银行从业-中级公司信贷练习题一

银行从业-中级公司信贷练习题一银行从业-中级公司信贷-贷款通则1.【单选题】关于银行对关系人的贷款，错误的说法是（  ）。A.商业银行不得向关系人发放信用贷款B.商业银行不得对其股东发放贷款C.（江南博哥）向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件D.关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属正确答案：B参考解析：我国《商业银行法》第四十条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及这些人员所投资的或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。2.【单选题】借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入（  ）。A.冻结账户B.特殊账户C.逾期贷款账户D.违约账户正确答案：C参考解析：根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。3.【单选题】《贷款通则》从（  ）起施行。A.2003年8月1日B.2001年8月1日C.1996年8月1日D.1990年8月1日正确答案：C参考解析：我国《贷款通则》第八十条规定，本通则自1996年8月1日起施行。4.【单选题】下列关于借款人权利的说法，错误的是（  ）。A.可以自主向主办银行或其他银行申请贷款B.有权向上级和中国人民银行反映、举报有关情况C.有权按合同约定提取和使用全部贷款D.在确保银行债务可偿还情况下，有权向第三方转让债务正确答案：D参考解析：根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人的权利有：①可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；②有权按合同约定提取和使用全部贷款；③有权拒绝借款合同以外的附加条件；④有权向上级和中国人民银行反映、举报有关情况；⑤在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务。故选项D说法错误。8.【多选题】根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款，应具备（  ）基本条件。A.具有偿还贷款的经济能力B.产品有市场C.不挤占挪用信贷资金D.按期归还贷款本息E.恪守信用正确答案：B,C,E参考解析：借款人应具备的基本条件：根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。11.【判断题】自营贷款期限超过10年应当报中国人民银行备案。A.对B.错正确答案：对参考解析：参考公司信贷的基本要素中信贷期限相关内容。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。银行从业-中级公司信贷-第二节保证担保1.【单选题】保证人的保证限额等于（  ）。A.信用风险限额B.信用风险限额+在银行资产C.信用风险限额-对银行负债D.信用风险限额+未来收入现值正确答案：C参考解析：保证人的保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债(包括或有负债)得出的数值。

1.【单选题】保证人的保证限额等于（  ）。A.信用风险限额B.信用风险限额+在银行资产C.信用风险限额-对银行负债D.信用风险限额+未来收入现值正确答案：C参考解析：保证人的保证限额，是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债(包括或有负债)得出的数值。

2.【单选题】国家机关可作为保证人的一种特殊情况是（  ）。A.上级部门批准后，为外企保证B.上级部门批准后，为涉外企业保证C.发改委批准后，为涉外企业保证D.国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷正确答案：D参考解析：国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。国家机关可以为国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷作为保证人。

3.【单选题】一般而言，保证贷款的诉讼时效为（  ）。A.6个月B.1年C.2年D.3年正确答案：D参考解析：保证贷款的诉讼时效期间为3年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。

4.【单选题】下列单位可以作为银行贷款的保证人的是（  ）。A.地方政府的财政部门B.红十字协会或红新月协会C.私立学校或私立医院D.有企业法人书面授权的分支机构正确答案：D参考解析：国家机关不得作保证人，选项A不符合题意。医院、学校等是以公共利益为目的的事业单位和社会团体，不得作保证人，选项B、C不符合题意。

5.【单选题】商业银行接受企业法人为保证人的，以下要注意的地方错误的是（  ）。A.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对外不能担保的，商业银行不能接受为保证人B.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意C.核保不一定非要现场实地核保，一个人去即可D.核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查正确答案：C参考解析：商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点:（1）法人和法人代表签字印鉴的真伪，在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签字人，要严防假冒或伪造的签字。（2）企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围，对已规定对外不能担保的，商业银行不能接受为保证人。（3）股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。未经上述机构同意的，商业银行不应接受为保证人。（4）中外合资、合作企业的企业法人提供的保证。需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书，董事会成员签字的样本，同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。（5）核保必须是现场实地核保，并且是双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。（6）核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章，并做好核保证实书，留银行备查。如有必要，也可将核保工作交由律师办理。

