浙江某集团股份有限公司财务管理制度

浙江某集团股份有限公司财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范浙江某集团股份有限公司（以下简称"集团"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保集团财务工作的规范化、科学化、精细化，提高集团经济效益和整体竞争力。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。风险防控原则：有效识别、评估和控制财务风险。二、财务管理组织架构与职责1.财务管理组织架构集团设立财务部，财务部下设财务经理、会计主管、会计、出纳等岗位。各子公司、分公司根据业务规模和管理需要设置相应的财务机构或配备财务人员。2.财务部职责负责制定和完善集团财务管理制度，并监督执行。组织编制集团年度财务预算、决算，审核各部门预算草案。负责集团日常财务核算工作，编制财务报表。筹集和管理集团资金，合理安排资金使用。负责集团税务筹划与申报缴纳。对集团财务活动进行分析、评价和监督，提出改进建议。参与集团重大投资、融资、资产处置等决策，提供财务意见。三、财务预算管理1.预算编制每年第四季度，各部门根据集团战略规划和年度经营目标，结合本部门业务情况，编制下一年度预算草案，报送财务部。财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成集团年度财务预算草案，报集团管理层审议。集团管理层审议通过后，将年度财务预算提交董事会批准。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序申请。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并向集团管理层报告。3.预算调整当市场环境、政策法规等发生重大变化，或因不可抗力因素导致预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，经相关部门审核和集团管理层审批后执行。4.预算考核年末，财务部对各部门预算执行情况进行考核。考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行良好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。四、资金管理1.资金筹集根据集团发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等，确保资金供应。加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的融资关系。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金风险管理，防范资金链断裂风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。推广使用电子支付手段，提高资金结算效率。4.资金内部控制建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支、保管等环节的监督。定期进行资金清查，确保账实相符。对重大资金支出进行跟踪审计，防止资金浪费和挪用。五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款、其他货币资金，严格按照资金管理制度进行管理。应收账款：加强应收账款管理，制定合理的信用政策，定期进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。存货：建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。加强固定资产购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。3.无形资产对集团拥有的无形资产进行登记入账，包括专利权、商标权、著作权等。加强无形资产的保护和管理，合理摊销无形资产。4.资产清查与处置定期组织资产清查，每年至少进行一次全面清查。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，及时查明原因，按规定进行处理。对闲置、报废等资产，按规定程序进行处置，确保资产处置合规、公正。六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程。按照权责发生制原则，准确核算各项成本费用，确保成本信息真实、准确。2.费用控制制定费用报销制度，明确费用报销标准和审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。对费用支出进行分析和监控，及时发现异常情况并采取措施。3.成本分析与控制定期进行成本分析，找出成本变动原因和存在的问题。采取有效措施降低成本，提高成本效益水平。七、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法规，合理确认收入。2.销售业务管理建立销售合同管理制度，规范销售合同签订、执行、变更等流程。加强销售订单管理，确保销售业务的顺利开展。及时跟踪销售回款情况，确保销售收入及时足额收回。3.其他收入管理对集团取得的其他收入，如租金收入、利息收入等，进行规范管理，确保收入及时入账。八、税务管理1.税务筹划加强税务政策研究，合理进行税务筹划，降低集团税负。及时关注税收政策变化，调整税务筹划方案。2.税务申报与缴纳按照国家税收法规，按时申报缴纳各项税款。确保税务申报数据准确、完整，避免税务风险。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，妥善处理税务争议。九、利润分配管理1.利润分配原则坚持同股同权、同股同利原则。兼顾集团发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配程序集团财务部根据年度财务决算结果，提出利润分配预案。利润分配预案经集团管理层审议、董事会批准后实施。十、财务报告与分析1.财务报告编制按照国家会计准则和集团财务管理制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报告内容真实、准确、完整，及时报送集团管理层和相关部门。2.财务分析定期对集团财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。分析指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力等，为集团决策提供依据。3.财务信息披露根据法律法规和监管要求，及时、准确地披露集团财务信息。十一、财务监督与审计1.内部财务监督集团财务部定期对所属单位财务工作进行检查和监督，及时发现问题并督促整改。各单位应配合财务部的监督检查工作，提供真实、完整的财务资料。2.内部审计集团设立内部审计机构，定期对集团及所属单位进行内部审计。内部审计内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等。对审计发现的问题，提出整改意见并跟踪整改情况。3.外部审计按照法律法规要求，聘请外部会计师事务所对集团年度财务报表进行审计。配合外部审计工作，提供必要的资料和信息。十二、财务信息化管理1.财务信息化建设规划制定财务信息化建设规划，明确建设目标、任务和步骤。2.财务软件应用选用适合集团业务的财务软件，实现财务核算、资金管理、预算管理等信息化。3.信息系统安