天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法

天津珠江帝景温泉度假村财务系统管理办法一、总则1.目的为加强天津珠江帝景温泉度假村（以下简称"度假村"）财务系统管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障度假村财务安全与正常运营，依据国家相关法律法规及企业会计准则，结合度假村实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于度假村各部门及所属单位的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。及时性原则：及时处理财务业务，提供财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。制衡性原则：构建相互制约、相互监督的财务管理机制。二、财务组织与人员管理1.财务组织架构设立财务部，负责度假村的财务管理工作。财务部下设会计核算、财务预算、资金管理、成本控制等岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务人员任职要求具备相应的财务专业知识和技能，取得会计从业资格证书及相关职称。熟悉国家财务法规和企业财务制度，具有良好的职业道德和职业操守。具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够熟练使用财务软件和办公软件。3.财务人员培训与考核定期组织财务人员参加业务培训，不断更新知识结构，提高业务水平。建立财务人员考核制度，对其工作业绩、职业操守等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务管理制度1.会计核算制度按照国家统一的会计制度和度假村实际情况，设置会计科目和账簿，进行会计核算。严格执行会计凭证的填制、审核、传递和保管制度，确保会计凭证真实、合法、有效。定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，保证财务报表数据准确、及时、完整。加强会计档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料，按照规定期限进行归档和销毁。2.财务预算制度建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、执行、调整、考核等流程。每年末根据度假村的经营目标和发展规划，编制下一年度财务预算草案，经总经理办公会审议通过后下达执行。各部门按照财务预算分解指标，严格控制费用支出，确保预算的执行。定期对财务预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施进行调整。3.资金管理制度加强资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。严格执行资金审批制度，明确资金审批流程和权限，重大资金支出需经总经理办公会或董事会审议通过。加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存限额规定，确保现金收支安全。规范银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理未达账项。加强资金风险管理，对可能出现的资金风险进行预警和防范。4.成本费用管理制度建立成本费用核算体系，明确成本费用核算对象、项目和方法。加强成本费用控制，制定成本费用定额和标准，严格控制各项成本费用支出。对成本费用进行分析和考核，找出成本费用升降原因，采取措施降低成本费用。严格执行费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程，杜绝不合理支出。5.资产管理建立健全资产管理制度，加强对流动资产、固定资产、无形资产等的管理。定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。加强固定资产折旧、无形资产摊销管理，准确计提折旧和摊销。规范资产处置行为，按照规定程序进行资产转让、报废等处置。6.财务内部控制制度建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则、内容和方法。对财务风险进行识别、评估和控制，制定相应的风险应对措施。加强内部审计监督，定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并进行整改。四、财务工作流程1.财务报销流程经办人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并签字确认。将报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人审核后签字。财务人员对报销单进行审核，审核内容包括报销事项的真实性、合法性、合规性、金额准确性等，审核无误后签字。按照规定的审批权限，报总经理或其他授权领导审批。审批通过后，财务人员根据报销金额支付现金或通过银行转账方式支付款项。2.资金支付流程业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并签字盖章。将资金支付申请单提交给财务部门审核，财务人员审核资金支付的必要性、合规性、金额准确性等，审核无误后签字。按照规定的审批权限，报总经理或其他授权领导审批。审批通过后，财务人员根据支付方式进行支付操作，如开具支票、办理电汇等。3.财务预算编制与执行流程每年末，财务部根据度假村的经营目标和发展规划，制定财务预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门根据财务部下达的预算编制任务，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并提交给财务部。财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成度假村年度财务预算草案，报总经理办公会审议通过。总经理办公会审议通过后，财务部将年度财务预算草案下达给各部门执行。各部门按照财务预算分解指标，严格控制费用支出，并定期向财务部报送预算执行情况。财务部定期对财务预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施进行调整。五、财务监督与检查1.内部监督财务部定期对财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门定期对财务工作进行审计监督，检查财务收支的真实性、合法性、合规性等，提出审计意见和建议。2.外部监督接受税务、财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料。根据外部监督检查提出的意见和建议，及时进行整改，规范财务行为。六、财务信息管理1.财务信息系统建设建立先进、高效的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享。定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统的安全稳定运行。2.财务信息安全管理加强财务信息安全管理，设置用户权限，防止财务信息泄露。采取数据备份、加密等措施，保障财务数据的安全。3.财务信息报告定期向总经理、董事会等管理层提供财务信息报告，包括财务报表、财务分析报告