第三章-国际贸易措施

第三章国际贸易措施

第一节关税方面的措施第二节非关税壁垒措施第三节鼓励出口措施和管制出口措施第一节关税方面的措施一、关税的含义和作用二、关税的分类一、关税的含义和作用

关税（CustomsDuties;Tariff）是一个国家的海关对进出关境的货物和物品，向进出口商或物品所有者所征收的一种税。海关是国家行政管理机构，通常设置在边境、沿海口岸或境内的水陆空国际交往的通道。其基本任务是根据本国法律、法规，监管进出境的货物、行李物品、邮递物品和其他物品合法进出境，征收关税，查禁走私，编制海关统计和办理其他海关业务。其中征收关税是海关的一项重要职责。(一)关税的含义

(二)关税的作用

１.增加财政收入２.保护国内产业和国内市场３.调节国内生产、物价和市场供求，调整外汇收支（关税是一种经济杠杆）关税也会产生消极作用。高保护导致长期落后。二、关税的分类1.按照征收对象分类（1）进口税（Importduty）是进口国家的海关在外国商品输入本国关境时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。（2）出口税（ExportDuty）是出口国家的海关在本国商品输出本国关境时，对本国出口商所征收的关税。（3）过境税（TransitDuty）又称为通过税，它是一国对通过其关境的外国货物所征收的关税。二、关税的分类2.按照征税目的的分类（1）以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税就是财政关税（RevenueTariff），它又称为收入关税。（2）保护关税（ProtectiveTariff）是指以保护本国某些商品市场，促进有关产业的发展为主要目的而征收的关税。

二、关税的分类3.按照差别待遇和特定的情况分类（1）特惠税特惠税（PreferentialDuties）又称优惠税，它是指对从某个国家或地区进口的全部商品或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇，而其他非优惠国家或地区不得根据最惠国待遇原则要求享受这种优惠待遇。（2）普遍优惠制普遍优惠制（GeneralizedSystemofPreferences，GSP）简称普惠制，它是发展中国家在联合国贸易与发展会议上经过长期斗争，在1968年通过建立普惠制决议而取得的。在该决议中发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半制成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的优惠关税待遇。①对受惠国家或地区的规定；②对受惠商品范围的规定；③对受惠商品减税幅度的规定；④对给惠国实行保护措施的规定；⑤对原产地的规定。二、关税的分类二、关税的分类（3）差价税差价税（VariableLevy）又称差额税。当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时，为了削弱进口商品的竞争能力，保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税，即差价税。二、关税的分类（4）进口附加税进口附加税（ImportSurtax）是指对进口商品除了征收一般进口税外，还往往根据某种目的再额外加征的关税。反补贴税（Counter-VailingDuty）又称抵销税或补偿税，它是对于直接或间接接受奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种附加税。反倾销税（Anti-DumpingDuty）是对于实行商品倾销的进口货物所征收的一种进口附加税，其目的在于抵制商品倾销，保护本国同类产品的国内市场。B反倾销措施的实施

A实施反倾销的前提条件反倾销税

倾销的认定：出口产品的正常价值＞出口价格

损害的确定：对进口国国内产业造成重大损害或威胁

因果的判断：损害是由倾销直接造成

反倾销调查：一般一年为限，最长不超过18个月a措施b税额c时间二、关税的分类反倾销税——防止外国商品低价倾销

二、关税的分类反补贴税——防止外国商品低价竞销

生产、运输、买卖津贴、补贴、优惠进口国损害、威胁

进口税+反补贴税获得进入海关征收造成税额不得超过其“补贴数

定义：政府或任何公共机构对企业提供的财政捐助和政府对收入或价格的支持例外：获得出口退税或出口免税的商品二、关税的分类4.按照征税方法分类（1）从量税（SpecificDuty）是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准计征的关税。（2）从价税（AdValoremDuty）是以进出口商品的完税价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。（3）混合税（MixedorCompoundDuty）又称复合税，它是对某种进口商品采用从量税和从价税同时征收的一种方法。（4）选择税（AlternativeDuty）在关税税则中，对同一税则号下的商品同时订有从价税和从量税两种税率，分别按从价税或从量税计算税额，但选择其中一种有利的税率征收。计征标准计算公式作用