6.【单选题】下列主体可作为保证人的是（ ）。A.10岁的东东B.75岁无经济来源的张某C.某医院D.有母公司书面授权可作为保证人的某子公司正确答案：D参考解析：保证人必须是具有民事行为能力的人，选项A不符合题意。保证人必须具有代为履行主债务的资力，选项B不符合题意，医院是以公共利益为目的的事业单位，不得作保证人，选项C不符合题意。

7.【单选题】下列不得作为保证人的是(  )A.金融机构

B.自然人

C.学校

D.担保公司正确答案：C参考解析：以公益为目的的非营利法人、非法人组织不得作保证人。8.【单选题】某商业银行测算出的保证人信用风险限额为200万元，目前该保证人对商业银行的负债为80万元，此次申请保证贷款本息为50万元，保证率为(  )A.42%

B.60%

C.50%

D.80%正确答案：A参考解析：参考保证率的计算，根据公式，保证率=申请保证贷款本息/可接受保证限额×100%，计算如下：（1）申请保证贷款本息：题目已知为“50”万元（2）可接受保证限额=保证人信用风险限额-保证人对商业银行的负债=200-80=120万元（3）保证率=50/120≈0.42=42%，可知A选项正确。

9.【单选题】向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为(  )。A.6个月

B.2年

C.3年

D.3个月正确答案：C参考解析：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年，可知C选项正确。

10.【单选题】如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在(  )之后，保证人免除保证责任。A.主债务履行期间届满之日起24个月B.主债务履行期届满之日起12个月C.主债务合同生效之日起24个月D.主债务履行期届满之日起6个月正确答案：D参考解析：如保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任，可知D选项正确。

11.【单选题】保证合同的形式不包括(  )A.口头形式

B.书面形式

C.具有担保性质的传真

D.主合同中的担保条款正确答案：A参考解析：参考保证担保的管理要点中签订好保证合同相关内容。保证合同要以书面形式订立，以明确双方的权利和义务。书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款，可知不包括口头承诺，因此A选项正确。

23.【多选题】下列主体中，商业银行可接收为保证人的有（  ）。A.金融机构B.从事合法生产经营活动的企业法人C.事业法人D.自然人E.电视台正确答案：A,B,D参考解析：以公共利益为目的的事业单位不得作保证人。

24.【多选题】商业银行不可接受为保证人的有(  )A.担保公司B.学校C.金融机构D.医院E.国家机关正确答案：B,D,E参考解析：保证人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。

31.【判断题】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月A.对B.错正确答案：对参考解析：债权人与保证人没有约定或者约定不明确的，法定的保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月.31.【判断题】一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月A.对B.错正确答案：对参考解析：债权人与保证人没有约定或者约定不明确的，法定的保证期间为主债务履行期限届满之日起6个月.32.【判断题】根据《融资性担保公司管理办法》，融资性担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%。A.对B.错正确答案：错参考解析：融资性担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。

银行从业-中级公司信贷-第二节贷款的发放1.【单选题】下列关于贷款发放管理中，说法不正确的是()。A.在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款B.借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实C.贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款而异，与风险因素而异D.银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效正确答案：C参考解析：贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，选项C说法错误，其余选项均正确。

2.【单选题】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步()借款人资本金到位的比例。A.低于B.高于C.等于D.高于或等于正确答案：A参考解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

3.【单选题】贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指()环节，以区别贷款发放与支付环节。A.贷款调查B.贷款审批C.贷款审查D.贷款发放正确答案：B参考解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

4.【单选题】贷放分控是指银行业金融机构将(  )与(  )作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制。A.贷款调查；贷款审批

B.贷款调查；贷款支付C.贷款审批；贷款发放

D.贷款发放；贷款支付正确答案：C参考解析：参考贷款分控概述中贷款分控的概念。贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的，可知C选项正确。

