司信息披露工作，确保公司信息披露符合最新监管要求。（三）违规处理1.对于违反信息披露管理制度的行为，公司将视情节轻重，对相关责任人给予警告、罚款、降职、免职等处分。2.如因信息披露违规行为给公司或投资者造成损失的，公司将依法追究相关责