金融知识培训课件

第一部金融根底知识

第一篇货币第二篇信用第三篇金融第四篇金融市场第五篇金融中介第一篇货币货币的涵义现代经济学：从经济学的角度，货币是任何一种人们在交换产品或效劳，或者归还债务时所愿意接受的优质资产——资产是由个人或企业持有的有价值的东西。货币是指在商品和劳务的支付中或债务的归还中被普遍接受的任何东西。货币一般是指通货和活期存款。

历史上的货币形态1.种种实物货币——货币最古老的形态：中国最早的货币是“贝〞。古书有“夏后以玄贝〞的说法，考古屡有证实。世界其他地区也多有使用贝的。荷马史诗中，经常用牛标示物品的价值；马可波罗游记中记载：中国吐蕃地区用盐块作货币。

历史上的货币形态2.金属货币，其中，金属铸币流通了几千年，直到上世纪中，在世界上才根本成为货币的历史形态。〔中国的刀布、五铢、开元通宝〕

历史上的货币形态〔中国的银元〕⑴金属作为币材的优点：一是价值比较高；二是易于分割；三是易于保存；四是便于携带。中国的晋唐两代，帛曾充当主要币材，与铜币并行流通——具体条件下，不理想的材料也可充当币材。⑵铸币的界定：铸币是由国家的印记证明其重量和成色的金属块。所谓国家的印记，包括形状、花纹、文字等。

⑶称量货币：中国的元宝。⑷劣币驱逐良币律：西汉贾谊：“奸钱日繁，正钱日亡〞，从而“法钱不立〞。3.用纸做的货币：⑴银行发行的银行券；⑵国库发行的纸币；⑶两者之间的区分。

⑷始于南宋的大规模纸币流通——世界最早。当代货币的种种形态1.不兑现的银行券及硬辅币。2.账簿上的货币——存款货币：可签发支票的存款与定期存款。3.以电磁信号为载体的货币。货币的形态为什么不断由低级向高级演进思考这一问题，有两点提示；或许应该说，思考任何经济问题，都不可无视这两点。1.效率；2.节约〔社会费用，交易本钱……〕最根本的职能1.赋予交易对象以价格形态；2.作为购置和支付的手段；3.作为积累和保存价值的手段。

货币单位1.任何价格，都是货币单位的倍数；没有货币单位，谈不上货币的度量。2.抽象想来，度量单位越稳定越理想；但能够保持稳定的，相对说来，只是货币单位的名称；而货币的“值〞，不管人们做出怎样的努力，自古及今，却总是不停地波动。

货币单位的“名〞1.世界上林林总总的货币名称：一般规律：〔国名〕＋〔货币单位名〕2.中国货币的特殊叫法：“法〞币；“人民〞币。3.货币单位的的名称大多与衡制的单位名称有渊源关系，如中国的“两〞，英国的“镑〞。货币单位的“值〞

货币职能图示

货币赋予价格形态观念的货币用于购买支付用于积累保存现实的货币流通不流通

一、西方国家货币层次划分划分的依据:流动性差异第一层次狭义货币：是指那些流动性最强，其承担的职能主要是充当交换媒介即流通手段的那局部货币,包括现金和银行活期存款。M0〔通货〕：流通中的纸币和硬币M1=M0+商业银行活期存款〔可以签发支票的存款〕第二层次广义货币：它既包括高流通性的现金，活期存款，又包括流通性稍差但有收益的存款货币。M2=M1+商业银行定期存款+商业银行储蓄存款M3=M2+其他金融机构存款

二、中国现行货币层次划分：M0=流通中的现金M1=M0+企业活期存款+机关团体存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款M2=M1+企业定期存款+城乡储蓄存款+外币存款+信托类存款M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单(CDs)2004—2021.8中国各层次的货币量单位：亿元年份20042005200620072008.8M0=流通中现金21468.3024032.8227072.6230375.2330851.62+活期存款74502.5283247.0998962.51122184.85126038.30.=M195970.82107279.91126035.13152560.08156889.92+定期存款25382.1533099.9952767.0964117.3380111.39+储蓄存款119555.39141050.99161587.30172616.11199988.93+其他存款12299.3414609.245214.0714148.69111856.44=M2253207.70296040.13345603.59403442.21448846.68资料来源：中国人民银行网站。第二篇信用

一、信用的定义定义：信用是一种以归还和付息为条件的借贷行为，表达一定的债权债务关系。信用有借方和贷方两个关系人。二、信用与货币的关系货币因信用而扩展了其职能货币因信用而开展了其形式金属货币——信用货币信用因货币而开展了其形式实物信用——货币信用信用因货币而扩展了其规模信用与货币关系经历了三个开展阶段:最初彼此独立开展的阶段.彼此联系,相互促进阶段:货币借贷扩展了信用的范围和规模;信用的开展促进了货币形式和货币流通的开展.相互融合阶段:现代经济中几乎没有不含货币因素的信用,也几乎没有不含信用因素的货币,二者融为一体三、信用的形式表现信贷关系特征的形式称为信用形式，按照借贷关系中债券人与债务人的不同信用分为以下五种形式。〔一〕商业信用〔CommercialCredit〕是企业之间进行商品交易时，以延期支付或预付形式提供的信用。如：赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预付货款及补偿贸易等，归纳起来主要是赊销和预付两大类。〔二〕银行信用〔Banker’sCredit〕是银行及其他金融机构通过存款、贷款等业务活动提供的以货币形式为主的信用。1、银行信用在信用规模及授信方向上具有突破规模：一个是银行可以集中企业的闲置资金，而是可以集中社会各阶层的货币，三是银行自有资金。方向：指银行信用是以货币形式提供，由于货币具有一般购置力。所以可以把贷款提供给任何一个需要的企业或部门。2.银行信用是一种中介信用：一是银行提供的货币资本不一定是银行所有二是银行作为闲置资金货币资本的集中者，银行非最终使用者。

银行信用与商业信用1.由金融机构——主要是银行——作为媒介的信用；借贷的对象，直接就是处于货币形态的资本。2.商业信用的开展日益依赖于银行信用。而商业票据贴现和抵押贷款，那么是银行开展过程中首先扩展的主要业务。3.票据贴现：直接支持商业信用中的卖主，间接支持商业信用中的买主。4.银行承兑票据：直接支持商业信用中的买主，间接支持商业信用中的卖主。

