疾控中心财务管理及内控制度

疾控中心财务管理及内控制度第一章总则为加强疾控中心的财务管理，确保资金使用的合规性与高效性，保障财务信息的准确性和完整性，提升内部控制水平，特制定本制度。本制度旨在规范财务活动，减少风险，优化资源配置，支持疾控中心的各项工作开展。第二章制度目标1.规范财务管理：建立健全财务管理制度，明确财务工作流程，确保财务活动合规、透明。2.加强内部控制：通过制度设计，完善财务内部控制机制，提高财务数据的准确性和可靠性。3.保障资金安全：建立风险防范机制，确保资金安全，防止财务舞弊和不当使用。4.促进资源合理配置：通过科学的财务管理，优化资源配置，提高资金使用效率。第三章适用范围本制度适用于疾控中心及其下属单位的财务管理和内部控制工作，包括但不限于：1.财务预算管理2.财务收入与支出管理3.财务报表编制与分析4.资产管理与风险控制5.内部审计与监督第四章法规依据本制度依据以下法规和政策制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《中华人民共和国审计法》3.《事业单位财务规则》4.相关财政、税务政策第五章财务管理规范第1节财务预算管理1.预算编制：各部门需根据年度工作计划和资金需求，编制财务预算，并提交财务部审核。2.预算执行：预算执行情况应定期汇报，财务部负责监督预算执行的合规性与有效性。3.预算调整：如需对预算进行调整，需提供合理依据，并经领导班子讨论通过后方可实施。第2节财务收入管理1.收入确认：收入应按照相关会计准则及时确认，确保收入的真实性和完整性。2.收入管理：所有收入款项均需经过专人收款，并确保开具合法收据，财务部门每月进行收入核对。第3节财务支出管理1.支出审批：所有支出需经过相关部门审核，重大支出需报领导班子批准。2.支出报销：报销需提供合法凭证，财务部门负责审核凭证的合规性及真实性。第4节财务报表编制与分析1.报表编制：财务部应定期编制财务报表，并确保报表数据的准确性和完整性。2.报表分析：财务报表应进行定期分析，为领导决策提供依据，发现潜在问题并及时提出改进建议。第5节资产管理1.资产登记：所有资产应及时登记，并由财务部门进行管理，确保资产的完整性和可追溯性。2.资产使用：各部门应合理使用资产，避免资产闲置和浪费，定期向财务部门报告资产使用情况。第六章内部控制机制第1节责任分工1.财务部：负责财务管理的日常工作，监督预算执行，编制财务报表。2.各部门：负责本部门的财务活动，确保支出合规，及时报送财务信息。第2节内部审计1.审计频率：每年应开展至少一次内部审计，审计范围包括预算执行、财务报表、资产管理等。2.审计报告：审计结束后需形成审计报告，反馈给管理层，并提出改进建议。第七章监督机制1.监督检查：财务部应定期对各部门的财务活动进行检查，确保各项财务政策的落实。2.违规处理：发现违规行为时，应及时报告并采取相应措施，情节严重者应追究责任。第八章附则1.解释权限：本制度的解释权归财务部。2.适用条件：本制度适用于疾控中心及其下属单位的所有财务管理工作。3.生效日期：本制度自发布之日起实施，原有相关制度同时废止。4.修订流程：如需修订，应由财务部提出修订建议，报管理层审核通过后实施。第九章结语本制度的制定旨在