5.【单选题】商业银行负责审核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况的部门是(  )A.授信审批部门

B.信贷营销部门C.风险管理部门

D.放款执行部门正确答案：D参考解析：参考贷放分控的实施要点中明确放款执行部门的职责相关内容。其中职责之一是：审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况，可知D选项正确。

6.【单选题】商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的(  )原则的要求。A.进度放款

B.资本金足额

C.计划、比例放款

D.完善性正确答案：B参考解析：参考贷款发放的原则中资本金足额原则相的具体体现。

7.【单选题】商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的(  )原则的要求A.计划、比例放款

B.实贷实付C.资本金足额

D.适宜相容正确答案：A参考解析：参考贷款发放的原则中计划、比例放款原则的内容。

8.【单选题】担保类文件不包括(  )A.保险权益转让相关协议或文件B.已正式签署的抵（质）押协议C.全体董事的名单及全体董事的签字样本D.已正式签署的保证协议正确答案：C参考解析：参考贷款发放的先决条件中首次放款的先决条件文件类型。其中，担保类文件包括：已正式签署的抵（质）押协议、已正式签署的保证协议、保险权益转让相关协议或文件、其他必要性文件，可知不包括全体董事的名单及全体董事的签字样本，此类文件属于公司类文件，故C选项正确。

9.【单选题】商业银行借款合同中的必备条款一般不包括(  )A.贷款金额

B.贷款种类C.担保方式

D.贷款用途正确答案：C参考解析：参考贷款合同审查中各合同条款的内容。其中，借款合同中的必备条款有：①贷款种类；②贷款用途；③贷款金额；④贷款利率；⑤还款方式；⑥还款期限；⑦支付方式；⑧违约责任和双方认为需要约定的其他事项。18.【多选题】除首次放款外，通常只需提交的文件有()。A.银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明B.已正式签署的建设合同C.贷款用途证明文件D.提款申请书E.借款凭证正确答案：A,C,D,E参考解析：除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交的文件有：①提款申请书；②借款凭证；③银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明；④贷款用途证明文件；⑤其他贷款协议规定的文件。

19.【多选题】贷款发放时，银行要核查提款申请书中的()等要素，确保提款手续正确无误。A.首次提款B.提款次数C.提款日期D.提款金额E.划款途径正确答案：C,D,E参考解析：贷款发放时，银行应对提款申请书中写明的提款日期、提款金额、划款途径等要素进行核查，确保提款手续正确无误。

20.【多选题】在长期贷款项目中．通常会包括（  ）。A.提款期B.宽限期C.还款期D.罚款期E.存款期正确答案：A,B,C参考解析：在长期贷款项目中，通常会包括提款期、宽限期和还款期。银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。

21.【多选题】放款执行部门在审核项目贷款时，主要审核的内容包括(  )A.审核合规性要求的落实情况B.项目贷款定价的合理性C.审核限制性条款的落实情况D.核实担保的落实情况E.审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况正确答案：A,C,D,E参考解析：参考贷款分控的操作要点中明确放款执行部门的职责相关内容。其中，放款执行部门主要审核内容包括：(1)审核合规性要求的落实情况。(2)审核限制性条款的落实情况。(3)核实担保的落实情况。(4)审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况。(5)审核资本金按计划到位的落实情况。(6)审核申请提款金额是否与项目进度相匹配。(7)审核提款申请是否与贷款约定用途一致。22.【多选题】下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是(  )A.企业法人执照

B.已正式签署的合营合同C.借贷双方已正式签署的借款合同

D.已正式签署的建设合同E.银行之间已正式签署的贷款协议正确答案：C,E参考解析：参考贷款发放的条件中先决条件相关内容。贷款类文件包括：借款双方已正式签署的借款合同、银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款），可知CE选项正确。

