资产管理合伙企业风控及内控制度

资产管理合伙企业风控及内控制度一、引言随着资产管理行业的快速发展，资产管理合伙企业面临着日益复杂的市场环境和风险挑战。为了有效防范风险，保障合伙企业及投资者的利益，建立健全完善的风控及内控制度至关重要。本制度旨在明确合伙企业在资产管理过程中的风险管理目标、原则、流程和内部控制措施，确保各项业务活动合法合规、稳健运行。

二、风控及内控目标1.确保合伙企业遵守国家法律法规、监管要求以及行业规范，合法合规开展资产管理业务。2.识别、评估和应对各类风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，将风险控制在可承受范围内。3.保障资产安全，防止资产损失，确保资产的保值增值。4.提高内部管理效率，规范业务流程，增强信息透明度，提升合伙企业的整体运营质量。

三、风控及内控原则1.全面性原则涵盖合伙企业的各项业务、各个部门和各个岗位，贯穿决策、执行、监督等各个环节，对所有风险进行全面管理。2.审慎性原则以审慎的态度识别、评估和应对风险，充分考虑可能出现的不利情况，确保风险防范措施的有效性。3.独立性原则风险管理部门和内部控制部门应独立于业务部门，具备独立的报告路线和决策机制，以保证风险评估和内部控制的客观性、公正性。4.制衡性原则通过合理设置业务流程和岗位，明确职责分工，实现相互制约、相互监督，防止权力滥用和内部舞弊。5.适应性原则根据市场变化、业务发展和法律法规的要求，及时调整和完善风控及内控制度，确保制度的有效性和适应性。

四、风险管理体系

（一）风险识别与评估1.风险识别市场风险识别：密切关注宏观经济形势、市场利率、汇率、证券价格等市场因素的变化，识别因市场波动导致的投资损失风险。信用风险识别：对投资项目的融资方、交易对手等进行信用评估，识别信用违约、延迟支付等风险。流动性风险识别：分析资产的变现能力和资金的筹集能力，识别因资产无法及时变现或资金短缺导致的流动性危机风险。操作风险识别：对业务流程、人员操作、系统运行等方面进行梳理，识别因操作失误、流程漏洞、系统故障等导致的风险。2.风险评估定性评估：采用专家判断、情景分析等方法，对风险的性质、影响程度和可能性进行定性描述和评估。定量评估：运用风险价值（VaR）、压力测试等量化工具，对风险进行定量分析，确定风险的具体数值和风险等级。风险矩阵：建立风险矩阵，将风险发生的可能性和影响程度进行交叉分析，确定风险的优先级，为制定风险应对策略提供依据。

（二）风险应对策略1.风险规避对于风险极高且无法有效控制的业务或项目，采取主动放弃的策略，避免风险的发生。2.风险降低市场风险降低：通过分散投资、套期保值等方式，降低市场波动对投资组合的影响。信用风险降低：加强信用风险管理，对交易对手进行严格的信用审查，要求提供担保或签订信用风险缓释协议等。流动性风险降低：合理安排资产配置，保持一定比例的流动性资产，制定应急预案，确保在流动性紧张时能够及时筹集资金。操作风险降低：完善业务流程和内部控制制度，加强员工培训，提高操作规范性，定期进行内部审计和监督检查。3.风险转移通过购买保险、资产证券化等方式，将部分风险转移给其他机构或个人。4.风险承受对于经过评估后认为可以承受的风险，制定相应的风险监控措施，在风险发生时及时采取应对措施，减少损失。

（三）风险监控与预警1.风险监控指标体系建立一套科学合理的风险监控指标体系，包括市场风险指标（如投资组合的波动率、贝塔系数等）、信用风险指标（如信用评级、违约率等）、流动性风险指标（如流动性覆盖率、净稳定资金比例等）、操作风险指标（如差错率、投诉率等）。2.风险监控频率定期对风险指标进行监测和分析，根据业务的复杂程度和风险状况确定监控频率，一般为每日、每周或每月。3.风险预警机制设定风险预警阈值，当风险指标超过预警阈值时，及时发出预警信号。预警信号分为红色、橙色、黄色三级，分别表示高、中、低风险状态。针对不同级别的预警信号，启动相应的应急响应程序，采取有效的风险控制措施。

五、内部控制体系

（一）内部控制环境1.治理结构建立健全合伙企业的治理结构，明确股东会、董事会、监事会等治理主体的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。2.组织架构合理设置内部职能部门，明确各部门的职责分工和工作流程，确保各项业务活动有序开展。3.人力资源政策制定合理的人力资源政策，吸引和留住优秀人才，加强员工培训和职业发展规划，提高员工素质和业务能力。4.企业文化培育积极向上、诚实守信、合规经营的企业文化，使员工树立正确的价值观和风险意识，自觉遵守内部控制制度。

（二）风险评估与应对在风险管理体系的基础上，进一步细化风险评估和应对措施，将风险评估结果与内部控制措施紧密结合，确保风险得到有效控制。

（三）控制活动1.授权审批控制明确各类业务的授权审批流程和权限，严格执行审批制度，确保业务活动在授权范围内进行，防止越权操作。2.不相容职务分离控制合理划分不相容职务，如投资决策与执行、交易与清算、会计记录与财务保管等，由不同的人员或部门负责，避免相互串通舞弊。3.会计系统控制建立健全会计核算体系，规范会计凭证、账簿和报表的编制与管理，确保会计信息真实、准确、完整。4.财产保护控制加强对资产的保管和维护，定期进行资产清查，确保资产的安全完整。5.预算控制制定全面的预算管理制度，对各项业务活动进行预算编制、执行和监控，确保预算目标的实现。6.运营分析控制定期对业务运营情况进行分析，通过对比分析、趋势分析等方法，发现存在的问题和潜在风险，及时采取措施加以改进。7.绩效考评控制建立科学合理的绩效考评体系，对各部门和员工的工作业绩进行考核评价，将考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作效率和质量。

（四）信息与沟通1.信息系统建设建立完善的信息系统，涵盖投资管理、风险管理、财务管理、人力资源管理等各个方面，实现信息的及时收集、传递、存储和分析，为决策提供支持。2.信息沟通机制明确内部各部门之间、与外部投资者、监管机构等的信息沟通渠道和方式，确保信息传递的及时、准确和顺畅。定期召开风险分析会、业务研讨会等会议，加强内部沟通与协作。

（五）内部监督1.内部审计设立独立的内部审计部门，定期对合伙企业的财务收支、内部控制制度执行情况等进行审计监督，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.合规检查定期开展合规检查工作，对业务活动是否符合法律法规、监管要求和内部制度进行检查，确保各项业务合法合规。3.自我评价各部门定期对本部门的内部控制执行情况进行自我评价，发现问题及时整改，并向管理层报告自我评价结果。管理层定期对合伙企业的内部控制整体有效性进行自我评价，根据评价结果不断完善内部控制制度。

六、附则1.本制度自合伙企业[具体日期]起生效实施。2.本制度由合伙企业董事会负责解释和修订。如有未尽事宜，按照国家法律法规和监管要求执行。3.各部门应根据本制度的要求，结合自身业务特点，制定相应的实施细则和操作规程，确保制度的