局限从量税计量单位从量税税额＝商品数量×从量税率

抑制廉价商品进口，防止外国商品低价倾销

影响力与进口商品的价值成反比从价税进口价格从价税税额＝商品总值×从价税率

税负比较合理；对高附加值产品限制作用明显

完税价格标准复杂；对初级产品及倾销行为的限制作用小混合税进口价格和计量单位混合税额＝从量税额十从价税额

机动灵活，无论进口商品价格高低，都可起到一定的保护作用

征税中计征标准的主次确定较为复杂选择税进口价格或计量单位从价税税额＝商品总值×从价税率从量税税额＝商品数量×从量税率同上二、关税的分类从量税、从价税、混合税、选择税的比较

第二节非关税方面的措施一、直接限制进口措施二、间接限制进口措施三、技术性贸易壁垒四、绿色贸易壁垒五、社会责任标准一、直接限制进口措施

非关税壁垒的含义非关税壁垒（Non-TariffBarrier，NTB）是指关税以外的一切限制进口的各种手段。（1）非关税壁垒具有更大的灵活性和争对性。（2）非关税壁垒更能达到限制进口的目的。（3）非关税壁垒更具有隐蔽性和歧视性。一、直接限制进口措施（一）进口配额

1、进口配额的含义与作用进口配额（ImportQuota）又称进口限额，是一国政府在一定时期（如一年、半年或一季度）以内，对于某些商品的进口数量或金额进行直接的限制，规定配额以内的货物可以进口，超过配额规定的则不准进口或者征收较高的关税或罚款后才能进口。起到限制进口的作用。一、直接限制进口措施2、进口配额的分类（1）绝对配额绝对配额（AbsoluteQuota）是指在一定时期内对某些商品的进口数量或金额规定一个最高数额，达到这个数额后便不准进口。这种进口配额在实施时又有两种方式：

a全球配额（GlobalQuota），即不限定进口国别或地区、对于来自任何国家或地区的进口商品一律适用的配额。

b国别配额（CountryQuota），即在总配额内按国别或地区分配给固定的配额，超过规定的配额便不准进口。国别配额有自主配额（AutonomousQuota）和协议配额（AgreementQuota）之分。

c进口商配额，将某些商品的数量限额直接分给本国的进口商。一、直接限制进口措施（2）关税配额关税配额（TariffQuota）是指对商品进口的绝对数额不加限制，而对在一定时期内在规定配额以内的进口商品给予低税、减税或免税的待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税或罚款。①优惠性关税配额②非优惠性关税配额一、直接限制进口措施关税配额与绝对配额的明显区别在于：绝对配额在超过配额后不准进口，而关税配额在超过配额后仍可进口，但要征收较高的关税或附加税或罚款。一、直接限制进口措施（二）“自动”出口限制

1、“自动”出口限制的含义“自动”限制出口（“Voluntary”ExportQuota），是出口国或地区在进口国的要求和压力下，单方面或经双方协商在某一时期内某些商品对该进口国规定出口限额。在限额以内，出口国自行控制出口，超过限额则禁止出口。

一、直接限制进口措施2、“自动”出口限制的种类两种形式单方面“自动”出口限制协议“自动”出口限制

出口国单方面规定出口配额，限制商品出口

“自动”出口配额大多数属于这一种

一、直接限制进口措施（三）进口许可证制（ImportLicenseSystem）进口许可证制是指商品的进口，事先要由进口商向本国主管部门提出申请，经过审查发给许可证方可进口。没有许可证，一律不准进口。一国政府可以通过开与不开、多开与少开、早开与晚开许可证来控制某些商品的进口。进口许可证不仅可以控制商品的数量、品种，而且可以控制进口来源地。

按进口许可证对进口商品的控制程度分为：

公开进口许可证和特种进口许可证。

按进口许可证与进口配额的关系可分为：

有定额的进口许可证和无定额的进口许可证。二、间接限制进口措施（一）进出口的国家垄断(StateMonopolyofImportandExport)

进出口的国家垄断是指国家对某些商品的进出口规定由国家机构直接进行经营或者把某些商品的进口或出口的垄断权授予某个垄断组织经营。进出口国家垄断主要集中在三类商品上。第一类是烟和酒。国家通过对烟和酒的进出口垄断，可以获得巨大的财政收入。第二类是农产品。国家通过对农产品的对外垄断销售来进一步地实施国内农业政策。第三类是武器，大多数国家对武器都实行垄断经营。二、间接限制进口措施（二）外汇管制外汇管制（ForeignExchangeControl）是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。数量性外汇管制混合性外汇管制成本性外汇管制外汇管制形式对外汇买卖的数量直接进行限制和分配

