店铺财务规定

店铺财务规定一、总则1.目的为了规范店铺的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障店铺的正常运营和持续发展，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本财务规定。2.适用范围本规定适用于[店铺名称]及其下属各部门、各经营网点。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映店铺的财务状况和经营成果。准确性原则：各项财务核算、报表编制等工作应准确无误，避免出现差错。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为店铺决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：在保证财务安全的前提下，合理配置资源，提高资金使用效益，降低经营成本。二、财务组织与职责（一）财务部门1.财务经理职责全面负责店铺的财务管理工作，制定和完善财务管理制度、流程，并监督执行。组织编制店铺年度财务预算、财务计划，审核各项财务收支，确保财务活动符合预算和计划要求。定期对店铺的财务状况进行分析，提供财务决策支持，为管理层提供财务建议和风险预警。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理财务相关事务，维护店铺良好的财务关系。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。2.会计职责按照国家统一会计制度和店铺财务制度的规定，进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证，登记账簿。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务数据差异。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全和完整。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据支持。3.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核支付凭证，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全存放。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告并处理。协助会计做好其他财务工作，如费用报销审核等。（二）其他部门1.各部门负责人为本部门财务管理的第一责任人，负责组织本部门人员学习和遵守财务规定，配合财务部门做好财务管理工作。2.各部门应指定专人负责本部门的费用报销、资金申请等财务事项的办理，并及时与财务部门沟通协调。三、财务预算管理1.预算编制店铺实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。财务部门负责组织各部门编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。各部门应根据店铺的经营目标和市场情况，结合历史数据和业务发展计划，认真编制预算草案，确保预算数据真实、合理、可行。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制店铺年度财务预算草案，报管理层审批。2.预算执行经批准的年度财务预算是店铺经营活动的重要依据，各部门应严格按照预算执行，确保各项经营目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现预算执行过程中的问题，并向管理层反馈。各部门应定期对本部门预算执行情况进行自查，如发现预算执行偏差较大，应及时分析原因，采取有效措施进行调整和纠正。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，各部门应及时向财务部门提出书面申请，说明调整原因和调整内容。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报管理层审批。经批准的预算调整方案，各部门应严格按照执行，并及时调整相关财务核算和报表数据。四、收入管理1.销售收入确认原则销售收入在同时满足下列条件时予以确认：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方；店铺不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入店铺；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.销售价格管理店铺应根据市场行情和成本情况，制定合理的销售价格体系。销售价格应保持相对稳定，如需调整，应经管理层审批后执行。销售人员应严格按照规定的销售价格进行销售，不得擅自降价或涨价。如有特殊情况需要调整价格，应经相关部门审批同意后办理。3.销售收款管理销售收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款等。出纳应及时收取销售款项，并按照规定进行入账处理。对于银行转账收款，出纳应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误到账。如发现款项未及时到账或存在异常情况，应及时与银行联系并查明原因。财务部门应定期与销售部门核对销售收款情况，及时清理应收账款，对逾期未收回的款项，应及时采取措施进行催收。五、成本费用管理1.成本核算原则店铺按照权责发生制原则进行成本核算，正确划分成本核算对象和成本项目，合理归集和分配成本费用。成本核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保成本数据能够真实反映店铺的经营成本。2.成本费用控制各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出，降低经营成本。在费用发生前，应进行预算控制和审批；在费用发生过程中，应严格按照规定的标准和流程执行。财务部门应定期对成本费用进行分析，及时发现成本费用控制中的问题，并提出改进建议和措施。3.费用报销规定费用报销应严格按照以下流程进行：报销人填写费用报销单，注明费用发生日期、事由、金额等，并附上相关原始凭证。部门负责人对报销事项进行审核，签字确认后提交财务部门。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报财务经理审批。财务经理审批通过后，出纳办理报销付款手续。费用报销应符合以下要求：原始凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，内容完整、清晰。费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予受理（特殊情况除外）。报销金额应与原始凭证金额一致，如有涂改、伪造等情况，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理1.流动资产现金及银行存款管理店铺应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应通过出纳进行，不得坐支现金。银行存款账户应按照规定进行开立、使用和管理，定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。应收账款管理销售部门应加强应收账款的管理，及时与客户沟通，催收货款，降低坏账风险。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期未收回的款项，应及时通知销售部门进行催收，并采取必要的法律措施。存货管理店铺应建立健全存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行严格控制。财务部门应定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，进行相应的账务处理。2.固定资产固定资产购置固定资产购置应纳入预算管理，经管理层审批后实施。购置固定资产应遵循经济、适用的原则，确保资产的性价比。财务部门应按照规定对固定资产进行账务处理，及时登记固定资产卡片，建立固定资产台账。固定资产折旧固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部门应定期对固定资产折旧进行核算，确保折旧计提准确无误。固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，经批准后办理相关手续。财务部门应及时对固定资产处置进行账务处理，确保资产账面价值与实际处置情况相符。七、税务管理1.税务登记与申报店铺应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。财务部门应指定专人负责税务申报工作，确保申报数据准确、及时。每月[具体申报时间]前完成各类税费的申报缴纳工作。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应积极开展税务筹划工作，合理降低店铺税负。税务筹划应综合考虑店铺的经营情况、税收政策等因素，制定合理的税务筹划方案。税务筹划方案应报管理层审批后实施，并及时关注税收政策变化，对筹划方案进行调整和优化。3.税务风险管理店铺应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度和内部控制机制，防范税务风险。财务部门应定期对店铺的税务风险进行评估，及时发现和处理潜在的税务风险问题。如遇重大税务问题，应及时向管理层报告，并积极配合税务机关进行调查和处理。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门应按照国家统一会计制度和店铺财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映店铺的财务状况和经营成果，编制完成后应经财务经理审核、管理层审批。2.财务分析财务部门应定期对店铺的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。财务分析内容应包括财务指标分析、经营情况分析、成本费用分析、资金状况分析等，通过分析发现问题，提出改进建议和措施。财务分析报告应及时提交管理层，同时抄送相关部门，以便各部门了解店铺财务状况，为其经营决策提供参考。九、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、财务审计报告、财务制度文件等与财务相关的各类资料。2.档案整理与归档财务人员应按照财务档案管理要求，定期对财务资料进行整理和归档。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度打印成册，财务报表等其他资料应分类整理归档。财务档案应妥善保管，存放地点应安全、防火、防潮、防虫，确保档案资料的完整性和安全性。3.档案查阅与借阅内部人员查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后办理查阅手续。查阅档案时应在指定地点进行，不得擅自复印、带出档案资料。外部单位或个人查阅财务档案，应持有单位介绍信等有效证明文件，经店铺负责人批准后，由财务部门指定专人陪同查阅。查阅档案时不得涂改、损毁档案资料。财务档案一般不得外借，如有特殊情况需要外借，应经店铺负责人批准，并办理借阅手续，限期归还。十、财务监督与检查1.内部监督财务部门应建立健全内部财务监督制度，对店铺的财务活动进行定期或不定期的监督检查。财务监督检查内容包括财务制度执行情况、财务核算准确性、资金收支合规性、资产管理有效性等。对监督检查中发现的问题，财务部门应及时提出整改意见，要求相关部门限期整改，并跟踪整改落实情况。2.外部审计店铺应按照法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对店铺的财务报表进行审计，出具审计报告。财务部门应积极配合外部审计机构的工作，提供审计所需的资料和