公司财务管理制度样本

公司财务管理制度样本一、总则1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则：公司财务管理遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性、效益性原则。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、会计报表编制及财务分析工作。严格执行国家财经法规和公司财务制度，做好财务收支管理。负责公司资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。负责公司税务筹划与缴纳，协调税务关系。做好财务档案管理工作，确保财务资料安全完整。2.财务人员配备根据公司业务规模和财务管理需要，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，遵守职业道德规范。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供支持。负责资金管理、税务筹划等工作。组织制定和完善财务管理制度，监督制度执行情况。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，提供相关财务信息。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。参与财务审计和财务清查工作。出纳负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关财务数据。三、财务核算制度1.会计核算基础：公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计科目设置：根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，进行明细核算。会计科目不得随意增减、合并或变更。3.记账方法：采用借贷记账法，以"有借必有贷，借贷必相等"为记账规则。4.财务报表编制每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表需经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。5.会计档案管理财务会计凭证、账簿、报表等会计档案应定期整理、装订成册，妥善保管。会计档案保管期限按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序办理审批手续。四、资金管理制度1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制年度资金预算。资金预算经公司负责人审核后执行，财务部门负责对资金预算执行情况进行监控和分析。如遇特殊情况需要调整资金预算，应按规定程序申请审批。2.资金筹集管理公司根据经营发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低资金成本。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策要求，确保资金来源合法合规。资金筹集方案需经公司负责人审批后实施，财务部门负责办理相关手续。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照资金预算执行，确保资金使用合理、安全、有效。各项费用支出应按照公司审批流程办理，经授权人员签字批准后方可支付。严禁挪用、挤占公司资金，严禁公款私存。加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，及时采取措施防范资金风险。4.资金审批流程日常费用支出：经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务经理审核，最后由公司负责人审批。重大资金支出：由相关部门提出资金使用方案，经财务部门审核、公司负责人初审后，提交公司董事会或总经理办公会审议批准。五、费用报销制度1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合理性、合法性原则，严禁虚报、冒领费用。费用报销应严格按照公司审批流程办理，未经审批的费用不予报销。2.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆使用费、会议费、培训费等。3.费用报销标准办公费：根据实际工作需要，合理控制办公用品采购，凭发票报销。差旅费：按照公司规定的出差标准执行，包括交通、住宿、伙食补贴等。业务招待费：严格控制业务招待费支出，招待费应与业务相关，凭发票及审批单报销，报销金额不得超过规定标准。通讯费：按照公司规定的标准给予报销，凭发票报销。车辆使用费：包括车辆加油费、维修费、保险费等，凭发票报销，车辆购置需按公司规定程序审批。会议费：会议费应提供会议通知、参会人员名单、会议纪要等相关资料，凭发票报销。培训费：参加外部培训需经公司批准，凭培训发票及培训协议报销。4.费用报销流程经办人填写费用报销单，粘贴原始凭证，注明费用事由、金额等。部门负责人审核费用的真实性、合理性，签字确认。财务经理审核发票的合法性、报销金额的准确性，签字审核。公司负责人审批，审批通过后交财务部门报销。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经公司负责人审批后，由采购部门负责购置。购置固定资产应签订合同，明确双方权利义务，确保资产质量和售后服务。固定资产购置后，由财务部门进行账务处理，同时资产管理部门负责登记固定资产卡片，建立固定资产台账。3.固定资产折旧固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限按照国家规定执行。财务部门每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产清查公司定期对固定资产进行清查盘点，每年至少一次。清查盘点结果应形成报告，如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按规定程序进行处理。5.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照公司规定程序进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。七、成本费用管理制度1.成本费用核算原则成本费用核算应遵循权责发生制原则、配比原则和划分收益性支出与资本性支出原则。准确核算各项成本费用，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用分类与核算方法成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别。生产成本核算采用品种法或分步法，根据生产特点和管理要求确定。销售费用、管理费用、财务费用按照实际发生额进行核算。3.成本费用控制建立成本费用控制制度，加强成本费用预算管理，严格控制各项成本费用支出。各部门应根据成本费用预算，合理安排各项业务活动，降低成本费用。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用升降原因，采取有效措施加以改进。八、利润分配制度1.利润分配原则公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等原则。2.利润分配顺序首先弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积金，由公司董事会根据公司发展需要决定是否提取及提取比例。向股东分配利润，公司应按照股东持股比例进行利润分配。3.利润分配方案制定与审批年度终了，由财务部门编制利润分配方案，经公司董事会审议通过后，提交公司股东大会审议批准。利润分配方案一经批准，应严格按照方案执行。九、财务审计与监督制度1.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计机构应定期制定审计计划，对重点部门、重点项目进行审计。内部审计人员应独立开展工作，客观公正地发表审计意见，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。2.外部审计公司应定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.财务监督财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务制度执行到位。公司负责人、财务经理等应定期对财务工作进