〔三〕国家信用〔FiscalCredit〕是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式。1.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡2.国家信用可以弥补财政赤字3.国家信用可以调节经济与货币供给

〔四〕消费信用〔ConsumptionCredit〕是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于生活消费目的的信用。消费信用与商业信用和银行信用并无本质区别，只是授信对象和授信目的有所不同。从授信对象看，消费信用的债务人是消费者；从授信目的来看，是为了满足和扩大消费者消费资料的需求。

1.分期付款：它是销售单位提供给消费者的一种信用，多用于购置耐用消费品。一般按签订合同，载明期限、利息、每次付现额及其他费用。2.消费贷款：它是银行和其他金融机构直接以货币形式向消费者提供的以消费为目的的贷款，如住房贷款。3.信用卡：它是由发卡机构和零售商联合起来对消费者提供的一种延期支付的消费方式。〔五〕国际信用国际信用是国际间的借贷行为，它包括以赊销商品的国际商业信用，以银行借贷形式提供的银行信用，及政府间提供的相互信用。

四、信用工具信用工具，又称金融工具〔FinancialInstruments〕，是在信用活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。第三篇金融

金融这个由中文组成的词所涵盖的范围

2.近年，有一种理解，即认为“金融〞仅指资本市场。稍宽一些，指金融机构和金融市场的微观领域。比较“1〞和“2〞，可以粗略地以“宽〞口径、“窄〞口径加以区分。“金融〞这个中文词并非古已有之1.由“金〞与“融〞组成的“金融〞这个词始于何时，无确切考证。估计应在19世纪后半叶〔也许还早一些〕，即现代西方文化东渐之际。2.现在，在工具书中都是把“金融〞与Finance对译；在日常交往中，人们也是简单互译。3.作为经济范畴，中文的“金融〞与西文的Finance能否全然等同视之？

西方人对finance的用法

1.最宽泛的诠释：货币的事务、货币的管理、与金钱有关的财源等。具体包括财政publicfinance；公司理财corporatefinance；和个人理财personalbudget。2.最狭窄的诠释：与资本市场有关的运作机制。在国外经济学界，这样的用法通行。上面提到的近年在我国开始流行的对“金融〞的狭义解释，即来源于国外对finance的这种用法。比较“金融〞与“finance〞把中文的“金融〞与西文的finance相比较，可列图如下：宽口径的finance中口径的finance窄口径的finance宽口径的“金融〞窄口径的“金融〞如何对待中文“金融〞的不同用法中国人对金融涵盖范围的宽窄两种口径,并不是排斥关系：宽口径的金融窄口径的金融第四篇利息与利率利息的含义利率的定义利息率是一定时期内利息额同借贷本金额的比率：

利率的种类1.按计息时间可分：年利率〔％〕、月利率〔‰〕、日利率〔〕，年利率＝月利率×12，月利率＝日利率×302.按照借贷期内利率是否浮动可分为：固定利率与浮动利率。3.按照利率的决定方式可分为：市场利率、官方利率与公定利率。4.按照利率的作用大小可分为：基准利率与差异利率5.按照利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率。简要关系式为r=i+π，即名义利率为实际利率与预期通胀率之和6.按照信用行为的期限长短分为：长期利率与短期利率。中国的银行系统对三年定期存款的保值率〔%〕季度年利率通货膨胀补贴率总名义利率1988.49.717.2816.991989.113.1412.7125.851989.213.1412.5925.731989.313.1413.6426.781989.412.148.362l.501988年的通货膨胀率高达18.5%，1989年的通货膨胀率高达17.8%。利率中央银行利率商业银行利率债券利率存款利率贷款利率公开市场操作利率存款准备金利率备付金利率再贷款利率再贴现利率存款利率贷款利率同业拆借利率债券回购利率内部资金往来利率储蓄存款利率单位存款利率同业存款利率一般贷款利率贴现贷款利率国债利率企业债券利率金融债券利率利率的计算1.单利法：对利息不再计算和支付利息，公式为：

,其中：I为利息；P为本金；S为本利和；r为利率n为借贷期限。

2.复利法：将上期利息转为本金与本金一并计息，又称利滚利，公式为：，。

例1：一笔普通贷款〔资金由贷方借给借方，双方讲好还款的日期和利息，到期后连本带息一次性归还〕，本金100元，年利率为10%，要求借款人1年后还本付息，那么1年末将收回：如果再将这110元贷放出去，到第2年年末就可以得到：

或同样地，这一贷款过程继续下去，在第3年末，你将得到：现在发放100元的贷款，在每年年末所能得到的金额可以通过以下的时间序列来表示：

现在年份年份年份

0123

100110121133现值与终值

〔一〕终值1.复利和终值例1中的110元、121元、133元就是100元贷款分别在1年后、2年后、3年后的终值〔即本利和〕。简易贷款的利率为r，期限为n年，本金P0元，那么，贷款的终值〔FV〕：2.年金终值在时间轴上分分即时年金与普通年金年金终值就是一系列均等的现金流在未来一段时期的本息总额。即时年金的计算：S为本息和，也就是即时年金的终值，P为每年〔或每周、每月〕存入的金额，r为零存整取的复利利率，n为存期，每年计息一次普通年金的计算：FV为普通年金的终值，A为普通年金，r为利率，n为年限，〔二〕现值

1.贴现和现值例2：反过来说，现在的100元就是1年后的110元、2年后的121元或3年后的133元的现值。所谓现值是从现在算起数年后能够收到的某笔收入的贴现价值。如果r代表利率水平，PV代表现值，FV代表终值，n代表年限，那么计算公式如下：贴现计算未来的收入在现在的价值的过程称为对未来的贴现，例如3年后收到133元，当利率为10%时，其现值〔PV〕为：贴现率当利率为r时，n年后1元的现值〔也称为1元的贴现因子〕可以用下式表示：上式中的r又被称为贴现率。2.年金现值如果你在未来有一项支出方案：在未来一定时间，某一项支出每年为固定金额，如果现在就为将来存入足够的金额，应该如果计算现在需要存入的金额呢？如整存零取。这就需要计算在未来产生的一系列等额现金流的现值，即年金现值。设普通年金为A，利率为r，年限为n，其计算公式如下：3.永续年金的现在第四篇金融市场