23.【多选题】下列属于挪用贷款的情况是(  )A.挪用贷款在有证券、期货等方面从事投机经营B.挪用贷款进行并购贷款除外的股本权益性投资C.套取贷款相互借贷牟取非法收入D.未按合同规定清偿贷款本息E.挪用流动资金搞基本建设正确答案：A,B,C,E参考解析：变更贷款支付方式、停止或中止发放贷款的情况中挪用贷款的情况。包括：（1）挪用贷款进行股本权益性投资（并购贷款除外）；（2）挪用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；（3）未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务；（4）套取贷款相互借贷牟取非法收入；（5）借款企业挪用流动资金搞基本建设或其他不符合合同约定的用途，可知ABCE选项正确。

35.【判断题】在长期贷款中，商业银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。()A.对B.错正确答案：对参考解析：在长期贷款项目中，通常会包括提款期、宽限期和还款期。银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长，否则提款期过期后无效，未提足的贷款不能再提。

36.【判断题】借款人办理提款，应在提款日时填妥借款凭证。A.对B.错正确答案：错参考解析：参考贷款发放审查中用款申请材料检查相关内容。借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，可知本题表述错误。

37.【判断题】在企业出现挪用贷款的情况下，银行可以宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期。A.对B.错正确答案：对参考解析：贷款企业出现违约事件，银行有权分别或同时采取的措施之一是“宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期，根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务”可知本题表述正确。

银行从业-中级公司信贷-第二节贷款风险分类方法1.【单选题】依据《商业银行金融资产风险分类办法》，“本金、利息或收益逾期超过90天”属于（  ）。A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类正确答案：C参考解析：依据《商业银行金融资产风险分类办法》，“本金、利息或收益逾期超过90天”属于次级类的主要特征之一。2.【单选题】商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于()。A.1个月B.1年C.2年D.3年正确答案：B参考解析：商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于1年。3.【单选题】下列选项中应归为可疑类的是(  )。A.债务人逃废银行债务B.本金、利息或收益逾期超过90天C.未经商业银行同意，擅自改变资金用途D.金融资产已发生信用减值正确答案：A参考解析：本题中仅A选项属于可疑类所列内容，可知正确。4.【单选题】对于出现临时性经营困难的小微企业，可向银行申请贷款展期或贷款重组，贷款风险分类将进行(  )。A.下调

B.上调

C.不变

D.依情况而定正确答案：A参考解析：对于出现临时性经营困难的小微企业，可向银行申请贷款展期或贷款重组，贷款风险分类将进行下调。8.【多选题】贷款分类考虑的因素包括(  )。A.借款人的还款能力

B.借款人的还款意愿C.银行的放贷能力

D.贷款的担保

E.贷款项目的盈利能力正确答案：A,B,D,E参考解析：参考贷款分类的考虑因素。主要参照七个方面因素：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款项目的盈利能力、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理状况，可知ABDE选项正确。9.【多选题】根据《商业银行金融资产风险分类办法》，下列归为关注类的有(  )。A.本金、利息或收益逾期超过90天B.本金、利息或收益逾期，操作性或技术性原因导致的短期逾期除外(7天内)C.未经商业银行同意，擅自改变资金用途D.通过借新还旧或通过其他债务融资方式偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除外E.同一非零售债务人在本行或其他银行的债务出现不良正确答案：B,C,D,E参考解析：10.【判断题】商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于6个月。A.对B.错正确答案：错参考解析：商业银行应对重组资产设置重组观察期。观察期自合同调整后约定的第一次还款日开始计算，应至少包含连续两个还款期，并不得低于1年。银行从业-中级公司信贷-第二节借款需求分析1.【单选题】下列可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因的是（  ）。A.应收账款和存货周转率的下降B.应收账款和存货周转率的上升C.应付账款和存货周转率的下降D.应付账款和存货周转率的上升正确答案：A参考解析：应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因。

2.【单选题】用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与（  ）。A.内部短期融资B.内部长期融资C.外部短期融资D.外部长期融资正确答案：D参考解析：用于支持长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益和外部长期融资。

