项目四国际贸易结算方式课件

项目四国际贸易结算方式International

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Documents任务一：国际贸易支付方式1.1汇票、本票、支票01任务二：主要的国际结算方式2.1汇付2.2托收2.3信用证2.4其他国际贸易支付方式02目录CONTENTS任务三：汇票的缮制与解析3.1汇票的缮制3.2汇票条款解析03学习目标通过本章学习，我们应该具备以下的知识和技能：●理解各种贸易结算方式的含义、种类和使用●掌握各种贸易结算方式的特点及它们的区别●能够根据实际贸易业务需要、灵活选取贸易支付方式

国际结算两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务，叫做国际结算。国际贸易经常发生贷款外结算，以结清买卖双方间的债权债务关系，称之为国际贸易结算。它是建立在商品交易货物与外汇两清基础上的结算，又称为有形贸易结算。任务一国际贸易支付方式

1.1汇票、本票、支票1.1.1汇票的定义和内容

根据《英国票据法》对汇票（BillsofExchangeorDraft）的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”各国票据法对汇票内容的规定不同，一般应包括下列基本内容：

①载明“汇票”字样；②无条件支付命令；③付款金额；④付款期限；⑤付款地点；⑥受票人（付款人）；⑦受款人；⑧出票日期；⑨出票地点；⑩出票人签字。

上述基本内容，一般为汇票的要项，但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定，汇票的要项必须齐全，否则受票人有权拒付。1.1汇票1.1.2汇票的种类

汇票从不同的角度，按不同的标准可分为以下几种。

(1)按照出票人的不同，分为银行汇票和商业汇票

银行汇票(BankDraft)是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。

商业汇票（CommercialDraft）是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。(2)按照有无随附商业单证，可分为光票和跟单汇票

光票(CleanDraft)是指不附带商业单证的汇票，只单纯代表资金的请求权。有时光票可能附带发票或其他不代表物权的货运单证。银行汇票都是光票。

跟单汇票(DocumentaryDraft)是指附带商业单证的汇票。商业汇票一般为跟单汇票。1.1汇票1.1.2汇票的种类

汇票从不同的角度，按不同的标准可分为以下几种。

(3)按照付款时间的不同，分为即期汇票和远期汇票即期汇票（SightDraft）是指在提示或见票时立即付款的汇票。远期汇票(TimeDraftorUsanceDraft)是指在一定期限或特定日期付款的汇票。远期汇票的付款时间有以下几种规定：①见票后若干天付款（At××daysaftersight）；②出票后若干天付款（At××daysafterdate）；③提单签发日后若干天付款(At××daysafterdateofBillofLading)；④指定日期付款(Fixeddate)。1.1汇票1.1.2汇票的种类

汇票从不同的角度，按不同的标准可分为以下几种。

(4)按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

商业承兑汇票(CommercialAcceptanceDraft)是企业或个人承兑的远期汇票，托收方式中使用的远期汇票即属于此种汇票；银行承兑汇票(Banker'sAcceptanceDraft)是银行承兑的远期汇票，信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。

(5)根据汇票的使用区域不同，分为国内汇票和国际汇票国内汇票(DomesticDraft)是指出票地和付款地都处于同一国家的汇票。国际汇票(InternationalDraft)是指出票地与付款地分处不同两国的汇票。国内汇票往往是一份的，但国际汇票通常是双份的，银行在出单时往往分两次寄往国外，以保证货款的安全。在实务中，一张汇票往往可以同时具备几种性质，例如一张商业汇票同时可以是即期的跟单汇票或远期的跟单汇票；又可以是银行承兑汇票。1.1汇票1.1.2汇票的种类

