社团财务管理制度

社团财务管理制度一、总则1.目的为规范本社团财务管理，保障社团活动的正常开展，提高资金使用效益，维护社团成员的合法权益，根据国家相关法律法规及社团章程，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本社团全体成员及社团开展的各项财务活动。3.基本原则依法依规原则：严格遵守国家法律法规和社团章程规定，规范财务行为。勤俭节约原则：合理安排经费，节约使用资金，提高资金使用效率。公开透明原则：财务信息公开透明，接受社团成员监督。收支平衡原则：确保社团财务收支平衡，不得出现赤字。

二、财务管理机构及职责1.财务管理机构设置本社团设立财务部，负责社团的财务管理工作。财务部设部长一名，成员若干。2.财务部职责部长职责：全面负责财务部的日常工作，制定和完善财务管理制度。组织编制社团年度预算和决算报告，审核各项收支凭证。定期向社团负责人汇报财务状况，提供财务分析和建议。协调与外部财务机构的关系，负责社团财务审计工作。成员职责：协助部长开展财务工作，负责日常财务收支的记录和核算。保管社团财务印章、票据和凭证，确保财务资料的安全完整。定期核对账目，编制财务报表，及时发现和解决财务问题。参与社团财务预算的编制和执行，提出合理的财务建议。

三、预算管理1.预算编制原则量入为出原则：根据社团实际收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。统筹兼顾原则：综合考虑社团各项活动的资金需求，合理分配资源。合理可行原则：预算编制应结合社团发展规划和实际情况，具有可操作性。2.预算编制内容收入预算：包括会费收入、捐赠收入、赞助收入、活动收入等。支出预算：包括人员费用、活动费用、办公费用、设备购置费用等。3.预算编制程序每年[具体时间]前，社团各部门根据本部门下一年度工作计划，提出本部门的经费预算建议，报财务部汇总。财务部对各部门的预算建议进行审核和汇总，结合社团实际情况，编制社团年度预算草案。社团年度预算草案经社团负责人审核后，提交社团成员大会审议通过。4.预算执行与调整社团各部门应严格按照预算执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部对预算调整申请进行审核后，报社团负责人审批。经社团负责人审批同意后，方可进行预算调整。

四、收入管理1.收入范围会费收入：社团成员按照社团章程规定缴纳的会费。捐赠收入：社团接受社会各界捐赠的资金。赞助收入：社团与企业、单位或个人签订赞助协议，获得的赞助资金。活动收入：社团通过举办各类活动，获得的活动经费收入。其他收入：社团开展其他业务活动取得的收入。2.收入管理要求所有收入应及时、足额入账，不得坐支、截留或挪用。收取会费、捐赠、赞助等收入时，应开具合法有效的票据，并妥善保管。社团开展活动取得的收入，应按照活动预算和实际支出情况进行核算，确保收入合理、合规。3.收入审批程序会费收入由财务部负责收取，收取后及时登记入账。捐赠收入、赞助收入由社团负责人或指定专人负责接收，并及时通知财务部进行入账处理。活动收入由活动负责人负责收取，收取后交财务部统一核算。活动收入的收取应严格按照活动预算执行，如有超预算收入，应报社团负责人审批后，方可入账。

五、支出管理1.支出范围人员费用：包括社团成员的补贴、奖金、劳务费用等。活动费用：包括活动策划、组织、实施过程中发生的各项费用，如场地租赁、设备租赁、物资采购、宣传推广等费用。办公费用：包括办公用品、印刷品、水电费、通讯费等费用。设备购置费用：包括购置办公设备、活动设备等费用。其他费用：社团开展其他业务活动发生的合理费用。2.支出管理要求所有支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。支出应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确。对于金额较大的支出，应实行集体决策制度，经社团负责人或社团成员大会审议通过后，方可支出。严禁以任何形式将社团资金用于个人消费或非法活动。3.支出审批程序日常办公费用支出由财务部审核后，报部长审批。活动费用支出由活动负责人填写费用报销申请表，附上相关票据和证明材料，经财务部审核后，报部长审批。金额较大的活动费用支出，还需报社团负责人审批。人员费用支出由社团负责人审核后，报财务部发放。设备购置费用支出由社团负责人组织相关人员进行论证后，填写设备购置申请表，附上采购合同和发票等相关材料，经财务部审核后，报社团成员大会审议通过。审议通过后，方可支出。