3.【单选题】当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为（  ）。A.核心流动资产的增加和季节性资产的减少B.核心流动资产的减少和季节性资产的增加C.核心流动资产和季节性资产的共同减少D.核心流动资产和季节性资产的共同增长正确答案：D参考解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

3.【单选题】当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为（  ）。A.核心流动资产的增加和季节性资产的减少B.核心流动资产的减少和季节性资产的增加C.核心流动资产和季节性资产的共同减少D.核心流动资产和季节性资产的共同增长正确答案：D参考解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

4.【单选题】某公司2016年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2015年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（ ）。A.3．25％

B.4％

C.7．24％

D.8．99％正确答案：D参考解析：所有者权益=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/所有者权益=600÷4000=0.15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0.45，留存比率RR=1-红利支付率=1-0.45=0.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即为8.99％。

5.【单选题】关于“固定资产使用率”的说法错误的是（ ）。A.该比率中的固定资产价值代表一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些个别资产可能仍需要重置B.折旧意味着报废C.为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解正确答案：B参考解析：折旧并不意味着报废，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。

6.【单选题】某公司第一年的销售收入为120万元，销售成本比率为35％；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45％，则销售成本比率的增加消耗掉（  ）万元的现金。A.52

B.36

C.26

D.20正确答案：C参考解析：销售收入为120万元，销售成本比率为35％，那么第二年的销售成本应当是260×35％=91(万元)，但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了260×45％=117(万元)。因此，销售成本比率增加消耗掉117-91=26(万元)的现金。

7.【单选题】季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于（  ）融资渠道。A.季节性商业负债

B.季节性资产

C.间接融资

D.直接融资正确答案：A参考解析：季节性商业负债增加包括应付账款和应计费用。

8.【单选题】可持续增长率的假设条件不包括（  ）。A.公司的资产使用效率将维持当前水平B.公司的财务杠杆增大C.公司保持持续不变的红利发放政策D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源正确答案：B参考解析：可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平；②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；③公司保持持续不变的红利发放政策；④公司的财务杠杆不变；⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

9.【单选题】在财务分析中，资本回报率ROE可以分解为三个因子，即（  ）。A.利润率、资产使用效率、红利支付率

B.利润率、资产使用效率、财务杠杆C.利润率、销售增长率、财务杠杆D.利润率、销售增长率、红利支付率正确答案：B参考解析：资本回报率ROE可以分解为利润率、资产使用效率、财务杠杆。

10.【单选题】资产效率很难实现长期持续的增长，因此()对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.资产效率C.资产增加D.季节因素正确答案：C参考解析：如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。

11.【单选题】某企业的净利润为1125万元，所有者权益为6000万元，股息分红为450万元，则该公司的可持续增长率为()。A.3．6％B.9．9％C.12．68％D.14．5％正确答案：C参考解析：该公司的资本回报率ROE=净利润÷所有者权益=1125÷6000=0.1875，红利支付率=股息分红÷净利润=450÷1125=0.4，留存比率RR=1-红利支付率=1-0.4=0.6，该公司的可持续增长率SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=0.1875×0.6/(1-0.1875×0.6)≈12.68％。

33.【多选题】以下关于可持续增长率的说法正确的是（  ）。A.可持续增长率是在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期销售增长率B.计算可持续增长率需假设公司的财务杠杆不变C.计算可持续增长率需假设公司的销售净利率维持当前水平D.计算可持续增长率需假设公司保持持续不变的红利发放政策E.可持续增长率主要取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆正确答案：A,B,C,D,E参考解析：题中各选项表述均正确。

34.【多选题】“固定资产使用率”指标存在的不足包括()。A.折旧并不意味着用光，就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的B.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解C.为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D.固定资产基础可能相对较新，但有些资产可能仍需重置E.未能反映固定资产的折旧程度正确答案：A,B,C,D参考解析：E项，“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在一些不足之处。