汇票的主要当事人有：

出票人(Drawer)，即签发汇票的人；受票人(Drawee)，即汇票的付款人；

受款人(Payee)，即受领汇票金额的人。

如果汇票经过转让，则还有背书人(Endorser)、被背书人或称受让人(Endorsee)、

持票人(Bearer)。1.1汇票汇票的性质是一种要式的有价证券是国际贸易结算重要的且常用的流转票据之一是出口商凭以向进口商要求付款的收款工具是进口商付款的重要凭证一般汇票都有两张正本即FirstExchange和SecondExchange，根据票据法的规定，两张正本汇票具有同等效力，但付一不付二，付二不付一，先到先付，后到无效。银行在寄送单据时，一般也要求将两张正本汇票分为两个邮次向国外寄发，以防在邮城中丢失。汇票属于资金单据，可以代替货币进行转让和流通。汇票的基本条件票据上应有“汇票”字样，此项字样所用文字应以该项票据所用文字为准。无条件支付一定金额的委托付款人姓名或者机构名称付款日期的声明付款地的声明付款人的姓名或者机构名称出票日期及地点的声明出票人的签名汇票的内容（一）

ExchangeforGBP5,000.00Beijing,5thApril,1999

①

⑤

③At90daysaftersightpaytoCCo.Ororder

④

②

⑦

thesumoffivethousandpounds

⑤

ToBankofEuropeForACompanyLondon，

⑥

Beijing

⑧signature1.汇票的字样2.无条件的支付命令3.出票地点和日期4.付款期限5.一定金额的货币6.付款人名称和付款地点7.收款人名称8.出票人名称和签字汇票的特点（一）汇票是一种证实货币权利的金融工具（二）汇票是具有支付功能的金融工具（三）汇票是具有担保功能的金融工具（四）汇票具有融资的功能的金融工具汇票当事人1.出票人（Drawer）：出票人是指开出汇票的人，在信用证和托收业务中，通常是出口商2.付款人（Drawee）：是指支付票款的人。在出口贸易中通常是进口商或开证行3.收款人（Payee）：收款人或称抬头人是指收取票款的人。在口贸易中一般是受益人、议付行或托收行等4.背书人（Endorser）：是指收款人或持票人在汇票背面签字，将收款权利转让他人的人；5.承兑人（Acceptor）：在远期汇票付款人办理了承兑手续即成为承兑人；在实际业务中，承兑人可能是开证申请人、开证行或指定的付款行；6.持票人（Holder）：是指持有汇票，有权收款的人。2003年5月19日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以该银行为付款人的100万美元款项已准备妥当，可随时兑现，要求甲银行通知受益人J公司（甲银行的客户）。

5月25日，甲银行接到J公司交来的一张以该公司为收款人的100万美元汇票，请求贴现。该票表面一切正常，项目要素齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人“OVERSEASBANKL.A.”则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其当地分行代查出票行的资信情况。

5月27日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没有名为“OVERSEASBANKL.A.”的客户，故不能凭票付款。此外，甲银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家名为“OVERSEASBANKL.A.”的银行，但早已倒闭。显然，这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。基本案情

伪造汇票诈骗一般有如下共同点：出票行是伪造银行或银行年鉴上没有记录的银行；付款行是假冒国际性银行或银行年鉴上无法查到的银行；汇票金额巨大，有的高达千万美元；汇票大多为远期汇票，有的可以长达五年；汇票提示付款时，常随附一张出票行出具的确认函，或预先由付款行来电证实。

从当前的诈骗案来看，诈骗者的手段越来越高明，对银行的业务也越来越熟悉。因而，银行的结算人员不仅要熟悉票据的各项要素及各票据行为，更要了解其他方面的有关知识，加强信息交流，及时掌握当今金融诈骗的形式与手段，与兄弟行共同携手，形成一个严密的防范网，让诈骗者无机可乘。

