北京某公司财务管理制度汇编

北京某公司财务管理制度汇编一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范北京某公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康、稳定、可持续发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性、及时性原则，确保财务活动符合国家法律法规和公司内部规定，准确反映公司财务状况和经营成果，及时提供财务信息，保障财务工作的有序进行。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门根据工作需要设置财务经理、会计、出纳等岗位。2.岗位职责财务经理负责制定和完善公司财务管理制度、财务战略规划，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支，监控财务预算执行情况。负责公司资金管理，合理调配资金，确保资金安全和有效使用。定期分析公司财务状况和经营成果，为公司决策提供财务支持和建议。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调工作。会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。负责审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算和费用控制。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批后下达执行。2.预算执行与监控各部门应严格按照公司下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算执行的有效性。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报财务部门审核。财务部门审核后，报公司管理层审批，经批准后进行预算调整。四、资金管理1.资金筹集公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、股权融资等。资金筹集应遵循成本效益原则，确保资金来源合法、可靠，降低资金成本。2.资金使用公司资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司正常生产经营活动和发展战略。资金支付应按照公司规定的审批流程进行，严格审核支付凭证，确保资金支付的真实性、合法性和合理性。3.资金结算公司应加强资金结算管理，严格执行国家有关现金管理和银行结算制度。出纳人员应及时办理资金收付业务，确保资金收付的准确性和及时性。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理，确保货币资金的安全和完整。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行账龄分析和催收。财务部门应及时提供应收账款账龄分析表，协助销售部门做好应收账款的催收工作。存货公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全和完整。定期对存货进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，报经批准后进行处理。2.固定资产固定资产购置公司购置固定资产应按照公司规定的审批流程进行，严格审核购置申请，确保购置的固定资产符合公司生产经营需要。固定资产购置应进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，降低采购成本。固定资产折旧公司应按照国家有关规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应报经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，报经批准后进行处理。加强固定资产日常维护和管理，确保固定资产正常使用，提高固定资产使用效率。六、成本费用管理1.成本核算公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。财务部门应按照成本核算制度的规定，准确计算产品成本和各项费用，为公司成本控制和定价决策提供依据。2.费用控制公司应建立健全费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批流程。各部门应严格按照费用管理制度的规定控制费用开支，确保费用支出的合理性和合法性。财务部门应加强费用审核和监控，定期对费用支出情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。七、收入与利润管理1.收入确认公司应按照国家有关收入确认原则，合理确认收入。财务部门应加强收入核算和管理，确保收入数据的准确性和完整性。2.利润分配公司应按照《公司法》和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配方案应报经公司管理层审批后执行。八、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，并按时进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划方案应报经公司管理层批准后执行。九、财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供财务支持和建议。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，通过分析发现问题，提出改进措施，促进公司健康发展。十、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计部门应定期制定审计计划，对公司财务管理制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况等进行审计检查，并出具审计报告。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。财务部门应积极配合外部审计工作，提供相关资料和信息，确保外部审计工作的顺利进行。十一、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、财务合同等与财务工作相关的资料。2.档案保管财务档案应按照国家档案管理规定进行整理、归档和保管，确保档案的安全和完整。3.档案查阅与销毁查阅财务档案应按照公司规定的审批流程进行，未经批准不得查阅财务档案。财务档案销毁应按照国家档案管理规定