学校财务报销管理制度

学校财务报销管理制度一、总则1.目的为了加强学校财务管理，规范财务报销行为，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及全体教职员工。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保报销行为合法合规。坚持实事求是，如实反映经济业务的内容和金额。厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。明确审批流程，规范报销手续，加强内部控制。

二、财务报销审批流程

（一）一般报销流程1.经办人整理原始凭证经办人取得或填制原始凭证后，应及时对原始凭证进行整理。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。原始凭证必须真实、合法、有效，不得涂改、挖补。2.填写报销单经办人根据整理好的原始凭证，按照规定的格式填写报销单。报销单应注明报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、附件张数、金额等内容，并在报销单上签字。3.部门负责人审核部门负责人对本部门的报销业务进行审核，主要审核报销事项是否真实、合理、合规，是否在本部门预算范围内。审核通过后，在报销单上签字。4.财务部门审核财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。审核内容包括：原始凭证是否符合规定、报销单填写是否规范、审批手续是否齐全、金额计算是否正确等。对不符合要求的报销凭证，财务部门应要求经办人补充或更正。审核通过后，财务人员在报销单上签字。5.分管校领导审批分管校领导根据财务部门的审核意见，对报销事项进行审批。审批通过后，在报销单上签字。6.校长审批校长对重大报销事项或超过一定金额的报销事项进行最终审批。审批通过后，在报销单上签字。7.报销付款经上述审批流程后，财务部门根据校长的审批意见，办理报销付款手续。

（二）特殊报销流程1.差旅费报销出差人员应提前填写出差审批单，注明出差事由、目的地、时间、人数等内容，经部门负责人和分管校领导审批后，方可出差。出差人员返回学校后，应在规定时间内填写差旅费报销单，并附上出差审批单、车票、机票、住宿费发票等原始凭证。差旅费报销标准按照学校有关规定执行，财务部门对差旅费报销进行审核，审核通过后，按照规定的审批流程进行审批，最后办理报销付款手续。2.办公用品及设备购置报销各部门因工作需要购置办公用品及设备的，应提前填写采购申请单，注明购置物品的名称、规格、数量、预算金额等内容，经部门负责人和分管校领导审批后，交学校采购部门统一采购。采购完成后，采购部门应及时将发票、验收单等原始凭证交给经办人。经办人填写报销单，并附上采购申请单、发票、验收单等原始凭证，按照规定的审批流程进行审批，最后办理报销付款手续。3.会议费报销召开会议的部门应提前填写会议审批单，注明会议名称、时间、地点、参会人员、预算金额等内容，经部门负责人和分管校领导审批后，方可召开会议。会议结束后，经办人应及时填写会议费报销单，并附上会议审批单、会议通知、参会人员签到表、发票等原始凭证。会议费报销标准按照学校有关规定执行，财务部门对会议费报销进行审核，审核通过后，按照规定的审批流程进行审批，最后办理报销付款手续。

三、财务报销凭证要求

（一）原始凭证要求1.真实性原始凭证必须是经济业务发生时取得或填制的，内容真实、可靠，不得伪造、变造。2.合法性原始凭证必须符合国家法律法规和财务制度的规定，不得使用非法票据。3.完整性原始凭证应具备的各项内容必须齐全，不得遗漏。4.有效性原始凭证必须是有效凭证，如发票必须有税务部门监制章、开票单位发票专用章，行政事业性收费收据必须有财政部门监制章等。

（二）报销单填写要求1.字迹清晰报销单上的字迹应清晰、工整，不得潦草、涂改。2.内容完整报销单应按照规定的格式填写，注明报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事由、附件张数、金额等内容。3.数字准确报销单上的金额计算应准确无误，大小写金额必须一致。

四、财务报销标准

（一）办公用品及设备购置标准1.办公用品购置各部门应根据实际工作需要，合理购置办公用品。办公用品的购置应遵循勤俭节约的原则，不得盲目采购。办公用品的报销标准按照学校有关规定执行。2.设备购置学校购置设备应按照学校发展规划和实际需要进行，严格控制设备购置数量和金额。设备购置应通过学校采购部门进行，采购流程应符合学校有关规定。设备购置的报销标准按照学校有关规定执行。

（二）差旅费报销标准1.城市间交通费乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，按照学校有关规定执行。乘坐其他交通工具的，凭据报销。2.住宿费出差人员的住宿费按照学校有关规定执行，在规定的标准内凭据报销。实际发生的住宿费低于规定标准的，按照实际发生额报销；高于规定标准的，按照规定标准报销。3.伙食补助费出差人员的伙食补助费按照学校有关规定执行，按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。市内出差不发放伙食补助费。4.市内交通费出差人员的市内交通费按照学校有关规定执行，按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。乘坐公共交通工具的，凭据报销；未乘坐公共交通工具的，按照规定标准发放市内交通费。

（三）会议费报销标准1.会议费开支范围会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。2.会议费报销标准会议费报销标准按照学校有关规定执行，在规定的标准内凭据报销。实际发生的会议费低于规定标准的，按照实际发生额报销；高于规定标准的，按照规定标准报销。

五、财务报销期限1.一般情况下，经办人应在经济业务发生后的[X]个工作日内办理报销手续。2.对于差旅费报销，出差人员应在返回学校后的[X]个工作日内办理报销手续。3.对于办公用品及设备购置报销，经办人应在采购完成并取得发票后的[X]个工作日内办理报销手续。4.对于会议费报销，经办人应在会议结束后的[X]个工作日内办理报销手续。

逾期未办理报销手续的，财务部门原则上不再受理。因特殊原因需要延期报销的，经办人应提前向财务部门说明情况，并经财务部门同意后方可办理。

六、财务报销违规处理1.对于违反本制度规定的报销行为，财务部门有权拒绝报销。2.对于违规报销的金额，财务部门应责令经办人追回。无法追回的，由经办人承担相应的经济责任。3.对于违反财经纪律的行为，学校将按照有关规定给予相关责任人党纪政纪处分；涉嫌