什么是金融市场

〔2〕衍生性金融工具

〔DerivativeFinancialInstruments〕直接金融

间接金融盈余单位赤字单位直接融资工具直接融资工具货币资金货币资金货币资金货币资金间接融资工具间接融资工具

金融市场的类型银行同业拆借市场的特点资金的期限比较短，一般是1天、2天或一个星期，最短也可能是几个小时，或隔夜拆借。②银行同业拆借市场的拆借活动有着严格的市场准入条件。一般在金融机构或某些金融机构之间进行，而非金融机构包括工商企业、政府部门及个人或非指定的金融机构，不能进入拆借市场。③交易手段比较先进，交易手续比较简便，成交时间也比较短。a协商b无形市场卖出资金的金融机构报价成交资金交易中心买入资金的金融机构hogoug通知央行借记帐户次日央行通知金融机构贷记帐号中央银行④交易金额较大，且一般不需要担保或抵押，完全是一种协议和信用交易关系。⑤银行同业拆借市场的利率是一种市场化很高的利率，能够充分灵敏地反映市场资金供求的状况及变化。银行同业拆借市场利率是比较典型的市场利率。商业票据市场商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票，它代表了发行公司应付的还债义务。由于风险、缴纳所得税和流动性等原因，商业票据的收益率要高于同期的国库券的利率。可转让大额定期存单市场1、可转让大额定期存单的产生(CDs)可转让大额定期存单于1961年在美国货币市场出现。2、可转让大额定期存单的特点可转让大额定期存单是存单的一种，但是又区别于普通的定期存款。定期存款记名，不能转让，不能在市场上流通；可转让大额定期存单不记名，可以转让，可以在市场上流通，这是二者最根本的区别。定期存款金额不固定；可转让大额定期存单金额一般比较大，并且一般为整数定期存款规定虽然名义上不能提前支取，但在承受利息损失的根底上，实际上是可以提前支取的。可转让大额定期存单不可以提前支付，存单持有人需要资金时，只能在二级市场上转让出售兑现。定期存款的时间较长，一般在1年以上。可转让大额定期存单那么主要是短期的，多在1年以内，最短的仅为14天。定期存款的利率主要是固定的。可转让大额定期存单的利率有固定的，也有浮动的。贴现：是票据持有者将未到期的票据交给银行，银行按票据面额扣除自贴现日到到期日利息后付款给票据持有人的行为。贴现市场的主要参与者是商业银行、贴现者和作为最后贷款人的中央银行。贴现的票据主要是银行承兑汇票和商业票据，此外还有国库券和短期债券。转贴现：是贴现银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为。双方都是商业银行。再贴现：是中央银行对商业银行的贴现过的票据作抵押的一种放款行为，它表达了中央银行与商业银行之间的交换关系，又是中央银行调节货币供给量的手段之一。计算:例：票据的票面金额为50000元，3个月后到期，贴现率为6%，当贴现人向银行申请贴现时要从面额中扣除750元(50000*6%*3/12)，只付给49250元。公式:实付金额=面额-面额X贴现率X贴现日期2、回购协议的收益和风险回购协议的收益

回购协议的利率一般低于同业拆借利率，因为回购协议有政府证券作为抵押品回购交易的风险

回购是一种高质量的抵押借款，但仍然具有一定的信用风险和利率风险回购协议的收益与风险国库券市场

优先股：可以优先于普通股按预定的分配率先取得股息。特点：股息固定，不随公司业绩变化；无表决权优先股“优先权〞的表达：优先领取股息优先分配剩余财产二板市场(二)债券的分类1、政府债券与企业债券

政府债券是由政府及政府所属机构发行的债券，包括中央政府公债，地方政府公债和政府机构债券；企业债券是民间的金融机构和企业发行的债券，包括金融债券和公司债券。中央政府公债，又称为国债。地方政府债券，又称市政债券。政府机构债券是由政府所属的公共事业机构、公共团体机构或公营公司发行的债券，主要用于开展各机构和公司的事业。金融债券是大银行或一流的非银行金融机构为筹集信贷资金而发行的债权债务凭证。公司债券又称企业债券。2、短期债券、中期债券和长期债券短期债券是指归还期限在1年以下(包括1年)的债券。中期债券是指归还期限在1至5年之间的债券。长期债券是指归还期限在5年以上的债券。3、投机交易

投机交易是指交易者不实际进行货币或有价证券交割，而只是通过买进和卖出获取价差。金融期权互换：所谓“互换〞是指交易双方达成协议,约定在未来某个时间以事先约定的方法交换两笔货币或资产的金融交易.因此,从本质上说,互换是远期合约的一种延伸.固定利率资金市场借款利率9.00%10.40%1.40%借款方甲乙本钱差浮动利率资金市场借款利率LIBOR+0.30%LIBOR+1.10%0.80%利率互换在互换交易中，甲公司承诺以浮动利率LIBOR定期支付乙公司利息，乙公司承诺以固定利率9.00%定期支付甲公司利息。交易的流程如下：固定利率资金市场甲公司乙公司浮动利率资市场9.00%LIBORLIBOR+1.10%甲为美国公司,乙为日本公司.甲、乙公司在美元资金市场和日元资金市场上筹资的本钱见下表：借款方甲乙本钱差价美元资金市场借款利率8.50%10.50%2.00%日元资金市场借款利率5.90%6.50%0.60%货币互换美元市场美元8.50%甲公司互换交易商

美元8.50%日元5.40%乙公司日元市场日元6.50%日元6.50%美元10.00%第五篇金融中介机构

金融体系：金融体系是有关资金的集中、流动、分配和再分配的一个系统。它由资金流出方〔资金盈余单位〕和流入方(资金短缺单位)，连接这两者的金融机构和金融市场，以及对这一系统进行管理的中央银行和其他金融监管机构共同构成。企业在创业过程中的原始资本积累开展过程中的资本扩充经营过程中的剩余价值或利润的资本化〔纯收益中未分配给股东的局部〕是指企业对外筹集的各类资金。发行新股发行票据发行债券银行贷款

