会计信息质量检查工作报告

会计信息质量检查工作报告会计信息质量检查工作报告1

依据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督方法》、《财政检查工作方法》等有关法律法规的规定和玉环市财政局《关于开展20xx年会计信息质量监督检查的通知》精神，我局发出检查通知书，组成检查小组，于20xx年10月19日开头对被检查单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计信息质量（包括财政资金获得和使用状况）进行检查，检查的主要内容是该单位20xx年1月1日至20xx年8月30日的会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否存在骗取财政资金或未按规定使用财政资金、疫情防控有关财税政策落实状况，现将检查状况报告如下：

一、基本状况

随机选择了4家学校和4家企业，其中玉环市试验学校、玉环市双语学校、玉环市外国语学校、玉环市汉宇学校（以下简称试验学校、双语学校、外国语学校、汉语学校）这四家学校属于民办学校，会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。其中浙江苏强格液压股份有限公司、浙江汇丰汽车零部件股份有限公司、浙江万得凯流体设备科技股份有限公司、浙江双环传动机械股份有限公司（以下简称苏强格公司、汇丰汽车公司、万得凯公司、双环传动公司）是民营企业属于拟上市或上市公司（双环传动公司），主要经营阀门汽配等，会计核算执行《企业会计准则》，均属于高新技术企业。

二、检查状况

聘请会计师事务所专业人员一同检查，从自查和实地检查状况来看，被检查企业对会计核算基本上真实合法，信息披露基本上充分完整，未发觉明显的会计造假行为，未发觉骗取财政资金或未按规定使用财政资金的现象，状况总体良好。但存在个别问题如4个学校存在的问题如下：

（一）审批程序不规范。照实验学校20xx年3月8号凭证，《领款收据》领款日期20xx年3月7日，银行扣款日期20xx年3月7日，领导审批日期为20xx年4月16日，存在先付后批的问题。20xx年7月33号凭证，发放奖金800多万后附发放单，未经领导审批签字。又如：双语学校20xx年8月15号凭证存在报销单、申请单后附的原始凭证未经经办人、审批人签字。

（二）日记账管理不规范。照实验学校现金日记账存在日结余超过3万元，违反《财务管理制度》“出纳每日库存现金限额3万元”。现金日记账未在每日结出结存。如：双语学校存在大量大额现金支付。现金日记账记录存在大额现金结存，存在大额现金结算。如汉语学校该校现金日记账记账日期按票据日期登记，未按实际支付日登记。每月记账凭证上未付出纳月结报单和会计科目汇总表。

（三）会计科目设置不规范。照实验学校会计科目设置不够清楚，短期借款科目未设置明确往来户；外国语学校20xx年5月23号凭证，教研活动伙食费2100元计入“业务活动成本-商品和服务支出-福利费”；应交税金科目下未设置二级明细科目。汉宇学校20xx年6月71号凭证校车柴油费3000元，20xx年7月9号凭证校车保险费3296.74元计入“管理费用-办公费”。

（四）会计凭证不规范。照实验学校会计记账凭证未经复核人签字。双语学校会计凭证未记录制单人、记账人、复核人。会计凭证未附出纳结报单和会计科目汇总表。收据记账联未盖章。如20xx年2月9号凭证借款110万元，20xx年1月22号凭证借款90万元。如外国语学校会计记账凭证未设置复核人签字。如汉宇学校记账凭证上复核人和记账人未实名签字。

（五）票据不规范。双语学校应付账款只有用款申请书，未取得对方收据。如20xx年4月31号凭证20000元、20xx年4月38号凭证5000元、20xx年5月35号凭证10000元。存在收款收据直接列支费用，如20xx年9月23号凭证收款收据列支920元、20xx年9月77号凭证5980元、20xx年9月80凭证5633.20元。汉宇学校对外出具的收据记账联未盖公章或财务专用章；费用支出票据不规范，未取得正式票据，直接以收款收据列支，如20xx年12月31号凭证，金额135000元。

4家企业存在的问题如下：

（一）费用及计提不合规定。如：汇丰汽车公司20xx年1月657号凭证在管理费用中列支差旅费6170元和20xx年1月690号凭证在销费费用中列支选择费29700元，后附发票均是2022年票据。计提坏账预备无依据：20xx年12月415号凭证计提坏账22500元。万得凯公司20xx年1月25日42号凭证在管理费用中列支差旅费3861元，业务款待费7320元，共计11181元，后附发票是2022年票据。双环传动20xx年1月217号凭证在销售费用中列支差旅费60655.90元和20xx年1月274号凭证在销费费用中列支运输费10065.59元，后附发票均是2022年票据。苏强格公司存货跌价预备计提依据不足。20xx年6余额333号记账凭证反映，补提20xx年6余额止存货跌价预备2150803.52元，依据按20xx年6月底1年以上库龄金额的80%计提，应按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量。