35.【多选题】固定资产使用率指标的不足之处有（  ）。A.该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础B.公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备C.公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D.固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解E.公司不可能在设备完全折旧之前就重置资产正确答案：A,B,C,D参考解析：“固定资产使用率”粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础。而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。

52.【判断题】如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。（  ）A.对B.错正确答案：对参考解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投资，银行受理此种贷款申请时也要非常谨慎。

53.【判断题】并购贷款的期限通常都是长期的，境内并购贷款期限一般不超过5年。A.对B.错正确答案：错参考解析：并购贷款的期限通常都是长期的，境内并购贷款期限一般不超过7年。54.【判断题】置换存量债务的授信产品原则上应与原产品保持一致，融资金额必须等于存量贷款。A.对B.错正确答案：错参考解析：从当前商业银行公司信贷实践看，置换存量债务的授信产品原则上应与原产品保持一致，置换贷款的融资金额原则上应与存量贷款保持一致，结合具体情况可增可减。银行从业-中级公司信贷-第二节区域风险分析1.【单选题】（）直接决定商业银行经营环境，影响银行业务发展规模、质量和结构。A.区域经济发展水平B.区域金融发展水平C.地方政府债务水平D.区域社会信用水平正确答案：B参考解析：区域金融发展水平直接决定商业银行经营环境，影响银行业务发展规模、质量和结构。

2.【单选题】以下关于评价信贷资产质量的指标表述不正确的是（  ）A.相对不良率大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平B.不良贷款率从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量C.信贷资产相对不良率越高，区域风险越高D.不良率变幅为负，说明资产质量下降，区域风险上升正确答案：D参考解析：不良率变幅。该指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区域风险上升。

3.【单选题】（  ）是对区域信贷风险状况的直接反映。A.区域经济发展水平B.区域信贷资产质量C.区域信贷资产盈利性D.区域信贷资产流动性正确答案：B参考解析：区域信贷资产质量直接反映了对某地区贷款的安全性大小，从而是对区域信贷风险的直接反映。信贷资产质量好，则表明该信贷风险低。

3.【单选题】（  ）是对区域信贷风险状况的直接反映。A.区域经济发展水平B.区域信贷资产质量C.区域信贷资产盈利性D.区域信贷资产流动性正确答案：B参考解析：区域信贷资产质量直接反映了对某地区贷款的安全性大小，从而是对区域信贷风险的直接反映。信贷资产质量好，则表明该信贷风险低。

4.【单选题】（  ）能够反映一个地区经济结构转型和优化的程度。A.区域自然条件B.趋于市场化程度与法制框架C.区域产业结构D.第三产业经济增加值占比正确答案：D参考解析：第三产业经济增加值占比。该指标能够反映一个地区经济结构转型和优化的程度，一般来说该指标越高，说明地区服务业对经济贡献程度越大，经济增长质量越好。

5.【单选题】(  )是指受特定地区的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。A.国别风险

B.行业风险

C.区域风险

D.银行风险正确答案：C参考解析：参考区域风险的概念。区域风险是指受特定地区的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性，可知C选项正确。

6.【单选题】下列指标中，能反映区域经济发展水平的指标是(  )。A.地区社会融资规模

B.地区生产总值

C.地方政府负债率

D.区域不良贷款率及其变化正确答案：B参考解析：参考区域风险分析中外部因素分析相关内容。其中，评价区域经济发展水平的指标包括：地区生产总值（GRDP）、地区GRDP增长率、地区财政收入（或可支配财力）、固定资产投资总量、实际利用外资总额、进出口贸易总量、人均社会零售商品总额、第三产业经济增加值占比，可知B选项正确。A选项内容为反映区域金融发展水平的指标，可知错误；C选项内容为反映地方政府负债水平的指标，可知错误；D选项内容为反映区域社会信用水平的指标，可知错误。