融资来源1970～19741975～19791980～19841985～19891990～1994美国日本美国日本美国日本美国日本美国日本内部融资外部融资银行借款债券融资新股融资贸易信贷其他74.559.126.642.715.72.77.32.5-2.8-9.9-10.82.991.570.014.133.914.92.50.73.3-5.4-12.2-8.71.789.674.612.931.710.90.6-4.83.6-1.78.4-0.62.1103.770.515.023.024.89.1-29.64.4-4.75.71.8-1.3109.871.2-4.519.510.42.1-4.23.11.40.9-6.13.31970年1990年金额（亿元）比重（%）金额（亿元）比重（%）直接融资143065.4785759.3公司股票90641.441653.4公司债券1677.69877.4联邦政府债券1607.3165312.5地方政府债券1979.010527.7间接融资75734.6539440.7住宅抵押贷款35516.2292422.1银行商业放款1527.08156.2消费放贷1346.18066.1商业抵押放款1165.38466.4

金融中介机构金融中介机构的分类金融开展具有需求追随型和供给领先型两种路径。早期的金融开展根本上是需求追随型的，金融机构适应商品经济开展内生金融需求的需要而产生。1.中世纪前,金融中介形成的初级阶段:金融中介局限于货币经营业古代的东方和西方，先后有货币兑换商和银钱业的开展。在西亚、北非和欧洲，金融业从寺庙借贷和摊桌钱币兑换商开始。金融工具:局限于贵金属或金属货币金融中介职能：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。货币兑换业货币经营业3.17-19世纪初金融中介开展的第三阶段20世纪初至今大多非工业化国家的第四阶段＊银行在金融机构中占支配地位，根本属于机构主导型.＊政府和国有金融中介机构发挥了更大的作用，表达了这些国家混合经济的特点；＊金融中介率较高。美国金融中介的特征

由于美国有着与众不同的政治历史，民众意识中对于权力集中存在着根深蒂固的恐惧和反感，以致美国形成了高度分散的银行金融中介系统,金融市场比银行中介重要得多。

德国金融中介的特征

＊以银行中介为主，金融市场的作用非常小。＊综合化的银行制度。＊特殊的银企关系。＊银行业集中程度高。金融中介的开展：金融机构的分类

按照金融机构的职能作用可以划分为：管理性金融机构和营业性金融机构。按照金融机构能否吸收存款可以划分为：存款性公司和非存款性金融公司。按金融机构的主要业务类别可以划分为：银行类金融机构和非银行类金融机构。1948年—1953年：新中国金融机构体系初步形成阶段1953——1978年“大一统〞金融机构体系确立阶段1979——1983年以专业银行为主体的金融机构体系1984年～1993年多样化的金融机构体系初具规模的阶段l994年提出和建设社会主义市场金融机构体系的时期

我国现行金融机构体系的构成中国人民银行〔中央银行〕外资、侨资、合资金融机构商业银行非银行金融机构国有商业银行城市商业银行农村商业银行农村合作银行其他商业银行中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行交通银行财务公司信托投资公司城市信用合作社农村信用合作社租赁公司其他金融机构财产保险公司人身保险公司再保险公司证券公司基金管理公司兴业银行深圳发展银行中信银行中国光大银行恒丰银行广东发展银行渤海银行华夏银行上海浦东发展银行中国民生银行招商银行徽商银行浙商银行邮政储蓄银行以银行业为主体的金融体系结构商业银行体系市场集中度示意图72.53%20.16%7.31%国有商业银行其他商业银行城市商业银行金融中介体系的构成

2.商业银行:以经营工商业存放款为主要业务，为客户提供多种金融效劳的金融机构。3.专业银行:专门经营规定范围内的业务和提供专门性金融效劳的银行。〔二〕非银行类金融机构第二部银行管理篇商业银行管理目录第1篇总论第2篇银行资本的管理第3篇负债业务管理第4篇资产业务管理第5篇其他业务管理第6篇银行风险管理第7篇银行业绩评价第1篇总论商业银行的开展根本上是遵循两种传统我国商业银行的作用1.传统的概括：⑴充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。⑵充当企业之间的支付中介，由此可加速资本周转。⑶变社会各阶层的积蓄和收入为资本，这可以扩大社会资本总额。⑷创造信用流通工具。信用中介：最根本最首要的作用闲置货币资金居民小额货币收入银行巨额生产资金资金盈余单位——银行——资金短缺单位支付中介：代理客户实施货币收付信用创造：利用支票存款创造信用货币金融效劳商业银行设立的经济条件和金融环境商业银行的组织制度1、单元制是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。以美国为代表优点：不易产生垄断，可以提高效劳质量经营本钱较低可以更好地为当地经济效劳缺点：不利于银行的开展，不利于其利用最新的手段和管理工具银行实力较弱，难以抵抗风险单一制银行与经济的外向开展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力单一银行组织形式获得联邦或州立牌照的一家银行只能：在一家全方位服务网点营业自动柜员机销售终端停车窗口加有限服务设施2、总分行制在总行之下，可在本地或外地设有假设干分支机构的银行制度。世界各国一般都采用这一银行制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型3、银行持股公司制，又称集团银行制4、连锁银行制商业银行的组织结构大多数商业银行都是按照?公司法?要求组建起来的股份制银行，它们的组织结构大致相仿，一般包括决策系统、执行系统和监督系统。特点：产权清晰、权责明确，权力机构、执行机构和监督机构相互别离、相互制衡。1.决策系统股东大会董事会2.执行系统总经理〔行长〕部门经理3.监督系统监事会稽核部门我国商业银行的组织结构图管理阶层（董事长，行长或总经理）信贷部会计和业务部筹资和市场部信托部商业贷款部会计和审计部出纳个人信托顾客贷款部业务（支票清算、过帐、帐户确认和消费者投诉）新开帐户商业信托广告和策划管理阶层（董事会主席，行长或总经理，高级副行长）筹资和管理部资产划拨部个人金融服务部投资和筹资部商业金融服务部私人银行业务部投资组合和货币市场部商业信贷部信托业务部资本市场部商业房地产部经理和专业人员部资产负债管理部企业业务部居民贷款部策划部信用卡部顾客业务部附属银行部安全存款部贷款审查部公关部贷款发放部汽车银行部市场营销部国际业务部业务部各国贷款贸易融资外国分行部审计部分支行管理部人事部出纳部证券部法律部资产负债管理委员会监事会董事会风险管理与内部控制委员会行长稽核委员会财务管理委员会业务发展系统综合管理系统支持保障系统稽核系统监察系统企业业务部人力资源部行长办公室稽核部监察部金融机构部风险管理部信息科技部零售业务部资产负债管理部法律事务部结算业务部财务会计部研究部资金部投资管理部清算中心营业部海外行管理部总务部商业银行经营管理理论商业银行经营的特点1．高负债率