对外汇买卖实行复汇率制度同时采用数量和成本的外汇管制二、间接限制进口措施二、间接限制进口措施（三）歧视性政府采购政策（DiscriminatoryGovernmentProcurement）歧视性政府采购政策是指国家通过法令，规定政府机构在采购货物时，优先购买本国货，从而起到限制外国商品进口的作用。在大多数国家里，政府及其附属机构是农产品、简单制成品、高级技术设备等商品的最大买主。一些政府机构在采购上往往采取差别待遇，给本国供应商以价格上的优惠，或给本国供应商在做法和程序上以优惠待遇，形成贸易上的歧视。（四）最低限价和禁止进口

最低限价（MinimumPrice）是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于规定的最低价格则征收进口附加税或禁止进口。当一些国家感到实行进口数量限制已不能解救经济与贸易困难时，往往颁布法令禁止某些商品的进口，即禁止进口（ProhibitiveImport）。二、间接限制进口措施最低限价高按正常程序进口禁止进口缴纳进口附加税进口低

进口国一般把最低限价订得很高，使得进口商无利可图。（五）国内税限制措施（六）进口押金制进口押金制（AdvancedDeposit），又称进口存款制，即进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定时间，在指定的银行无息存放一笔现金作为抵押。（七）海关估价制度一些国家的海关通过高估进口商品的价格，增加进口商品的关税负担，达到限制进口的目的。（八）通关环节壁垒二、间接限制进口措施三、技术性贸易壁垒

（一）技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade）是指进口国广泛地颁布过严的技术标准，卫生检疫规定，商品包装和商品标签规定等，造成进口障碍，以限制商品的进口。（二）技术性贸易壁垒主要措施

1.技术标准（TechnicalStandards）

2.卫生检疫规定(HealthandSanitaryRegulation)3.商品包装及标签规定(PackagingandLabelingRegulation)四、绿色贸易壁垒

绿色壁垒（EnvironmentalTradeBarriers）又称环境贸易壁垒，是以保护环境、保护人类和动植物生命健康等为理由构筑的壁垒，它常常被包括在技术性贸易壁垒中。环境壁垒是近年来发达国家的一种贸易保护主义的新措施。五、社会责任标准第三节鼓励出口措施和管制出口措施一、鼓励出口措施二、出口管制措施三、经济特区政策一、鼓励出口措施（一）出口信贷(ExportCredit)出口信贷是出口国政府鼓励本国银行对本国出口厂商、外国进口商、进口方银行提供贷款，以促进本国商品的出口。出口信贷通常用于出口金额较大、占用资金较多且期限较长的出口贸易，如成套设备、船舶、飞机等。出口信贷的特点：1.贷款利率低于相同条件银行普通贷款利率。2.出口信贷发放一般与国家提供的信贷保险结合。一、鼓励出口措施出口信贷的主要形式有两种：1.卖方信贷（Supplier’sCredit）卖方信贷是出口方银行向本国的出口商提供的贷款。卖方信贷实际上是银行直接资助出口商向外国进口商提供延期付款的便利，以促进和扩大出口。2.买方信贷（Buyer’sCredit）买方信贷是出口国银行直接向国外进口商或进口国银行提供的贷款，其附带条件是贷款必须用于购买债权国的商品，从而促进一国商品的出口。这种贷款又称约束性贷款（Tiedloan）。一、鼓励出口措施

（二）出口信贷国家担保制（ExportCreditGuaranteeSystem）出口信贷国家担保制是国家为了扩大出口，对于本国出口厂商或商业银行向外国进口厂商或银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保，当外国债务人由于政治或经济风险拒绝付款时，这个国家机构即按照承保的数额给予补偿。1、担保的对象

（1）对出口厂商的担保对出口厂商输出商品时提供的短期信贷或中长期信贷，可向国家担保机构申请担保。（2）对银行的直接担保通常银行提供的出口信贷均可申请担保，这种担保是担保机构直接对供款银行承担的一种责任。

一、鼓励出口措施（二）出口信贷国家担保制2、担保项目与金额一、鼓励出口措施（二）出口信贷国家担保制

（1）政治风险包括进口国发生政变、革命、暴乱以及战争或其政府颁布和冻结资金和限制对外支付等政治原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的85％～95％。（2）经济风险包括因进口商或借款银行破产倒闭，无力偿付或货币贬值及通货膨胀等经济原因造成的损失，可给予补偿。一般为合同金额的70％～80％。

