公司资金管理制度

公司资金管理制度一、总则1.目的本制度旨在加强公司资金管理，规范资金运作，确保资金安全、高效使用，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的资金管理活动。3.基本原则资金收支平衡原则。公司应合理安排资金，确保资金收入与支出的平衡，避免资金闲置或短缺。安全性原则。资金管理要确保资金的安全，防范资金风险，防止资金被盗、挪用等情况发生。效益性原则。在保障资金安全的前提下，通过合理配置资金，提高资金的使用效率，实现资金的增值。预算控制原则。资金的使用应严格按照预算执行，确保预算的严肃性和权威性。二、资金管理组织与职责1.资金管理决策机构公司设立资金管理委员会，作为资金管理的决策机构。资金管理委员会由公司领导、财务负责人及相关部门负责人组成。其主要职责包括：审议公司资金管理制度、政策和流程。审批年度资金预算、重大资金支出计划等。研究解决资金管理中的重大问题。2.财务管理部门职责负责制定和完善公司资金管理制度、流程，并组织实施。编制年度资金预算，监控资金预算执行情况，定期进行资金预算分析和报告。负责资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率。管理公司银行账户，办理资金收付结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。负责资金风险管理，定期进行资金风险评估，制定风险应对措施，防范资金风险。定期编制资金报表，向公司领导及相关部门提供资金信息。3.其他部门职责各部门负责编制本部门的资金预算，并严格按照预算使用资金。配合财务管理部门做好资金管理工作，及时提供资金管理所需的相关资料和信息。三、资金预算管理1.预算编制年度资金预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则。各部门应根据公司年度经营目标和业务计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度资金预算草案，报送财务管理部门。财务管理部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算草案，提交资金管理委员会审议。资金管理委员会审议通过后的年度资金预算，报公司董事会审批。经董事会审批后的年度资金预算下达各部门执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照下达的年度资金预算执行，确保预算的严肃性。财务管理部门应建立资金预算执行监控机制，定期对资金预算执行情况进行检查和分析，及时发现预算执行中的偏差，并采取有效措施进行调整。如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整后的资金预算应及时下达各部门执行。3.预算分析与考核财务管理部门应定期对资金预算执行情况进行分析，撰写预算分析报告，向公司领导及相关部门提供预算执行情况的信息。公司将资金预算执行情况纳入各部门绩效考核体系，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行问责。四、资金筹集管理1.筹集方式公司可根据资金需求情况，选择合适的资金筹集方式，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。2.银行贷款管理申请银行贷款应符合银行的贷款条件和要求，由财务管理部门负责与银行沟通协调，办理贷款申请手续。贷款资金应按照借款合同约定的用途使用，不得挪作他用。财务管理部门应定期检查贷款资金的使用情况，确保贷款资金安全、合理使用。按时偿还银行贷款本息，维护公司良好的信用记录。3.债券发行管理如需发行债券筹集资金，应按照国家有关法律法规和监管要求，制定债券发行方案，报相关部门审批。债券发行方案应包括债券发行规模、期限、利率、募集资金用途等内容。严格按照债券发行方案组织实施债券发行工作，确保债券发行顺利完成。加强债券存续期管理，按时支付债券利息，到期偿还债券本金。4.股权融资管理进行股权融资应按照公司治理和法律法规要求，履行必要的决策程序。制定股权融资方案，明确融资规模、融资方式、投资者选择等内容。做好股权融资后的股权结构调整和公司治理完善工作，确保公司稳定发展。五、资金使用管理1.资金支出审批流程公司各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批。一般资金支出由部门负责人审核，财务负责人复核，分管领导审批；重大资金支出需经资金管理委员会审议，公司领导审批。资金支出审批应严格遵循预算控制原则，确保支出在预算范围内。审批人应认真审核资金支出的合理性、真实性和合法性，对审批结果负责。2.费用报销管理员工费用报销应按照公司费用报销制度执行，填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，财务负责人对费用报销的合规性进行复核。经审批后的费用报销单交财务部门办理报销手续，财务部门应严格按照规定的标准和流程进行报销支付。3.采购付款管理采购部门应按照采购合同约定，及时办理采购付款手续。付款申请应附采购合同、发票、验收报告等相关资料。财务部门对采购付款申请进行审核，确保付款金额与合同约定一致，相关资料齐全。采购付款应严格按照资金支出审批流程进行审批，确保付款安全。4.资金支付方式公司资金支付方式主要包括支票、汇票、电汇、网上银行支付等。应根据实际情况选择合适的支付方式，确保资金支付的安全、快捷。使用支票支付时，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票的真实性和有效性。采用网上银行支付时，应加强网络安全管理，设置安全的支付密码和权限，防止网上支付风险。六、资金结算管理1.银行账户管理公司应按照国家有关法律法规和银行账户管理规定，开立、变更和撤销银行账户。银行账户的开立、变更和撤销需经资金管理委员会审批。加强银行账户的日常管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。严格控制银行账户的使用范围，不得出租、出借银行账户。2.资金收付结算财务部门应按照规定的结算方式和流程办理资金收付结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。收到资金时，应及时入账，并核对收款凭证与银行回单的一致性。支付资金时，应认真审核付款凭证的真实性、合法性和完整性，确保付款安全。定期与银行进行资金对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。七、资金风险管理1.风险识别与评估财务管理部门应定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，分析可能存在的资金风险，如资金流动性风险、信用风险、市场风险等。采用定性与定量相结合的方法，对资金风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对措施根据资金风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于资金流动性风险，应合理安排资金，优化资金结构，确保资金流动性充足；对于信用风险，应加强客户信用管理，合理控制信用额度，防范坏账风险；对于市场风险，应密切关注市场动态，采取适当的投资策略，降低市场风险影响。建立资金风险预警机制，设定风险预警指标，如资金周转率、资产负债率等。当预警指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。3.风险监控与报告加强资金风险监控，定期对资金风险状况进行检查和分析，及时掌握风险变化情况。定期撰写资金风险报告，向公司领导及相关部门汇报资金风险状况、风险应对措施执行情况等信息，为公司决策提供参考依据。八、资金内部控制与监督1.内部控制制度建立健全公司资金内部控制制度，明确资金管理各环节的职责权限和操作流程，确保资金管理活动规范、有序进行。加强对资金管理关键岗位的内部控制，实行不相容岗位分离制度，如资金收付与记账、资金审批与执行等岗位应相互分离，形成有效的制衡机制。2.内部审计监督公司内部审计部门应定期对公司资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金预算执行情况、资金收支的真实性和合法性等。对审计中发现的问题，及时提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改，确保资金管理规范、安全。3.外