损益与财务调整制度

损益与财务调整制度第一章总则第一条目的与依据为规范企业的财务管理，保障财务数据的真实性、准确性和可靠性，实现损益的合理核算和财务调整的科学运作，特订立本制度。第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，在公司进行财务核算和调整时必需遵守。第三条定义损益：指企业在经营活动中所获得的收入与发生的费用之差额。财务调整：指对企业的财务数据进行修改、更新或更改的操作。第四条原则真实性原则：企业财务数据应真实、准确地反映企业的经济运营情况。主体责任原则：各部门、员工都应承当起损益核算与财务调整的责任，确保其工作的责任和可操作性。审核监督原则：财务核算与调整应经过严格的审核监督程序，确保其合规性和可靠性。第二章损益核算制度第五条收入与费用核算收入核算包含主营业务收入、非主营业务收入等，应由各部门依照相关规定进行记录和报告。费用核算包含销售费用、管理费用、财务费用等，各部门应依照相关规定进行费用的发生和核算。第六条利润计算与调配利润计算依照损益表项目进行科目分类，各部门应依照损益表项目进行核算和计算。利润调配应依照公司章程和相关法律法规进行执行，须经公司高级管理层审批。第七条损益确认与计提损益确认应依照实际发生的原则进行，各部门应认真记录和报告实际发生的损益。损益计提应依照相关会计准则进行，各部门应依照准则规定进行损益计提。第八条审计与审查公司应定期进行内部审计，发现问题应及时矫正并报告上级领导。公司应搭配外部审计工作，供应相关财务资料和信息。第三章财务调整制度第九条调整操作权限公司设立特地负责财务调整的部门，并明确负责人和相关人员。各部门负责人应依据职责和权限进行财务调整，权限越大，责任越重。第十条财务调整的情形财务调整的情形包含但不限于以下几种：1.错账矫正：对于发现的错误账目，应及时进行矫正，确保财务数据的正确性。2.会计政策更改：对于会计政策的更改，应及时进行相应的财务调整。3.会计估量更改：对于经济情况和会计估量有重点更改的，应进行相应的财务调整。第十一条财务调整的程序财务调整应经过相关部门的审核和审批，确保其合规性和合法性。财务调整涉及金额较大或涉及紧要会计政策的，应报告高级管理层审批。第十二条财务调整的记录与报告各部门应认真记录财务调整的操作和原因，作为财务文件的一部分。财务调整的报告应及时提交给相关部门和领导，确保信息的透亮和准确。第十三条外部披露与信息公开公司应依照相关法律法规进行信息公开和披露，确保投资者的知情权。公司应定期向股东和监管机构报告财务调整的情况，确保其合规性和公开性。第四章违规与惩罚第十四条违规行为以下行为视为违规行为：1.私自虚增或虚减收入、费用和利润的。2.有意调整财务数据，隐瞒真实情况以谋取私利的。3.拒绝、阻碍财务调整工作的。第十五条惩罚措施对违规行为者，公司将采取以下惩罚措施：1.警告处分：对违规行为细小的，予以口头警告并记录在案。2.纪律处分：对违规行为一般的，予以书面警告，并在公司文件中做出记录。3.经济处分：对违规行为较严重的，依照公司规定的程序予以经济惩罚，并追究相关责任。4.法律责任：对违规行为涉及违法犯罪的，依法追究其法律责任。第十六条申诉和监督员工对惩罚决议有异议的，可以提出申诉，公司将依照相关程序进行处理。公司高级管理层应监督和引导公司财务核算和调整工作，确保其合规性和公正性。第五章附则第十七条本制度的解释与修改本制度的解释权归公司高级管理层，高级管理层对本制度拥有最终决议权。本制度的修改须经公司高级管理层审批，并向全体员工进行公示。对本制度