比如在此案中，甲银行对于发现到的关于此汇票的任何一个疑点都没有懈怠，利用海外分支机构调查等途径，对业务背景做了充分地了解。在甲银行结算人员的严格把关下，诈骗活动终于没有得逞，甲银行保障了自身的权益，避免了巨额损失，真正做到了“知己知彼，百战不殆”。评析本票的概念本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据理解1.本票是一种票据2.本票是出票人直接向持票人支付票面金额的票据3.本票是出票人承诺于见票时无条件付款的票据本票的特点1、本票是自付证券2、本票以出票人为当然的主债务人3、本票为无条件支付的承诺ben根据记载收款人的方式不同记名本票指示性本票根据商业性质不同银行本票商业本票根据付款期限指定到期日的方式不同即期本票远期本票本票出票见票本票准用汇票的规定123本票的票据行为支票的概念我国《票据法》第81条规定，支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票的特点我国《票据法》第93条规定，支票的背书、付款行为和追索权的行使，除本章规定外,适用本法第二章有关汇票的规定。1、见票即付2、银行付款1.“支票”字样2.无条件支付命令3.付款金额4.付款人5.出票日期6.出票人名称及其签字

电汇信汇票汇第二节主要的国际结算方式

2.1汇付电汇（Teletransfer，T/T)指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇款的方式信汇(Mailtransfer，M/T)指银行通过信函，指示国外汇入行转移资金的方式票汇（Demanddraft，D/D)应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款人，由收款人提示收款电汇、信汇和票汇三种汇款方式的区别方式支付工具费用安全性速度运用电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押证实较高比较安全，汇款能短时迅速到达对方最快捷最多信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实较低必须通过银行和邮政系统来实现，有遗失或延误风险资金在途时间长最少票汇使用银行及其汇票，用签字证实较低虽有灵活的优点，但有汇票遗失或毁损的风险次于电汇次之汇付的业务流程汇款人收款人汇出行汇入行货物委托汇出解付❶❷❸❹2.2托收托收即委托收款根据贸易合同规定，卖方在装货后为向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票,或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买方所在地的有关银行要求买方按期按额付款。托收的类型1.光票托收中国银行光票托收范畴:境外开出的不能在境内办理贴现的票据及其他金融单据，即不以受理行为付款行的外汇汇票、本票、支票、旅行支票、债券、存单、存折、现钞等类似用以取得款项的凭证。2.跟单托收(1)根据是否附有金融单据来划分①附有商业单据的金融单据的托收②不附有金融单据的商业单据的托收(2）根据银行交单条件来划分①承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，D/A)代收行在买方承兑汇票、保证支付汇票款项后交付单据。②付款交单(Documentsagainstpayment,D/P）代收行在买方付清货款后交付单据。在付款人付款之前，代表货物所有权的货运单据始终掌握在银行手中，出口商仍然掌握着对货物的支配权，所以风险较小。按付款时间的不同，付款交单又有即期和远期之分。A.即期付款交单(D/Patsight)使用即期汇票，付款人见票即付;或简单地凭即期付款而交出单据。B.远期付款交单(D/Pat...daysaftersight)使用远期汇票，付款人先承兑汇票，待付款。到期日再付款。2.4其他国际贸易支付方式国际保付代理的含义和当事人国际保理(International

Factoring)

全称是国际保付代理指在国际贸易中以托收、赊销等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供包括对买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及资金融通等综合性服务。国际保付代理的含义国际保付代理的当事人对所提供的货物或劳务出具发票，将其应收账款转让给出口保理商作为保理业务的当事人1.销售商（Seller）对由于提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人2.债务人（Debtor）通过签订协议，把销售商应收的账款作为自己的保理业务的当事人3.出口保理商（ExportFactor）进口保理商根据出口保理商的申请，在出口商以赊销方式向进口商销售货物或提供服务后，接受出口保理商转让的应收账款，为进口商提供信用担保及其它账务管理服务的业务。4.进口保理商（ImportFactor）国际保付代理的程序图开证申请人（进口人）汇出❶❷❸❹受益人(出口人)进口保理商出口保理商❺❻❻