7.【单选题】(  )反映分支机构信贷规模变动对自身风险的影响。A.不良率变幅

B.信贷资产相对不良率C.不良贷款生成率

D.信贷余额扩张系数正确答案：D参考解析：参考区域风险分析中内部因素分析相关内容。其中，信贷余额扩张系数反映分支机构信贷规模变动对自身风险的影响，可知D选项正确。

8.【单选题】相对不良率是衡量信贷资产质量的主要指标之一，该指标(  )时，说明目标区域信贷资产风险高于银行一般水平。A.小于1

B.大于1

C.等于0

D.小于0正确答案：B参考解析：参考区域风险分析中内部因素分析相关内容。其中，相对不良率大于1时，说明目标区域信贷资产风险高于银行一般水平，可知B选项正确。

9.【单选题】下列属于银行衡量目标区域盈利性的指标是(  )。A.经济资本回报率

B.增量存贷比率

C.贷款利息实收率及其当地水平比例

D.不良贷款剪刀差正确答案：A参考解析：参考区域风险分析中内部因素分析中盈利性相关内容。衡量目标区域的盈利性指标包括：净息差、经济资本回报率、经济增加值，可知A选项正确。B选项内容属于衡量流动性的指标，可知错误；CD选项内容均为衡量信贷资产质量（安全性）的指标，可知错误。

17.【多选题】银行进行区域风险分析时，常用的内部指标包括(  )A.安全性

B.流动性

C.盈利性

D.效率性

E.稳定性正确答案：A,B,C参考解析：参考区域风险分析中内部因素分析。常用的内部指标包括三个方面：信贷资产质量（安全性）、盈利性、流动性，故选ABC。

18.【多选题】银行评价信贷资产质量的指标包括(  )A.不良贷款率

B.信贷余额扩张系数C.贷款利息实收率及其当地水平比例

D.不良率变幅

E.存量存贷比率正确答案：A,B,C,D参考解析：参考区域风险分析中内部因素分析。其中，评价信贷资产质量的指标包括：不良贷款率、相对不良率、不良率变幅、信贷余额扩张系数、不良贷款生成率、不良贷款剪刀差、到期贷款现金回收率、贷款利息实收率及其当地水平比例，可知ABCD选项正确。E选项，存量存贷比率属于衡量流动性的指标，可知错误。

21.【判断题】进出口贸易总量是反映一个地区对外开放程度、投资环境和投资吸引力情况的指标。A.对B.错正确答案：错参考解析：参考区域风险分析中外部因素分析中区域经济发展水平相关内容。其中，实际利用外部总额能够反映一个地区对外开放程度、投资环境和投资吸引力情况，而进出口贸易总量则反映一个地区经济的外向型程度和在国际化分工中的竞争实力，可知本题表述错误。

银行从业-中级公司信贷-第二节授信额度及审批1.【单选题】在企业集团授信额度中，复杂的企业组织结构之所以更容易产生潜在的风险，其原因不包括（  ）。A.贷款资金有可能被转移到集团的其他公司B.无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题也有可能影响到借款企业C.易发生不公允的关联交易D.集团客户实力更强大正确答案：D参考解析：复杂企业结构更容易产生潜在的信用风险，原因如下；①贷款资金有可能被转移到集团其他公司；②易发生不公允的关联交易；③无论借款企业的条件和业绩有多优秀，发生在集团的其他公司的问题都有可能影响到借款企业。

2.【单选题】商业银行评价借款人还款能力应主要关注(  )A.现金流量状况

B.现有资产价值C.重新筹资能力

D.担保落实情况正确答案：A参考解析：参考授信额度的决定因素。其中，客户的还款能力主要取决于客户的现金流，可知A选项正确。

7.【多选题】授信额度的决定因素包括(  )。A.客户的还款能力B.贷款组合管理的限制C.借款企业的投资预算D.银行的客户政策E.关系管理因素正确答案：A,B,D,E参考解析：参考授信额度的决定因素。包括：（1）了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，对借款原因进行分析，确定客户合理信贷需求；（2）客户的还款能力；（3）银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制；（4）贷款组合管理的限制；（5）银行的客户政策；（6）关系管理因素，可知ABDE选项正确。

