某品牌公司财务管理制度

某品牌公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。2.适用范围本制度适用于某品牌公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策。规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务工作规范有序。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高经济效益。监督性原则：接受内部审计和外部监督，确保财务活动合法合规。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告。制定和执行财务预算，控制成本费用，确保公司经营目标的实现。负责资金筹集、调配和管理，确保资金安全和正常周转。办理税务申报、缴纳等涉税事项，合理税务筹划。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务支持和建议。2.财务人员配备根据公司规模和业务需要，配备足够数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书，部分岗位需具备相关专业职称。定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和综合素质。3.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作，确保公司财务目标的实现。建立健全财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系。对财务人员进行管理和指导，组织财务人员培训和考核。会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算和账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，确保财务数据准确、及时。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。协助财务经理进行财务预算编制、成本核算和分析等工作。负责会计档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。协助会计做好财务报销等工作，负责发票的开具和管理。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场预测和公司实际情况，科学合理编制预算。坚持"上下结合、分级编制、逐级汇总"的程序，充分调动各部门的积极性和主动性。预算编制应遵循稳健性原则，合理预计收入和成本费用，确保预算的可行性和可靠性。2.预算编制方法根据不同的预算项目，采用零基预算、滚动预算、弹性预算等方法进行编制。收入预算应根据市场需求、销售合同等因素进行预测，确保收入目标的合理性。成本费用预算应按照成本习性进行分类，采用定额管理、标准成本等方法进行编制，严格控制成本费用支出。3.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司预算编制通知的要求，结合本部门的业务情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，各部门根据修改意见进行调整后，财务部门进行汇总，形成公司年度预算草案。预算草案审议批准：公司年度预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后，下达各部门执行。4.预算执行与控制各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时进行预警，查找原因，采取措施进行调整。严格控制预算外支出，确因特殊情况需要追加预算的，应按照规定的程序进行审批。5.预算调整在预算执行过程中，如遇市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因、内容、金额等，经财务部门审核后，提交公司管理层审议，报公司董事会批准。预算调整后，财务部门应及时调整相关预算指标，并对预算执行情况进行跟踪和分析。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等，应综合考虑成本、风险等因素，选择最优的融资方案。办理融资业务时，应严格按照相关法律法规和金融机构的要求，提供真实、完整的资料，确保融资业务合法合规。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，为公司融资创造有利条件。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金支出应严格按照预算执行，对于预算外支出，必须经过特殊审批程序。加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付的真实性、合法性和准确性。合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效益，降低资金成本。加强资金安全管理，采取必要的安全防范措施，确保资金安全。3.资金结算管理规范公司资金结算方式，主要包括现金结算、银行转账结算等。严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。做好资金结算凭证的管理工作，确保凭证的真实性、完整性和安全性。4.资金监控与分析建立资金监控体系，实时监控资金流动情况，及时发现和预警资金风险。定期对资金使用情况进行分析，评估资金使用效益，为公司决策提供依据。根据资金监控和分析结果，及时调整资金管理策略，优化资金配置。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照资金管理规定进行管理，确保货币资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。加强存货成本核算，合理控制存货库存水平，降低存货积压和浪费。2.固定资产固定资产购置：根据公司发展需要和预算安排，合理购置固定资产。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求。固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧情况进行检查和核对，确保折旧计提准确无误。固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对于盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，选择合适的处置方式，确保处置过程合法合规，资产处置收益最大化。3.无形资产无形资产取得：公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照相关法律法规的规定进行，确保无形资产的合法性和有效性。无形资产摊销：按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销情况进行检查和核对，确保摊销计提准确无误。无形资产清查：定期对无形资产进行清查盘点，核实无形资产的数量、价值和使用状况。对于无形资产的减值情况，应及时进行评估和处理。无形资产处置：无形资产处置应按照规定的程序进行审批，选择合适的处置方式，确保处置过程合法合规，资产处置收益最大化。六、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确反映公司各期的成本费用水平。成本费用核算应遵循相关性、可靠性、可比性等原则，确保成本费用数据的真实性和准确性。2.成本费用分类公司成本费用主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。生产成本是指公司为生产产品或提供劳务而发生的直接材料、直接人工和制造费用等。销售费用是指公司为销售产品或提供劳务而发生的费用，包括广告费、促销费、销售人员薪酬等。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用，包括管理人员薪酬、办公费、差旅费等。财务费用是指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出、手续费等。3.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确各部门的成本费用控制职责和目标。加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。优化成本费用结构，降低不必要的成本费用支出，提高成本费用效益。加强成本费用分析和考核，定期对成本费用控制情况进行分析和评价，对成本费用控制不力的部门和个人进行考核和问责。七、收入与利润管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认公司的收入。收入确认应满足收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠确定等条件。2.收入核算与管理建立收入核算制度，规范收入的核算流程和方法。加强对销售合同的管理，确保销售合同的合法性和有效性。定期对收入情况进行分析和监控，及时发现和解决收入管理中存在的问题。加强应收账款的管理，确保销售收入及时足额收回。3.利润分配管理公司利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例和方式。公司利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报公司股东大会批准后实施。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确、按时进行纳税申报，足额缴纳各项税款，不得漏报、错报、迟报。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保税务筹划的有效性和合法性。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，避免税务违法行为。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务问题，防范税务风险。九、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。财务报告编制完成后，应进行严格的审核和审批，确保财务报告质量。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施。3.财务信息披露根据公司治理要求和相关法律法规的规定，及时、准确地披露公司财务信息。财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保股东和其他利益相关者能够及时了解公司财务状况和经营成果。十、内部控制与审计1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖公司财务管理的各个环节，包括资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，形成有效的制衡机制。制定内部控制流程和规范，加强对财务活动的风险评估和控制，防范财务风险。2.内部审计设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务状况、经营活动和内部控制进行审计。内部审计应独立、客观、公正地开展工作，对发现的问题及时提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。通过内部审计，促进公司规范