银行内部资金转移定价方案

银行内部资金转移定价方案一、引言内部资金转移定价（FundsTransferPricing，FTP）是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。它是商业银行优化资源配置、提高风险管理水平、合理绩效考核的重要工具。制定科学合理的银行内部资金转移定价方案，对于提升银行整体经营效益和竞争力具有至关重要的意义。

二、方案目标1.准确衡量各业务条线、产品、客户的资金成本和收益，为精细化管理提供有力支持。2.优化资金配置，引导业务部门合理开展业务，提高资金使用效率。3.增强风险管理能力，有效分离市场风险与信用风险，便于分别进行管控。4.建立公平合理的绩效考核体系，充分调动各部门和员工的积极性。

三、定价原则1.公平性原则确保不同业务部门在资金转移定价方面享有公平的待遇，避免因不合理定价导致部门间利益失衡。

2.市场导向原则以市场利率为基础，参考同行业水平和市场资金供求状况，使内部资金价格能够反映市场实际情况。

3.风险匹配原则根据业务的风险程度确定相应的资金价格，风险较高的业务承担较高的资金成本。

4.激励约束原则通过合理的定价机制，激励业务部门积极拓展低风险、高收益业务，同时约束其不合理的资金运用行为。

四、定价方法1.全额FTP定价所有资金来源和运用均按照FTP价格进行全额转移，确保资金在全行范围内得到统一的定价和管理。

2.期限匹配定价根据资金来源与运用的期限结构，采用期限匹配的方法确定FTP价格。对于不同期限的资金，分别设定相应的利率曲线。

（1）短期资金对于期限在一年以内（含一年）的资金，采用基于Shibor加点的方式确定FTP价格。具体公式为：FTP价格=Shibor+利差。利差根据资金的风险状况、业务品种等因素进行调整。

例如，某短期存款业务，Shibor为2%，根据风险评估和业务特点，确定利差为0.5%，则该存款业务的FTP价格为2.5%。

（2）中长期资金对于期限在一年以上的资金，采用收益率曲线平移的方法确定FTP价格。以国债收益率曲线为基础，根据信用利差调整确定不同期限贷款和存款的FTP价格。

假设国债收益率曲线如下：|期限|收益率|||||1年|3%||2年|3.2%||3年|3.4%||5年|3.6%||7年|3.8%||10年|4%|

对于一笔3年期贷款，信用利差为1%，则该贷款的FTP价格为3.4%+1%=4.4%。

3.资金池定价将资金来源和运用按照业务类型、期限等因素进行分类，形成不同的资金池，每个资金池设定独立的FTP价格。

例如，设立零售存款资金池、对公存款资金池、短期贷款资金池、中长期贷款资金池等。通过对各资金池的资金流量和存量进行分析，确定相应的FTP价格。

五、定价流程1.数据收集业务部门每月定期向资金管理部门报送资金来源与运用的相关数据，包括金额、期限、业务类型等。

2.资金成本与收益计算资金管理部门根据收集的数据，按照既定的定价方法计算各业务的资金成本和收益。

3.FTP价格调整根据市场利率变动、银行经营策略调整等因素，定期对FTP价格进行调整。调整过程中充分考虑宏观经济形势、货币政策走向、行业竞争态势等因素。

4.结果反馈资金管理部门将计算结果和FTP价格调整情况反馈给业务部门，业务部门可根据反馈信息优化业务决策，调整业务结构。

六、组织架构与职责分工1.资金管理委员会负责审议和决策银行内部资金转移定价方案的重大事项，包括定价原则、方法、流程的制定与调整等。

2.资金管理部门（1）负责制定和维护内部资金转移定价方案，确保其符合银行整体战略和经营目标。（2）计算各业务的FTP价格，进行资金成本和收益的核算与分析。（3）监控市场利率变动，及时调整FTP价格，确保其合理性和有效性。

3.业务部门（1）按照FTP价格进行资金的全额转移，准确核算业务的资金成本和收益。（2）根据FTP价格信息，优化业务结构，合理配置资源，提高业务盈利能力。（3）配合资金管理部门做好数据报送和相关沟通工作。

4.财务部门负责将FTP相关数据纳入银行财务核算体系，进行财务报表的编制和分析，为银行经营决策提供财务支持。

5.风险管理部门协助资金管理部门评估业务风险，为FTP定价中的风险调整提供依据，确保FTP价格能够反映业务的风险状况。

七、风险管理1.利率风险管理通过建立利率风险管理模型，监测FTP价格变动对银行净利息收入和经济价值的影响。运用利率敏感性分析、久期分析等工具，评估利率风险敞口，并采取相应的风险控制措施，如利率衍生品交易、资产负债结构调整等。