一、鼓励出口措施（二）出口信贷国家担保制3、担保期限

根据出口信贷期限，担保期限一般可分为短期与中、长期。短期信贷担保为6个月左右。中、长期信贷的担保，采用逐笔审批的特殊担保方式，担保时间通常为2～15年，最长的可达20年。一、鼓励出口措施

出口补贴又称出口津贴，是指一国家政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争能力，对某商品的出口商所给予的现金补贴或财政上的优惠待遇。出口补贴

直接补贴间接补贴（三）出口补贴（ExportSubsidy）一、鼓励出口措施1、直接补贴(DirectSubsidy)

直接补贴是国政府对本国或本行业的出口商在出口某项商品时，直接给予出口商的现金补贴，主要来自财政拨款。2、间接补贴(IndirectSubsidy)

间接补贴是政府对某些商品的出口给予财政上的优惠待遇。一、鼓励出口措施

（四）商品倾销(Dumping)商品倾销是指一国商品以低于国内市场的价格在国际市场上销售，其目的是为了打击竞争对手，占领国外市场。商品倾销按照时间的长短和目的可分为以下几种：

1.偶然性倾销（SporadicDumping）企业偶然以低于国内正常价格或低于成本的价格向国外大量销售商品。这种倾销往往由于商品一时滞销或由销售旺季转为销售淡季时需要处理剩余货物所致。这属于临时性倾销。由于时间较短，影响相对较小，进口国较少采取反倾销措施。一、鼓励出口措施2.掠夺性倾销（PredatoryDumping）企业以低于国内价格甚至低于成本的价格，在某一国外市场上销售商品，当打败竞争对手，取得垄断地位后，再提高价格，牟取暴利。这种倾销方式具有强烈的排他性。

3.长期性倾销（Long-runDumping）企业长期地、持久地以低于国内的价格，在国外市场出售商品。这种倾销或是为了维持现有生产设备的开工率，或为了实现规模经济效益。只有在企业达到一定的规模和垄断程度的条件下，或得到国家长期出口补贴和优惠政策的条件下，这种倾销才有可能进行。一、鼓励出口措施（五）外汇倾销（ExchangeDumping）外汇倾销是指一国利用本国货币对外贬值来扩大出口、限制进口的措施。当一国货币对外贬值后，出口商品用外国货币表示的价格降低，而用本国货币表示的价格就会上涨，从而有利于扩大商品的出口，限制商品的进口。

商品的出口额扩大以外币表示的出口商品的价格降低

一国货币贬值出口商品的竞争能力提高

同时以本币表示的进口商品价格上升（五）外汇倾销（ExchangeDumping）

原理

外汇倾销对扩大出口的作用是暂时的，是有条件的。一般认为，只有在具备下列条件时，外汇倾销才能起到扩大出口的作用。一是本国货币对外贬值的程度大于由此引起的国内通货膨胀的程度。二是其他国家不采取相应的报复措施或报复程度低于本国货币对外贬值的程度。否则，外汇倾销对出口的促进作用就会消失。（五）外汇倾销（ExchangeDumping）（六）促进出口的其他措施二、出口管制措施

出口管制(ExportControl)是指国家政府通过各种法令和行政措施，对本国出口贸易实行管制和控制。对某些商品，特别是战略物资实行出口管制，限制或禁止这些商品的出口。

1、出口管制的原因和目的政治原因军事原因经济原因

2、出口管制的商品(1)对战略物资及其有关的尖端技术和先进技术资料的出口均实行严格的控制，这些商品必须得到政府机构的特别许可，方可出口。(2)对本国国内生产紧迫需要的各种原材料、半成品及国内市场供应不足的某些必需商品，严格控制出口。(3)对需要“自动”限制出口的商品实行出口管制。(4)为了采取经济制裁而对某国或地区限制甚至禁止出口的商品。(5)出口国垄断的部分商品。(6)某些重要的文物、古董、艺术品、贵金属等特殊商品。

二、出口管制措施二、出口管制措施出口管制的形式主要有单方面出口管制和多边出口管制两种

形式单方面出口管制多边出口管制

几个国家政府，出于共同的政治、军事和经济目的，通过一定的方式建立多边出口管制机构，共同商讨和编制出口管制货单和出口管制国别，规定出口管制的办法，协调彼此的出口管制政策和措施。

一国根据本