公司财务审计与报表制度

公司财务审计与报表制度第一章总则第一条目的和范围本制度的目的是为了规范和加强公司财务审计工作，确保财务报表的准确性和可靠性，提高企业运营管理水平，保障公司利益和股东权益。第二条适用对象本制度适用于公司全部部门及员工，涉及公司财务工作的各个环节，包含财务部门、财务人员、财务报表编制人员等。第三条审计原则公司财务审计遵从公正、准确、客观、互惠互利原则，确保财务信息的真实性和完整性。第四条审计职责财务部门负责组织和实施财务审计工作，为公司供应财务报表审核看法。财务人员应搭配财务审计工作，供应必需的财务数据和信息，并乐观搭配审计人员的工作。财务报表编制人员应依照相关会计准则和会计规范编制公司财务报表，确保报表的真实性和准确性。第二章审计程序第五条审计计划财务部门应定期订立年度审计计划，包含财务审计的时间布置、审计范围和具体任务等。审计计划应经公司高层核准后执行。第六条审计准备财务部门应提前准备相关文件和资料，如会计凭证、账簿、票据等。准备工作应包含对相关文件和资料的整理、复核和分类，确保审计工作的顺利进行。第七条审计实施审计人员应依照审计计划，对公司财务资料进行全面、系统、全面的审计。审计人员应核对会计凭证的合法性、准确性和完整性，验证财务报表的编制依据和准确性。审计人员应与财务人员进行沟通和协调，解决审计过程中遇到的问题和疑问。第八条审计报告审计人员应依据审计工作的结果，撰写审计报告，并在规定的时间内提交给公司高层。审计报告应明确指出财务报表的真实性和准确性，同时提出必需的改进建议和看法。第三章记账和报表制度第九条记账制度公司财务部门应订立完善的记账制度，包含会计科目设置、会计凭证的填制和审核等。记账人员应依照记账制度的规定进行操作，确保财务数据的准确性和真实性。第十条报表编制制度财务部门应依据相关会计准则和规范编制公司财务报表，包含资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表编制人员应依照报表编制制度的要求进行操作，确保报表的准确和完整。第十一条报表审核制度财务部门应设立特地的报表审核岗位，负责对公司财务报表进行审核。报表审核人员应认真核对财务报表的编制依据和数据准确性，发现问题及时提出并帮助解决。第四章保密与查验第十二条保密制度公司全部财务人员应严守公司财务资料的保密要求，不得泄露公司财务信息。需要供应财务数据和报表的相关部门和人员必需经过严格的授权和审批程序。第十三条财务查验公司内部或外部有关部门具有随时查验公司财务报表和资料的权利。相关人员应乐观搭配财务查验工作，供应必需的财务文件和资料。第五章违规行为处理第十四条违规行为财务人员未依照规定供应财务数据和报表的。财务报表编制人员有意窜改和伪造财务数据和报表的。财务报表审核人员审查不严，未发现错误和问题的。第十五条处理措施发现违规行为的，财务部门应立刻采取必需的措施，阻拦违规行为的连续发生。对于涉及违纪和违法行为的，应及时报告公司高层，由公司相关部门进行处理。第六章附则第十六条违反情况报告公司财务部门应定期向高层报告财务审计和报表工作的执行情况及存在的问题。报告内容应包含审计工作的进度、存在的问题和改进措施等。第十七条本制度的解释权本制度由公司财务部门负责解释和执行，并向全体员工宣传和普及。第十八条本制度的修订本制度的修订须经公司高