2．高风险性

3．监督管制的严格性

商业银行经营原那么商业银行经营高负债率、高风险性以及受到严格管制的特点，决定了其经营原那么不能是单一的，而是几个方面的统一。通常认为，商业银行经营的原那么就是在保证资金平安，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。这又称为“三性〞目标，“三性〞即“平安性、流动性、盈利性〞。1.平安性原那么平安性原那么即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚决的信任。为实现平安性目标，商业银行要做到以下几点：筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。合理安排资产规模和结构，提高资产质量。遵纪守法，合法经营。2.流动性原那么流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括:资产的流动性:资产变现的本钱资产变现的速度负债的流动性:取得可用资金的价格取得可用资金的时效为满足流动性要求，商业银行需要做到的几点：调整资产结构,维持流动性较好的资产的适度比例。加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。加强流动性管理，实现流动性管理目标。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。降低资金本钱，扩大资金来源。加强经济核算，节约管理费用开支。4.平安性、流动性和盈利性权衡的原那么首先，平安性是商业银行经营的客观要求。其次，平安性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原那么是保证信贷资金流动性、平安性和盈利性的有效统一。商业银行经营管理理论的演变资产管理理论资产管理理论认为，由于银行资金的来源大多是吸收活期存款，提存的主动权在客户手中，银行管理起不了决定作用；但是银行掌握着资金运用的主动权，于是银行侧重于资产管理，争取在资产上协调流动性、平安性与盈利性问题。资产管理理论的演进经历了三个阶段:商业性贷款理论转移理论预期收入理论1.商业性贷款理论商业性贷款理论又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为根底的短期自偿性贷款。背景:商业银行开展的初期评价:优点：平安性局限性：没有认识到活期存款余额的相对稳定性无视了贷款需求的多样性无视了贷款自偿性的相对性2.转移理论3.预期收入理论负债管理理论资产负债综合管理理论背景：20世纪70年代后期资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、平安性和盈利性管理目标的均衡开展。资产负债管理理论的主要内容：1.流动性问题2.风险控制问题3.资产与负债的对称资产负债管理方法资产管理方法资产管理方法的理论依据是资产管理理论，它主要包括资金总库法、资金分配法与线形规划法。资金总库法：又称资金聚集法，或者资金集中法。根本操作程序：由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池〞或称作资金总库，将“资金池〞中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。资金总库法的根本思路如下图：资金来源资金运用活期存款一级储藏储蓄存款二级储藏定期存款资金池各类贷款借入资金其他有价证券股本固定资产按优先次序资金总库法按照流动性上下分配资产，具体步骤如下：1)一级储藏:包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金等方面。2)二级储藏:由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、金融债券平安性较高、流动性和市场性较强的证券3)各类贷款:4)其他有价证券:各类长期证券资金总库法的特点:是不管资金的不同特征，在资产分配时只服从于银行的经营重点和管理目标，即在保证资产流动性的前提下再考虑其盈利性。由于流动性与盈利性是相互矛盾的，所以这种做法相应降低了银行的盈利水平。评价:资金总库法为商业银行在资产负债管理中提供了一个把资金配置到各项资产中去的一般规那么和优先顺序，但是它并没有提出解决流动性与盈利性矛盾的具体方法。2.资金分配法资金分配法又称资金配置法、资金转换法。这种理论认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。即按照不同资金来源的流动性和法定准备金的要求，决定资产的分配方法和分配比例，建立资产工程与负债工程的对应关系，把各种资金来源按照周转速度和法定准备金的要求，分别按不同的比重分配到不同的资产形式中去。资金分配法的根本思路如图活期存款一级储藏

