工程公司财务管理制度

工程公司财务管理制度一、总则1.目的为加强本工程公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司健康发展，根据国家相关法律法规及企业会计准则，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各工程项目部、分公司等所有部门和机构。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规。规范性原则：建立健全各项财务规章制度，确保财务工作规范有序。准确性原则：财务核算数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。监督制衡原则：实行财务监督与内部控制相结合，确保财务活动的合规性和安全性。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门根据工作需要设置会计核算、财务预算、资金管理、成本控制、税务管理等岗位。2.财务人员配备财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责组织领导公司财务管理工作。会计人员：负责财务核算、账务处理等工作，必须取得会计从业资格证书，并具备相应的专业技能。其他财务人员：根据岗位需要配备，确保各项财务管理工作的顺利开展。3.财务人员职责财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。负责编制公司年度财务预算、财务决算报告，为公司决策提供财务支持。负责资金筹集、运用和管理，确保资金安全和合理使用。组织开展成本核算与控制，加强成本管理，提高公司经济效益。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。对公司财务工作进行全面管理和监督，定期向上级领导汇报财务工作情况。会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时、准确、完整地记录公司经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制工作。负责税务申报、缴纳等工作，依法纳税，合理节税。其他财务人员职责资金管理人员：负责资金收付、资金调度、资金安全管理等工作。成本控制人员：负责工程项目成本核算、成本分析、成本控制措施制定与执行等工作。财务预算人员：负责财务预算的编制、分解、执行监控和调整等工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支项目。准确性原则：预算数据应真实、准确，具有可操作性。弹性原则：预算应预留一定的弹性空间，以应对市场变化和突发情况。2.预算编制流程每年[具体时间]前，各部门根据公司年度经营目标和本部门工作任务，编制本部门下一年度预算草案，报送财务管理部门。财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和经营目标，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案提交公司管理层审议，经公司董事会批准后执行。3.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因市场变化、政策调整等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。4.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门和个人进行奖励，对未完成预算任务的部门和个人进行惩罚。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款申请顺利获批。发行债券或股权融资时，应严格按照国家法律法规和相关监管要求进行操作。2.资金使用管理建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。日常资金支出应按照审批后的预算和合同执行，严格控制资金流向。大额资金支出（具体金额标准由公司自行确定）应实行集体决策，并报上级主管部门备案。加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，防范资金链断裂等风险。3.资金结算管理规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。严格执行银行账户管理制度，不得出租、出借银行账户。加强与银行的沟通与协作，及时掌握银行账户资金变动情况。对于工程项目资金结算，应按照合同约定和工程进度进行支付，确保工程款支付合规、合理。五、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确反映公司经营活动的实际成本和费用。成本费用核算应遵循相关性、可靠性、配比性等原则。2.成本费用分类与核算方法成本费用分为直接成本和间接成本。直接成本包括工程项目直接材料、直接人工等，应按照工程项目进行明细核算。间接成本包括工程项目管理费用、设备折旧等，应按照一定的分配方法分摊到各个工程项目中。期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等，应按照发生期间进行核算。3.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制预算执行，确保成本费用不超预算。优化成本结构，降低不必要的成本支出，提高成本效益。加强成本费用分析与考核，及时发现成本费用管理中存在的问题并加以改进。六、固定资产管理1.固定资产购置与验收根据公司经营需要，编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。固定资产到货后，应组织相关部门进行验收，验收合格后方可办理入库手续。2.固定资产折旧与摊销按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应报公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。对于使用寿命有限的无形资产，应按照规定进行摊销。3.固定资产清查与处置定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。发现固定资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。对于闲置或不需用的固定资产，应及时进行处置，处置收入应按照规定入账。七、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表、年度财务报表等。财务报表应按照国家统一的会计制度编制，确保数据真实、准确、完整。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。通过财务分析，发现公司经营中存在的问题，提出改进建议和措施。3.财务报告报送与披露按照规定的时间和要求，将财务报告报送公司管理层、股东及相关监管部门。对于上市公司，应按照相关法律法规的要求，及时披露财务报告。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。2.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理加强税务风险管理，防范税务风险。建立健全税务风险管理制度，定期进行税务风险评估和自查自纠。九、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务信息真实、准确、完整。确保公司资产安全，防止资产流失。规范公司财务行为，提高财务管理水平。防范财务风险，确保公司经营活动合法合规。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要业务和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：与公司经营规模、业务范围、风险状况相适应。成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。加强财务审批控制，严格执行审批程序。实施财务不相容岗位分离制度，如会计与出纳岗位分离等。加强财务监督检查，定期开展内部审计和财务检查。建立财务风险预警机制，及时发现和化解财务风险。十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档财务人员应及时对财务资料进行整理，确保资料完整、规范。按照档案管理要求，定期将财务资料归档，建立档案目录，便于查询和管理。3.财务档