六、费用报销1.报销凭证要求报销凭证应是合法有效的发票或收据，发票内容应包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。报销凭证上应加盖销售方发票专用章或财务专用章。对于没有发票的支出，应提供合法有效的收据，并注明支出事由、金额、收款单位等信息。2.报销流程报销人填写费用报销申请表，详细注明支出事由、金额、报销日期等信息，并附上相关票据和证明材料。将费用报销申请表及相关票据和证明材料提交给部门负责人审核，部门负责人应审核支出的合理性和必要性，并签署审核意见。财务部对报销凭证进行审核，审核内容包括票据的真实性、合法性、完整性，支出是否符合预算和财务制度规定等。审核无误后，财务部在费用报销申请表上签署审核意见，并加盖财务专用章。将审核通过的费用报销申请表提交给社团负责人审批，社团负责人应根据实际情况进行审批，并签署审批意见。报销人持审批通过的费用报销申请表到财务部领取报销款项。财务部应按照规定的报销方式和时间，及时将报销款项支付给报销人。3.报销时间规定费用报销应在支出发生后的[具体时间]内办理完毕，逾期不予报销。每月[具体时间]为集中报销时间，报销人应在集中报销时间内提交报销申请。特殊情况需要提前报销的，应经财务部同意。

七、现金管理1.现金使用范围支付给个人的劳务报酬、补贴、奖金等。结算起点以下的零星支出。其他需要支付现金的支出。2.现金库存限额本社团根据实际情况，核定现金库存限额为[具体金额]。库存现金应严格按照限额管理，不得超过限额存放。3.现金收支管理要求现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。现金支出应严格按照审批程序进行，不得白条抵库。财务人员应定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并进行相应的处理。

八、银行账户管理1.银行账户设立本社团在[开户银行名称]开设银行基本账户，用于社团的日常资金收付结算。银行账户的开设应符合国家法律法规和银行相关规定。2.银行账户使用管理要求银行账户只能用于社团的正常业务活动，不得出租、出借或转让给其他单位或个人使用。严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务，确保资金安全。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决银行存款账户存在的问题。3.银行印鉴管理银行印鉴包括财务专用章、法人章等，应由财务部指定专人分别保管。使用银行印鉴时，应经财务部部长批准，并进行登记。严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。

九、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报表应根据实际发生的经济业务进行编制，做到数据真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应经财务部部长审核签字，并加盖财务专用章。2.财务报表报送财务部应定期向社团负责人报送财务报表，以便社团负责人及时了解社团财务状况。每年[具体时间]前，财务部应将上一年度财务报表报送社团成员大会审议，并接受社团成员监督。3.财务分析财务部应定期对社团财务状况进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务状况、收入支出情况、资金使用效益等方面的内容，并提出改进建议。财务分析报告应提交给社团负责人和社团成员大会，为社团决策提供参考依据。

十、财务监督与审计1.财务监督社团成员有权对社团财务活动进行监督，发现问题及时向财务部或社团负责人提出意见和建议。财务部应定期向社团成员公开财务信息，接受社团成员监督。财务信息公开内容包括财务预算、决算报告、收入支出明细等。社团负责人应加强对财务工作的领导和监督，确保财务制度的有效执行。2.内部审计本社团设立内部审计小组，负责对社团财务活动进行内部审计。内部审计小组应由社团成员代表组成，独立于财务部。内部审计小组应定期对社团财务进行审计，审计内容包括财务制度执行情况、预算执行情况、收支情况、资金使用效益等。内部审计小组应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.外部审计本社团应按照国家相关规定，定期接受外部审计机构的审计。外部审计机构的选择应通过公开招标或其他合法合规的方式进行。社团应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料。外部审计机构出具的审计报告应向社团成员公开。

十一、财务档案管理1.财务档案范围会计凭证：包括原始凭证和记账凭证。会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。财务报表：包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务预算、决算报告：包括年度预算草案、年度决算报告等。银行对账单、银行存款余额调节表：包括每月银行对账单和银行存款余额调节表。其他财务资料：包括财务制度、财务分析报告、审计报告等。2.财务档案保管期限会计凭证、会计账簿、财务报表等财务档案的保管期限按照国家相关规定执行。一般情况下，会计凭证保管期限为[具体期限]年，会计账簿保管期限为[具体期限]年，财务报表保管期限为[具体期限]年。财务预算、决算报告、银行对账单、银行存款余额调节表等财务档案的保管期限为[具体期限]年。其他财务资料的保管期限根据实际情况确定，但不得少于[具体期限]年。3.财务档案保管要求财务档案应指定专人负责保管，确保财务档案的安全完整。财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，并装订成册。财务档案应存放在安全、干燥、通风的地方，防止财务档案受潮、发霉、虫蛀等。