储蓄存款二级储藏

定期存款各类贷款

股本其他有价证券3.线性规划法线性规划法的具体步骤如下：建立目标函数。确定约束条件。约束条件是约束目标变量取值范围的一组线形不等式，它代表了银行开展业务的内、外不制约因素。这些制约因素主要包括：〔1〕可贷资金总量限制〔2〕风险性限制〔3〕贷款需求限制〔4〕其他限制求解线形规划模型例如：一家银行的负债总额为2500万元，可用于贷款〔X1〕和购置短期证券〔X2〕。设贷款收益率为12%，证券收益率为8%，不考虑本钱。又设银行管理人员确定的流动性标准是短期证券须占贷款的25%以上。利用线性规划法测算此银行资产负债的优化配置。首先确定目标函数及约束条件。如设定目标为利息收入最大化，那么目标函数为：maxR=0.12X1+0.08X2约束条件：〔1〕总量约束条件X1+X2≤2500万元〔2〕流动性限制X2≥0.25X1〔3〕非负限制条件X1≥0与X2≥0评价：优点：线性规划方法是一种标准化定量分析方法，它使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。缺乏：从实践看，情况更为复杂，比方目标函数的多样性、资产配置在结构上的复杂性，目标变量系数以及约束条件等的变动性，都使得线性规划模型变得更为复杂。负债管理方法负债管理方法的核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。负债管理方法主要包括两种储藏头寸管理方法全面负债管理方法1.储藏头寸管理方法储藏头寸管理方法是指银行借入资金补足一级储藏，以满足存款提取和贷款要求，通过营运头寸调度来保持高收益、低流动性的资产。优点：这个方法在提高资金使用效率的同时减缓了银行因储藏减少而带来的流动性缺乏，从而缓解了对银行经营带来的震荡。缺点：这种方法也存在借不到资金和借入资金本钱不能确定等风险。资产负债综合管理方法资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。它主要是应用经济模型来综合协调与管理银行的资产和负债。1、缺口管理所谓缺口是指银行的利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。缺口管理，是根据期限和利率等指标将资产和负债划分为不同类型，然后对同一类型的资产和负债之间的差额，即缺口〔Gap〕进行分析管理。零缺口是利率敏感性资产数量等于利率敏感性负债数量，正缺口是利率敏感性资产数量大于利率敏感性负债数量，也称资产缺口，负缺口正好相反。零缺口意味着从银行帐面上看，银行的盈利能力保持不变，因为无论利率是上升还是下降，资产收益的变化量总是与负债利息支付的变化量相等，二者相互抵消。因此，从理论上看，银行的收益可以满足不变。2、资产负债比例管理〔1〕规模对称。即指资产规模与负债规模要相互对称、平衡。比较接近我们所说的总量平衡。这种平衡对称不是简单的对称，而是建立在经济合理增长根底上的动态平衡。〔2〕结构对称。即指资产结构与负债结构要相互对称与平衡。〔3〕速度对称。也称归还期对称，即按资金来源的流转速度来分配其在资产上的分布，使来源与运用的归还期保持一定程度的对称。〔4〕目标互补。即资金的平安性、流动性和盈利性三者之间保持合理的比例关系，尽可能实现三者之间的均衡。〔5〕资产分散。即银行资产要在资产种类和客户两个方面尽可能地适当分散。我国的资产负债比例管理1985年，实贷实存——总量平衡，结构对称；1987年，开始试行资产负债比例管理；1994年2月，实行贷款限额项下的资产负债比例管理；1996年12月，除了四大国有商业银行〔中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行〕外，其他商业银行实行全面的资产负债比例管理；1998年1月1日，取消国有商业银行的贷款限额控制，实行全面的资产负债比例管理资本充足率不得低于８％，贷款余额与存款余额的比例不得超过７５％，流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于２５％，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过１０％，向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的１００％，以及中央银行对资产负债方面的其他规定。第2篇银行资本的管理(一)商业银行资本的内涵1.是银行从事经营活动必须注入的资金,是企业经营的根底.2.是其股东为赚取利润而投入的货币和保存在银行中的收益。3.从会计学角度,是由所有者权益(或产权资本)和一定比例的债务资本组成。4.从使用期限看，一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的资金，包括自有资金和较长的债务。NOTE：所有者权益=资产总值-负债总额，是一般公司的资本概念。商业银行资本的职能和作用1.根本职能：是商业银行开业，经营，开展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累。(1)保护职能：抵御风险，弥补损失；(2)营业职能：是营业所需房产设备的资金来源；(3)管理职能：资本充足率是金融监管当局的根本要求，限制银行经营上过度扩张。1,资本金是银行开业的先决条件2,资本金是债权人利益的有力保障3,资本金是增强银行信誉的决定因素4,资本金是金融监管的主要参数2.主要作用(1)满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；〔开业与开展〕(2〕保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要；(3)填补日常营业过程中偶发性的资金短缺；(4)在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益；(5)维护社会公众对银行的良好信心关于资本充足性的不同看法1.商业银行资本金管理的目的(1)保障存款人的利益,树立可以信赖的社会形象;(2)保障银行自身的平安,促进银行更有前途的开展.2.商业银行资本金管理的原那么:(1)数量充足，符合管理当局和自身开展的需要；(2)结构合理，如普通股、优先股、留存盈余、债务资本的合理比重;(3)来源有保障.(对外要理顺资本补充的渠道;对内要增取股东们的理解配合与支持)资本充足率衡量标准的演变资本与存款比率：美国10%。〔20世纪初〕资本与总资产比率：美国8%。〔40-50年代〕资本与风险资产〔除现金和政府债券以外的资产〕比率。纽约公式：将银行资产分类，确定每一类资产所需的资本比例〔6类：0%、5%、12%、20%、50%和100%〕，再按风险权数进行加权平均。〔1952年〕综合分析法：“CAMEL〞评级制度，8个数量指标和8个非数量指标。〔60-70年代〕国际通行的“骆驼评级体系(CAMEL)〞即对:银行的资本充足率〔capital

adequacy〕资产质量〔asset

quality〕管理水平〔management

ability〕盈利状况〔earning

performance〕流动性〔liquidity〕五个方面进行评估。测定方法2.综合分析法<<巴塞尔协议>>与商业银行资本金管理1.目的：防止银行过度扩张，保护存款人利益和国际银行业的公平竞争，防止风险2.资本构成：核心资本＋附属资本核心资本＝实收资本＋公开储藏其中：实收资本＝普通股＋永久性非累积优先股；公开储藏是以公开的形式，通过保存盈余或其他盈余并反映在资产负债表上的储藏。附属资本＝未公开储藏＋资产重估储藏＋普通准备金或普通贷款损失准备＋混合资本工具＋次级债务1988年巴塞尔协议全称为?统一资本衡量和资本标准的国际协议?;目的:是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。根本内容：1．资本的组成。把银行资本分为两级：第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保存中提取的公开储藏所组成；第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储藏、重估储藏、普通准备金〔普通呆账准备金〕、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除局部组成。2．风险加权制。不同种类的资产根据其广泛的相对风险进行加权，制定风险加权比率，作为衡量银行资本是否充足的依据。3．目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%〔其中核心资本局部至少为4%〕。银行资本充足率=总资本/加权风险资产4．过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要到达8%的要求。附表:银行资本的构成资本资

本

构

成一级资本(1)实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股(2)公开储备：通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分二级

资本(1)非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备(2)资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值(3)一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金(4)混合(债务/股票)资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等(5)长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以上的资本债券与信用债券扣除(1)一级资本中要扣除商誉(2)总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资巴塞尔协议的实施要求:几个公式资本充足率＝[资本/风险权重资产总额]╳100%资本风险权重资产总额＝∑资产╳风险权重一级资本比率=[核心资本/风险资产总额]╳100%二级资本比率=[附属资本/风险资产总额]╳100%资本对风险资产比率=[核心资本+附属资本]/风险资产总额╳100%=一级资本比率+二级资本比率要求:(1)资本对风险资产比率应到达8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%;(2)一级资本对风险资产比率不应低于4%;(3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.当要计算一家银行的资本充足率时，就要按照协议规定的资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内工程和表外工程。对于表内工程，以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可；对于表外工程，那么要根据?巴塞尔协议?规定的信用转换系数，首先将其转换为对等数量的贷款额度，然后再乘以相应的风险权数。一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外工程资产负债表内项目

