山西漳泽电力 财务管理制度

山西漳泽电力财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范山西漳泽电力的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于山西漳泽电力及其所属各单位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理工作。各所属单位根据实际情况设置相应的财务机构或配备专职财务人员。2.财务人员职责财务负责人职责：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略，组织财务预算编制、执行与监控等。会计人员职责：负责会计核算、财务报表编制、会计档案管理等工作。出纳人员职责：负责现金收付、银行结算、资金保管等工作。三、会计核算1.会计政策与估计公司按照国家统一的会计制度规定，结合实际情况制定本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。如因特殊情况需要变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置依据国家会计准则和公司管理要求，设置会计科目体系，涵盖资产、负债、所有者权益、收入、成本费用等各类科目。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员取得或填制原始凭证。会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行结账，编制财务报表。四、财务预算管理1.预算编制每年第四季度开始编制下一年度财务预算，各部门根据公司战略目标和业务计划，提出本部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报上级主管部门批准。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对预算执行过程中的重大差异或调整事项，需经公司管理层批准。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出申请，经财务部门审核，公司管理层批准后进行调整。五、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。加强对资金筹集的成本控制和风险防范，确保资金筹集合法合规、成本合理、风险可控。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应遵循专款专用原则，提高资金使用效益。加强对资金支付的审核，确保支付事项真实、合法、有效。3.资金结算规范银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。加强资金结算管理，确保资金结算安全、及时、准确。定期进行资金盘点和对账，保证账实相符。六、资产管理1.流动资产货币资金：严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收和管理，降低坏账风险。存货：加强存货采购、验收、保管、领用等环节的管理，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。加强固定资产的购置、验收、入账、使用、维护、处置等环节的管理。定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产盘盈、盘亏等情况。3.无形资产规范无形资产的确认、计量、摊销等管理工作。加强对公司商标、专利、著作权等无形资产的保护和运营，提高无形资产的价值。七、成本费用管理1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用核算准确、合理。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项成本费用开支。定期对成本费用进行分析和评价，寻找降低成本费用的途径和方法。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。报销人员应提供真实、合法、有效的报销凭证，经审核无误后予以报销。八、收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关规定，准确确认公司的各项收入。2.收入核算与管理加强对营业收入、其他业务收入等各类收入的核算和管理。建立收入台账，及时记录收入的发生、结算等情况。加强对收入的催收和管理，确保收入及时足额入账。九、利润及利润分配管理1.利润核算按照规定的会计核算方法准确计算公司的利润。2.利润分配公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定。制定利润分配方案，明确利润分配的顺序、比例等。利润分配方案经公司股东大会审议通过后实施。十、财务报表与财务分析1.财务报表编制按照国家统一的会计制度规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并确保财务报表真实、准确、完整。2.财务报表报送及时向公司管理层、上级主管部门等报送财务报表。3.财务分析定期开展财务分析工作，对公司的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析和评价。通过财务分析为公司决策提供依据，提出改进建议和措施。十一、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等方面。2.内部控制执行与监督严格执行财务内部控制制度，确保各项控制措施有效实施。定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。十二、财务风险管理1.风险识别与评估定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.风险应对措施针对不同的财务风险，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。3.风险监控持续监控财务风险状况，及时调整风险应对策略，确保公司财务风险可控。十三、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议等各类财务档案。2.档案整理与保管定期对财务档案进行整理、装订和归档，按