2.信用风险管理在FTP定价中充分考虑业务的信用风险因素，对于信用风险较高的业务设定较高的资金成本。通过信用评级、风险限额管理等手段，加强对业务信用风险的管控，确保FTP价格能够覆盖潜在的信用损失。

3.流动性风险管理合理安排资金来源与运用的期限结构，通过FTP价格引导业务部门优化资金配置，避免出现流动性风险。建立流动性风险监测指标体系，实时监控银行的流动性状况，确保在各种市场条件下能够满足客户的资金需求。

八、绩效考核1.建立基于FTP的绩效考核体系将FTP利润作为业务部门绩效考核的重要指标之一，综合考虑业务规模、风险水平、客户满意度等因素，构建全面的绩效考核指标体系。

2.计算公式业务部门绩效考核得分=FTP利润得分+业务规模得分+风险调整得分+客户满意度得分

（1）FTP利润得分根据业务部门实现的FTP利润情况进行评分，FTP利润越高，得分越高。

（2）业务规模得分按照业务部门的资产、负债、收入等业务规模指标进行评分，鼓励业务部门在合理控制风险的前提下积极拓展业务。

（3）风险调整得分根据业务部门的风险状况，如不良贷款率、拨备覆盖率等指标进行风险调整评分。风险控制良好的部门得分较高。

（4）客户满意度得分通过客户调查、投诉处理等方式收集客户满意度数据，根据得分情况对业务部门进行评价。

3.激励措施根据绩效考核结果，对表现优秀的业务部门和员工给予相应的奖励，包括绩效奖金、晋升机会、荣誉表彰等。对绩效不达标的部门和员工进行辅导和督促，必要时采取调整岗位、扣减绩效等措施。

九、实施步骤1.方案准备阶段（[具体时间区间1]）成立方案制定工作小组，开展市场调研，收集相关数据资料，研究同行业先进经验，结合银行实际情况，起草内部资金转移定价方案初稿。

2.方案论证阶段（[具体时间区间2]）组织资金管理委员会成员、各业务部门、财务部门、风险管理部门等相关人员对方案初稿进行论证，广泛征求意见和建议。根据论证结果对方案进行修改和完善，形成送审稿。

3.方案审批阶段（[具体时间区间3]）将送审稿提交资金管理委员会审批，经审议通过后，报银行管理层批准实施。

4.系统建设阶段（[具体时间区间4]）根据FTP方案要求，对银行现有的财务管理系统、资金管理系统等进行升级改造，确保系统能够支持FTP定价的计算、数据处理和信息传递等功能。

5.培训与宣传阶段（[具体时间区间5]）组织各业务部门、分支机构相关人员进行FTP方案培训，使其熟悉FTP定价方法、流程和绩效考核要求等内容。同时，通过内部刊物、会议、邮件等方式进行宣传，营造良好的实施氛围。

6.方案试运行阶段（[具体时间区间6]）在全行范围内开展FTP方案试运行，及时发现和解决运行过程中出现的问题。对FTP定价结果、资金成本收益核算、绩效考核等情况进行监测和分析，根据试运行情况进一步优化方案。

7.全面实施阶段（[具体时间区间7及以后]）在试运行成功的基础上，正式全面实施内部资金转移定价方案。持续跟踪评估方案实施效果，根据市场变化和银行发展战略调整完善方案，确保其有效性和适应性。

十、预期效果1.资金配置更加优化通过FTP价格引导，业务部门将更加注重资金的合理运用，资金将向收益较高、风险较低的业务领域流动，提高银行整体资金使用效率。

2.风险管理能力提升实现市场风险与信用风险的有效分离，便于银行分别进行精细化管理。通过合理的风险定价，增强业务部门的风险意识，促使其在业务拓展过程中更加注重风险控制。

3.绩效考核更加科学合理基于FTP的绩效考核体系能够准确衡量各业务部门的经营业绩，充分体现业务的资金成本和收益，使绩效考核结果更加公平公正，有利于调动各部门和员工的积极性，促进银行整体业绩提升。

4.经营效益提高准确的资金成本核算和收益衡量，有助于银行管理层做出更加科学的经营决策，优化业务结构，提高盈利能力，增强银行在市场中的竞争力。

十一、结论银行内部资金转移定价方案是银行内部经营管理的重要组成部分，对于提升银行资