现金

75短期政府债券

300国内银行存款

75家庭住宅抵押贷款

75

企业贷款

975资产负债表内总资产

1500资产负债表外项目

用来支持政府发行债券的备用信用证

150

对企业的长期信贷承诺300

表外项目加总

450首先计算表外工程的信用对等额，将表外工程转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外工程账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证150×1.00=150对企业的长期信贷承诺300×0.5=150然后将表内资产和表外工程对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：风险权重为0%类现金75短期政府债券300风险权重为20%类国内银行存款75备用信用证的信用对等额150风险权重为50%类家庭住宅抵押贷款75风险权重为100%类对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额150银行风险加权总资产=〔75+300〕×0+〔75+150〕×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.53)该银行的资本充足率=总资本/风险加权总资产=100/1207.5=8.28%资产负债表外工程的信用转换系数转换系数为100%的表外业务直接信用替代〔对一般债务的担保，包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证〕银行承兑业务及其参与的直接信用替代〔也就是备用信用证〕回购协议〔saleandrepurchaseagreement〕和有追索权的资产出售，该资产出售并没有包括在资产负债表中购置资产的远期性协议〔forwardagreements〕转换系数为50%的表外业务与某些交易相关的或有业务〔contingencies〕〔即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证〕未被使用的初始期限在1年以上的承诺，包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺循环证券承销效劳〔RUFs〕和票据发行效劳〔NIFs〕转换系数为20%的表外业务商业信用证有自行偿付能力的与贸易有关的或有工程转换系数为0%的表外业务未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺1988年协议也存在缺乏，主要表现在：仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统〔直到1996年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下〕，尤其是对银行账面资产的利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险以及名誉风险等非信用风险，或语焉不详，或缺乏可操作性，有的甚至并无提及。粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起，未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供鼓励。3．在计算资本充足率时，确认资产〔包括对政府、银行、企业的债权〕风险权重的大小主要依据债务人所在国是否为经合组织成员国，成员国的主权风险为零，而非经合组织成员国的主权风险为20%。OECD与非OCED的划分标准带有明显的“国别歧视〞。4．对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%。5．原那么上仅适用于十国集团的国际性大银行。6．经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。有效银行监管的核心原那么新巴塞尔协议巴塞尔新资本协议的三大支柱：支柱之一：最低资本金要求。新协议保存了1988年巴塞尔协议中对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8%的要求，但风险范畴有所拓展，不仅包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。在具体操作上与1988年协议相同，计算风险加权资产总额时，将市场风险和操作风险的资本乘以12.5〔即最低资本比率8%的倒数〕，将其转化为信用风险加权资产总额。银行资本充足率=总资本/〔信用风险加权资产+〔市场风险资本+操作风险资本〕×12.5〕支柱之二：外部监管。目的是要通过监管银行资本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资本生存的机制。支柱之三：强化信息披露，引入市场约束。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。新资本协议结构商业银行资本的管理1.商业银行内源资本的管理商业银行资本的内部筹集a.增加各种准备金b.收益留存商业银行外源资本的管理商业银行资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券的方法。发行普通股普通股:是商业银行资本的根本形式，它是一种主权证明。这种权利主要表达在三个方面：普通股股东对银行拥有经营决策权；对银行的利润和资产有分享权；在银行增发普通股时，享有新股认购权。商业银行以优先股形式筹集资本有以下缺点：较一般负债本钱较高；没有税收的优惠。3．发行资本票据和债券资本票据:是一种以固定利率计息的小面额证券，该证券的期限为7—15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券的形式较多，通常而言，银行债券性资本包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等等。通过发行资本票据和债券筹集资本，也有它的缺点：债务资本不是永久性资本，它有一定的期限;债务资本不同于股东权益，它对增强公众信心的能力不如权益资本，抵御风险的能力自然也不如权益资本。1.我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本，这一点是所有银行的共性。这说明资本总量增加对实收资本的依赖性非常强。2.在我国商业银行的资本构成中根本没有附属资本，这必然影响资本总量的增加。〔二〕分母对策在于优化资产结构，尽量降低风险权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。重点：减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。1.压缩银行资产规模2.调整银行资产结构第3篇负债业务管理一、存款负债管理负债业务概述

1．银行负债的概念及构成商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未归还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债那么指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本篇以狭义负债为研究对象。2．银行负债的重要性负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。银行负债是保持银行流动性的手段。银行负债构成社会流通中的货币量。负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。负债业务是银行业竞争的焦点。1．活期存款活期存款是指客户不需预先通知，可随时提取或支付的存款。活期存款又被称为支票存款。活期存款一直是商业银行的主要资金来源。西方国家，储蓄银行和其他金融机构也能经营活期存款业务。活期存款具有以下作用：运用活期存款的稳定余额发放贷款，能有效提高银行的盈利水平。通过活期存款的货币支付手段和流通手段职能，提高银行的信用创造能力。活期存款还是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。

