有关各项费用支出票据审核报销的规定

有关各项费用支出票据审核报销的规定一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范各项费用支出票据的审核报销流程，确保公司资金安全、合理、有效地使用，特制定本规定。2.适用范围本规定适用于公司全体员工在执行公务过程中发生的各项费用支出票据的审核报销。二、费用报销原则1.真实性原则费用报销必须提供真实、合法、有效的票据，严禁使用虚假票据报销费用。所提供的票据应与实际发生的经济业务内容相符，包括发票、收据、清单等。2.合理性原则费用报销应符合公司的财务制度和相关规定，报销金额应与实际业务相符，严禁虚列支出、套取资金。对于不合理的费用支出，财务部门有权拒绝报销。3.完整性原则报销票据应具备完整的要素，包括发票抬头（填写公司全称）、发票号码、开票日期、经济业务内容、数量、单价、金额、开票单位盖章等。如有清单，清单应与发票内容一致，并加盖开票单位印章。4.及时性原则员工应在费用发生后及时办理报销手续，原则上应在一个月内报销完毕。超过规定时间的费用报销，需提供合理的解释，并经相关领导审批后方可报销。三、费用报销流程1.费用报销人填写报销单费用报销人应根据实际发生的费用情况，认真填写费用报销单，包括报销日期、报销部门、报销人姓名、费用明细、金额等内容。报销单应字迹清晰、内容完整，不得涂改。2.部门负责人审核报销人所在部门负责人对费用的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署意见。审核内容包括费用是否与本部门业务相关、金额是否合理、票据是否合规等。如审核通过，部门负责人在报销单上签字确认；如审核不通过，应注明原因并退回报销人。3.财务部门审核财务部门对报销票据的真实性、合法性、完整性、合规性进行审核。审核内容包括发票真伪、发票内容是否符合规定、报销金额是否准确、报销手续是否齐全等。如审核通过，财务人员在报销单上签字；如审核不通过，应及时与报销人沟通，说明原因并要求其补充或更正相关票据。4.领导审批根据公司规定，报销金额在一定标准以下的，由财务负责人审批；报销金额超过一定标准的，需经公司总经理审批。领导审批时应对费用的合理性、必要性进行再次审核，并签署审批意见。如审批通过，领导在报销单上签字；如审批不通过，应注明原因并退回报销人。5.报销付款经审核和审批通过的报销单，由财务部门按照公司财务制度和相关规定进行报销付款。报销付款方式包括现金支付、银行转账等，具体方式根据公司规定和实际情况确定。四、各项费用支出票据审核要点1.差旅费出差审批单：必须有出差人员所在部门负责人和公司领导的审批签字，明确出差事由、地点、时间等信息。机票：应提供正规的航空运输电子客票行程单，注明航班号、起降时间、票价等信息。机票上的姓名应与出差人员一致，如有不符，需提供相关证明材料。火车票：应提供正规的铁路车票，注明车次、票价等信息。车票上的姓名应与出差人员一致，如有不符，需提供相关证明材料。汽车票：应提供正规的公路客运发票，注明出发地、目的地、票价等信息。发票上的姓名应与出差人员一致，如有不符，需提供相关证明材料。住宿费发票：应提供正规的住宿发票，发票上应注明住宿日期、住宿人数、单价、金额等信息。住宿发票应与出差行程相符，如出差地点与住宿地点不一致，需提供合理的解释。市内交通费发票：应提供正规的交通发票，如出租车发票、公交车发票等。市内交通费发票应与出差行程相符，且不得连号。出差补贴：根据公司规定的标准发放出差补贴，出差补贴应与出差天数相符，且不得重复报销其他交通费用。出差补贴无需提供发票，但需在报销单上注明出差天数和补贴金额。2.业务招待费招待费申请单：必须有招待事项的详细说明、预计金额、招待对象等信息，并经公司领导审批签字。发票：应提供正规的餐饮、住宿、娱乐等发票，发票上应注明消费日期、消费金额、消费项目等信息。发票上的抬头应填写公司全称，如有不符，需提供相关证明材料。招待清单：应提供详细的招待清单，注明招待对象、招待时间、招待地点、招待金额等信息。招待清单应与发票内容一致，并加盖招待单位印章。