13.【判断题】当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，可认为企业具有还款能力A.对B.错正确答案：对参考解析：参考授信额度的决定因素。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，我们认为其才具有还款能力。

银行从业-中级公司信贷-第二节项目非财务分析1.【单选题】按照国家现行规定，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，可分为(  )。A.审批制、核准制和备案制B.核准制、备案制C.审批制、核准制D.审批制、备案制正确答案：A参考解析：按照《国务院关于投资体制改革的决定》，固定资产投资项目，应履行相应项目报批程序。根据使用资金不同，区分为审批制、核准制和备案制三种。5.【多选题】我国产业政策可分为（

）。A.全局性产业政策B.区域性产业政策C.地方性产业政策D.具体公司的产业政策E.具体行业的产业政策正确答案：A,B,C,E参考解析：我国产业政策大致可分为四个层次，包括全局性产业政策、区域性产业政策、地方性产业政策和具体行业的产业政策。6.【多选题】工艺技术评估主要评估项目拟采用的工艺技术的（

）。A.先进性B.适用性C.可靠性D.环保性E.经济合理性正确答案：A,B,C,E参考解析：工艺技术评估主要评估项目拟采用的工艺技术的先进性、适用性、可靠性和经济合理性。银行从业-中级公司信贷-第三节贷款损失准备金的计提1.【单选题】下列属于表外信贷的是(  )。A.票据贴现

B.项目融资

C.票据承兑

D.流动资金贷款正确答案：C我的答案：未作答参考解析：表外信贷包括：信用证、票据承兑、保证、保兑、保函、担保付款、贷款承诺、包销承诺等各类贷款担保和承诺，可知C选项正确。ABD选项内容均属于表内贷款，可知错误。4.【多选题】下列属于商业银行表内贷款的是(  )。A.固定资产贷款

B.银团贷款

C.信用证

D.保函

E.福费廷正确答案：A,B,E参考解析：表内贷款包括：流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产，可知ABE选项正确。银行从业-中级公司信贷-第三节贷款支付1.【单选题】（  ）是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正确答案：C参考解析：受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求。

1.【单选题】（  ）是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求。A.延期支付B.自主支付C.受托支付D.分期付款正确答案：C参考解析：受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求。

2.【单选题】贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给（  ）。A.借款人指定的收款人B.符合合同约定用途的借款人交易对象C.保证人D.借款人正确答案：B参考解析：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。

3.【单选题】（  ）是实贷实付的重要手段。A.受托支付B.按进度发放贷款C.满足有效信贷需求D.协议承诺正确答案：A参考解析：受托支付是实贷实付的重要手段。

4.【单选题】（  ）是实贷实付的外部执行依据。A.受托支付B.按进度发放贷款C.满足有效信贷需求D.协议承诺正确答案：D参考解析：按规定，协议承诺是实贷实付的外部执行依据。

5.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是()。A.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制C.自主支付应遵守实贷实付原则D.自主支付是受托支付的补充正确答案：B参考解析：自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。而非自主支付排斥贷款人对贷款资金用途的控制。

5.【单选题】下列关于借款人自主支付的表述，错误的是()。A.在固定资产贷款中，自主支付应遵守贷款与资本金同比例到位的要求B.自主支付方式排斥贷款人对贷款资金用途的控制C.自主支付应遵守实贷实付原则D.自主支付是受托支付的补充正确答案：B参考解析：自主支付方式并不排斥贷款人对贷款资金用途的控制。在借款人自主支付方式下，贷款人也可以与借款人协商采取措施，对贷款资金支付进行监督和控制。而非自主支付排斥贷款人对贷款资金用途的控制。

6.【单选题】下列有关商业银行流动资金贷款受托支付的表述，错误的是()。A.贷款人受托支付是实贷实付的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求B.贷款支付后因借款人交易对手原因导致退款的，贷款人应及