2.定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。

定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行那么另外签发新的存单。定期存款的优点:对存户而言：对商业银行而言：3.储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证〔一般不能签发支票〕，其利率一般较高。储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的差异。存款工具创新存款工具创新：指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原那么：标准性原那么连续性原那么效益性原那么社会性原那么1．可转让支付命令账户〔NOWs〕可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。2．超级可转让支付命令账户〔Super--NOWs〕该帐户始办于1985年，它的条件比较苛刻，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，但签发支票不受限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但是如果账户余额低于最低限额，那么只支付与普通可转让支付命令账户同样的利息。由于该帐户作为转账帐户需要交纳存款保证金，银行为吸引客户还通常提供一定的补贴和奖励，因此该帐户本钱较高，利息要低于货币市场存款，而且客户还要按月支付效劳费。5.自动转账效劳账户(ATS)自动转账效劳账户主要内容是，存户同时在银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账效劳要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账效劳需要支付一定的效劳费。8.股金提款单账户〔SDA〕股金提款单账户是一种支付利息的支票账户，它是逃避利率管制的一种创新。对于开立股金提款单账户的存户，可随时开出存款单，代替支票来提取现金或支付转账，在未支付或提现前，属于储蓄账户，因而可取得利息收入；需要支付或提现时，可随时开出提款单，通知银行付款。该帐户方便灵活，又有利息收入。9.特种储蓄存款特种储蓄存款是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，品种繁多，包括养老金储蓄、存贷结合储蓄、旅游账户、教育帐户、假期账户、宠物账户等等，这一账户充分满足了客户的不同个性化需要，深受客户欢送，获得了快速开展。10．与物价指数挂钩的指数存款证指数存款证，是一种以拟合目标指数、跟踪目标指数变化为原那么，实现与市场同步的存款品种，其具有分散和防范风险的作用。指数存款证是在通货膨胀下为保护客户的储蓄定期存款不贬值而推出的存款账户。其特点是存款利率与物价上涨指数挂钩，这一特点使名义利率随物价指数的升降而进行调整，从而确保储蓄定期存款的实际利率不受通货膨胀的影响。11．零续定期存款零续定期存款是一种可以屡次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款账户，类似于我国的零存整取。其特点是：每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；按定期利率计算存款利息；期满前三个月为搁置期，既不能存也不能取。这种存款对收入不固定的自由职业者有吸引力。存款的经营管理1.存款本钱管理存款本钱的构成存款本钱：指银行吸收存款所支付的费用，即利息支出和费用支出〔非利息支出〕之和。存款本钱具体又包括利息本钱、营业本钱、资金本钱、可用资金本钱及相关本钱等等。存款结构与本钱控制商业银行对存款结构的本钱选择，需要处理好以下关系：尽量扩大低息存款的吸收，降低利息本钱的相对数；正确处理不同存款的利息本钱和营业本钱的关系，力求不断降低营业本钱的支出；活期存款的开展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件；定期存款的开展不应以提高自身的比重为目标，而应与存款的派生能力相适应。2〕存款总量与本钱控制逆向组合模式，即存款总量增加，本钱反而下降。同向组合模式，即存款总量增加，本钱也随之上升。总量单向变化模式，即存款总量增加，本钱不变。本钱单向变化模式，即存款总量不变，本钱却增加。可用资金的历史平均本钱和边际本钱分析2.存款定价1．本钱加利润定价法每单位存款效劳的价格=每单位存款效劳的经营支出+每单位银行存款的管理费用+售出每单位存款的方案利润本钱加利润定价法要求精确的计算每种存款效劳的本钱，计算方法如下：计算每种资金的本钱比率；每一本钱比率乘以每种资金来源占银行资金的相比照重；加总各项乘积，得出银行资金的加权平均本钱。2．存款的边际本钱定价法存款的边际本钱法：通过比较存款的边际本钱与边际资产回报来决定是否吸引新的存款，只有当边际本钱小于边际回报时，才应吸引新资金来支持资产增长。它的根本做法分为三步：第一步，摘录资产负债表的有关数据；第二步，计算资金平均本钱；第三步，预测资金加权边际本钱。存款的边际本钱定价法从某种意义上说可能要优于加权平均本钱定价，因为在浮动汇率制下，利率的频繁变化使得平均本钱的定价标准有些不切实际。3．存款的其他定价方法银行管理者可以使用以上两种方法，但还可以使用一些更为简捷的辅助性定价方法。为不同的客户制定不同的价格。根据客户与银行的关系定价。

银行存款的经营策略1．银行存款的积极经营策略银行的筹资策略有两方面的主要内容：开发存款新产品与加强已有存款工具的吸引力。

存款新工具的开发：银行的金融产品开发一般有两种主要途径：第一，银行创造出单一的新产品。第二，银行推出配套的新产品。2〕加强已有产品的吸引力银行应仔细分析现有金融产品的特征与质量，针对不同的市场及客户的要求，对这些产品质量加以改善。在剧烈的市场竞争中，银行产品的销售价格是吸引客户的重要因素之一。银行制定有市场竞争力的价格的主要决定因素包括：〔1〕外部经济环境的变化；〔2〕银行的未来盈利水平；〔3〕重要竞争对手的动态与出价。2．提高存款稳定性的策略措施存款的稳定性：也称存款沉淀率，是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。提高存款稳定性，商业银行应做到：应优先扩大核心存款的比例；应努力提高易变性存款的稳定性。3．控制存款规模一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的本钱和管理负担之承受能力的范围内。只有当存款的期限结构既能满足银行资产业务的要求，又能适当降低本钱；存款的品种结构既能满足资产结构的要求，又能满足客户多样化需求，其规模才是合理的。二、借入负债的管理同业拆借资金市场满足了资金供求双方的需要同业拆借的利率确实定：由拆出行和拆入行共同协商确定。与存贷利率比较：与中央银行在贴现率比较：同业拆借市场上，拆借方式主要有两种。隔夜拆借：指拆借资金必须在次日归还，一般不需抵押；定期拆借：指拆借时间较长，可以十几天、几星期，甚至几个月，一般有书面协议。我国同业拆借市场有着不同于西方的特点：〔1〕兴旺国家的同业拆借市场是无形市场，而我国的那么为有形市场。〔2〕兴旺国家的同业拆借多为几天以内的头寸市场，而我国同业拆借市场由1—7天的头寸市场和期限为120天以内的借贷市场组成。商业银行要严格控制拆借额度，必须要依自身的承受能力来确定拆借额度。拆出资金应以不影响存款的正常提取和转账为限，拆入资金必须应以自身短期内的还债能力为度。转贴现借款：指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。转贴现的期限：一般从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方议定，也可以贴现率为根底参照再贴现率来确定。在我国，票据款项的回收一律向申请转贴现的银行收取，而不是向承兑人收取。2．向中央银行借款当商业银行出现资金缺乏时，除了可以在金融市场上筹资外，还可以向中央银行借款。商业银行向央行借款主要有两种形式：再贷款、再贴现。再贷款：是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接