业务招待费应严格按照公司规定的标准执行，严禁超标准招待。如因特殊情况需要超标准招待，需经公司总经理审批。3.办公用品费发票：应提供正规的办公用品发票，发票上应注明办公用品名称、数量、单价、金额等信息。发票上的抬头应填写公司全称，如有不符，需提供相关证明材料。清单：应提供详细的办公用品清单，注明办公用品名称、规格、型号、数量、单价、金额等信息。清单应与发票内容一致，并加盖销售单位印章。办公用品应按照公司办公用品采购制度进行采购，采购金额较大的应通过招标等方式进行。办公用品报销时应附入库单，证明办公用品已验收入库。4.通讯费发票：应提供正规的通讯费发票，发票上应注明通讯费所属期间、手机号码、金额等信息。发票上的抬头应填写公司全称，如有不符，需提供相关证明材料。通讯费补贴标准：根据公司规定的标准发放通讯费补贴，通讯费补贴应与员工实际发生的通讯费用相符，且不得重复报销其他通讯费用。通讯费补贴无需提供发票，但需在报销单上注明补贴金额和所属期间。5.车辆费用加油费发票：应提供正规的加油发票，发票上应注明加油日期、加油金额、加油车辆车牌号等信息。加油发票应与公司车辆信息相符，如有不符，需提供相关证明材料。过路费发票：应提供正规的过路费发票，发票上应注明过路费所属路段、过路费金额等信息。过路费发票应与车辆行驶路线相符，如有不符，需提供相关证明材料。车辆维修保养费发票：应提供正规的车辆维修保养发票，发票上应注明维修保养项目、维修保养金额等信息。车辆维修保养费应按照公司车辆维修保养制度进行审批，报销时应附维修保养清单和审批单。车辆保险费发票：应提供正规的车辆保险费发票，发票上应注明保险费所属期间、保险金额等信息。车辆保险费应按照公司车辆保险制度进行购买，报销时应附保险合同复印件。6.会议费会议通知：应提供会议主办单位发出的会议通知，注明会议时间、地点、参会人员、会议内容等信息。发票：应提供正规的会议费发票，发票上应注明会议时间、地点、参会人数、会议费用金额等信息。发票上的抬头应填写公司全称，如有不符，需提供相关证明材料。会议费用明细清单：应提供详细的会议费用明细清单，注明会议场地租赁、餐饮、住宿、交通、资料费等各项费用的金额。清单应与发票内容一致，并加盖会议主办单位印章。会议费应严格按照公司规定的标准执行，严禁超标准召开会议。如因特殊情况需要超标准召开会议，需经公司总经理审批。7.培训费培训通知：应提供培训主办单位发出的培训通知，注明培训时间、地点、培训内容、培训费用等信息。发票：应提供正规的培训费发票，发票上应注明培训时间、地点、培训人数、培训费用金额等信息。发票上的抬头应填写公司全称，如有不符，需提供相关证明材料。培训费用明细清单：应提供详细的培训费用明细清单，注明培训师资费、培训教材费、培训场地费、培训餐饮费等各项费用的金额。清单应与发票内容一致，并加盖培训主办单位印章。员工参加培训应按照公司培训管理制度进行审批，报销时应附培训审批单和培训总结报告。五、票据粘贴要求1.票据分类应将同类票据（如发票、收据、清单等）按照费用类别进行分类粘贴，不同费用类别的票据不得混贴。2.粘贴顺序应按照票据金额大小从左到右、从上到下的顺序进行粘贴，金额较大的票据应粘贴在前面，金额较小的票据应粘贴在后面。3.粘贴方法应使用胶水或固体胶将票据粘贴在报销单背面，不得使用订书钉、回形针等金属物品固定票据。票据应粘贴平整，不得有褶皱、弯曲等现象。4.粘贴范围票据应粘贴在报销单背面的左上角，粘贴范围不得超过报销单的边缘。票据之间应保持一定的间距，不得相互重叠、粘贴在一起。六、其他规定1.票据遗失处理如因特殊原因导致票据遗失，报销人应及时向财务部门说明情况，并提供相关证明材料（如车票复印件、酒店入住记录等）。经财务部门核实后，可按照相关规定进行报销。如无法提供相关证明材料，财务部门有权拒绝报销。2.票据审核退回处理财务部门在审核报销票据时，如发现问题需要退回报销人补充或更正相关票据，应及时通知报销人。报销人应在规定时间内完成补充或更正，并重新提交报销单进行审核。3.报销违规处理对于违反本规定进行报销的行为，公司将视情节轻重给予