福建某公司财务工作管理制度

福建某公司财务工作管理制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范财务工作流程，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性，提高公司财务管理水平，保障公司健康稳定发展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于福建某公司及其下属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、准确性、及时性和效益性原则。严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规；注重财务决策的合理性，提高资金使用效益；规范财务工作流程，保证财务信息真实可靠、及时准确。二、财务机构与人员管理1.财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和分工。2.财务人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。负责财务预算、决算的编制、审核和分析，为公司决策提供财务支持。负责资金的筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。组织财务报表的编制和报送，定期进行财务分析，为公司管理层提供财务决策依据。负责与税务、银行等相关部门的沟通协调，处理公司税务申报、缴纳等税务事项，维护良好的银企关系。负责财务人员的培训、考核和管理，提高财务团队的整体素质和业务水平。会计按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算工作，确保财务数据的准确性和完整性。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常会计工作。负责各类费用的审核和报销，严格执行公司费用管理制度，控制费用支出。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。协助财务经理开展财务预算、决算编制和财务分析等工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票、发票等重要票据的购买、保管和使用登记工作，确保票据安全。协助会计做好工资发放、资金结算等工作。定期盘点现金，编制现金盘点表，做到账实相符。三、财务工作流程1.财务预算管理流程预算编制每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等，并提交至财务部。财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和分析，结合公司历史数据和市场情况，对预算草案进行调整和完善，形成公司年度财务预算初稿。公司管理层对年度财务预算初稿进行审议，根据审议意见，财务部对预算进行修改和完善，形成最终的公司年度财务预算方案。预算执行与监控各部门严格按照公司年度财务预算方案执行预算，确保各项预算指标的完成。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向各部门反馈。各部门根据财务部反馈的预算执行偏差情况，分析原因，采取有效措施进行调整和改进，确保预算执行的准确性。预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因导致预算指标无法完成或需要调整预算的，各部门应及时向财务部提交预算调整申请。财务部对各部门提交的预算调整申请进行审核和分析，结合公司实际情况，提出预算调整建议。公司管理层对预算调整建议进行审议，根据审议意见，决定是否批准预算调整申请。如批准预算调整申请，财务部应及时调整公司年度财务预算方案，并通知各部门执行。2.资金管理流程资金筹集根据公司资金需求和发展战略，财务经理制定资金筹集计划，明确筹集资金的方式、金额、时间等。按照资金筹集计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。在筹集资金过程中，严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保资金筹集合法合规。与银行等金融机构保持密切沟通，争取优惠的融资条件，降低融资成本。资金支付经办人根据公司业务需要，填写资金支付申请单，详细注明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、发票等证明文件。部门负责人对资金支付申请单进行审核，确认业务的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务经理对资金支付申请单进行审核，重点审核资金支付的合规性、预算执行情况等，并签字审批。总经理对金额较大的资金支付申请单进行最终审批。出纳根据审批后的资金支付申请单，办理资金支付手续，确保资金支付安全、准确。资金调度财务经理根据公司资金状况和业务需求，合理调度资金，确保公司资金的正常运转。定期对公司资金进行盘点和分析，及时发现资金闲置或短缺情况，并采取相应的措施进行处理。在资金调度过程中，遵循安全性、流动性和效益性原则，确保资金使用效益最大化。3.费用报销管理流程费用报销申请经办人在费用发生后，及时填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。将填写完整的费用报销单提交至部门负责人处，由部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签字审批。财务审核报销人将经部门负责人审批后的费用报销单提交至财务部，会计对费用报销单进行审核。审核内容包括费用报销是否符合公司费用管理制度规定、发票等原始凭证是否真实有效、填写是否规范等。如发现费用报销单存在问题，会计应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息；如审核通过，会计在费用报销单上签字确认。总经理审批财务经理对审核通过的费用报销单进行复核，重点复核费用报销的金额是否在预算范围内、审批流程是否完整等，并签字审批。对于金额较大的费用报销单，需提交总经理进行最终审批。总经理根据公司财务状况和费用管理制度，对费用报销进行审批。报销支付出纳根据总经理审批后的费用报销单，办理报销支付手续。如报销金额小于[X]元，可通过现金支付；如报销金额大于等于[X]元，应通过银行转账支付。出纳在支付报销款项后，在费用报销单上加盖"已支付"印章，并将报销凭证返还给报销人。四、财务核算与报表管理1.财务核算公司按照国家统一会计制度的规定，设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。会计人员根据审核无误的原始凭证，及时编制记账凭证，登记账簿，确保财务数据的准确性和完整性。每月末，会计人员对各项收入、成本、费用进行结账，编制科目余额表，进行试算平衡。定期对固定资产、存货等资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现账实不符情况，应及时查明原因，进行账务处理。2.财务报表编制会计人员按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，会计人员对报表数据进行审核，确保报表数据的准确性和勾稽关系的正确性。财务经理对财务报表进行审核，重点审核报表数据的真实性、合理性、准确性以及报表披露信息的完整性等，并签字确认。财务报表经财务经理审核后，报送给公司管理层、股东及相关政府部门。3.财务报表分析财务部定期对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及存在的问题和建议。通过财务指标分析、比较分析、趋势分析等方法，深入了解公司财务状况和经营情况，发现潜在风险和问题，并提出相应的改进措施和建议。五、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并在规定的时间内进行纳税申报。财务人员负责收集、整理公司各项收入、成本、费用等涉税资料，准确计算应纳税额，并按时填报纳税申报表。在纳税申报过程中，严格遵守税收法律法规和税务机关的相关规定，确保纳税申报数据的真实性、准确性和完整性。2.税款缴纳根据纳税申报结果，按时足额缴纳税款。如遇特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定办理延期缴纳税款手续，并在批准的延期内缴纳税款。财务人员及时关注税收政策变化，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。3.税务风险管理建立健全税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险问题。加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策动态，确保公司税务合规。六、财务档案管理1.财务档案的范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单、发票存根等与公司财务相关的各类文件和资料。2.财务档案的整理与归档会计人员在每月末或每季度末，对当月或当季度的财务档案进行整理，按照类别和时间顺序进行编号和装订。将整理好的财务档案移交至档案管理人员，由档案管理人员进行审核和归档。档案管理人员应建立财务档案台账，记录财务档案的名称、编号、存放位置、归档时间等信息。3.财务档案的保管与查阅财务档案应妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的档案柜中。档案管理人员应定期对财务档案进行检查和清点，确保档案的安全和完整。因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务经理或总经理批准后，方可查阅。查阅人员应在档案管理人员的陪同下进行查阅，并严格遵守档案查阅规定，不得擅自涂改、损毁、丢失档案。财务档案的保管期限按照国家有关规定执行。保管期满后，如需销毁财务档案，应按照规定的程序进行审批和销毁。七、财务监督与检查1.内部审计公司设立内部审计部门，定期对公司财务工作进行内部审计。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、内容和重点，对公司财务管理制度的执行情况、财务收支的真实性、合法性和效益性等进行审计监督。2.财务检查财务部定期对公司各部门的财务工作进行检查，包括财务制度执行情况、预算执行情况、费用报销情况等。对检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.外部监督积极配合税务机关、