（二）白条列支费用。如汇丰汽车公司20xx年12月742号凭证支付劳保用品28847元。万得凯公司20xx年1月5日2号凭证列支卷纸和垃圾袋20xx元和20xx年6月4号凭证列支接待客户费用1685元，记账凭证后均未付原始凭据。

（三）内控不够完善。万得凯公司20xx年会计凭证制单人和审批人均系同一人，未做到职责分别相互监督。20xx年1月16日25号凭证在销售费用中列支运输费48090.91元和20xx年1月31日200号凭证在制造费用中列支五金工具44603.16元，后附原始凭证发票无经办人、审批人签字。

（四）账目问题。苏强格公司理财产品投资收益计入财务费用。如20xx年购买理财产品92800000元，挂“其他货币资金-银行理财产品”科目，1-5月共购入92800000元，当期全部赎回，投资收益413845.13元应计入投资收益。审计调整而账面未调整。如20xx年度长期股权投资-江西苏强格液压有限公司账面数67255600.78元，审计报告数68347600.78元，长期股权投资-徐州苏强格液压有限公司账面数3329500元，审计报告数2237500元，坏账预备账面数24623684.94元，审计报告数68347600.78元。

三、检查看法及建议

1、针对存在跨期费用、白条列支费用和报销手续不全的状况，加强会计基础工作，包括现金收支、账本登记、费用报销支出等，当期的费用当期报销，严禁跨期报销，无原始凭据的不给报销。保证原始凭证的真实、合法和完整，支出凭证避开使用非正式发票。

2、针对会计凭证制单人和审批人同一人或无复核人的状况，建立稽核制度，实行不同职务相互分别，明确稽核工作的组织形式和详细分工；稽核工作职责和权限；审核会计凭证和复核会计账簿的`、会计报表的方法。

3、严格根据规定计提存货跌价预备和坏账预备。存货跌价预备按成本，也就是账面余额与可变现净值谁低计量，坏账根据期末应收账款余额的肯定百分比估量坏账损失。

4、加强一支笔审批制度，完善报销手续做到每张发票都有经手人、证明人和审批人签名。

5、加强内部掌握制度建设，建立健全职责分工的内部掌握制度，规范审批程序，做到先审批后付款。

6、严格按《现金管理暂行条例》规定，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。建立健全现金账目，逐笔登记，做到日清月结账款相符。在经济活动中，实行转账方式进行结算，削减使用现金。

7、规范会计科目的设置和使用。

会计信息质量检查工作报告2

一、领导重视、职责明确

为仔细做好这项工作，在接到省财政厅通知后，我局即进行了讨论部署，确定由分管财政监督检查工作的***副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科、企财科等相关科室抽调了六名业务骨干，还聘请了县人民银行会计科科长、会计师事务所的两位注册会计师组成两个检查组。为了充分熟悉到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，6月13日，集中全体参检人员强调了检查纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进行了辅导培训。

二、仔细检查、不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格根据《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规章》的有关要求实施检查和处理。

三、检查中发觉的主要问题：

1、未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子（收款凭证、付款凭证）现象依旧存在，个别单位贪图省事，应当使用正式发票入帐的.也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。

2、票据报销不规范。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。

3、个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明；帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差16.5万元；经实际现金盘点，该单位白条子抵库9.2万元；同时，XX年度会计报表未托付会计师事务所审计。

4、工会帐簿不规范，没有依法设帐，使用的票据随便性强，管理工会会计帐簿的往往是不懂会计业务、没有会计从业资格的人员。

5、内部会计管理制度不完善。有的单位没有内部会计管理制度；有的单位只是临时拼凑了几条，敷衍检查；有的单位是几年以前规定的制度，很多内容已严峻滞后或过时，已根本无法与目前的形势相适应。对于本次检查中被查处的单位，我们要求必需在规定的期限内，根据通知书的要求，仔细整改。同时我局还将进行跟踪检查，如再发觉违法状况，将依据《中华人民共和国会计法》等有关财经法规，从严进行处理。

会计信息质量检查工作报告3

我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及简单产生不正之风和滋生腐败的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了《xx省地方税务局政府信息公开指南》、《xx省地方税务局政府信息公开名目》、《xx省地方税务局依申请公开政府信息工作规程》、《xx省地方税务局政府信息公开保密审查方法》等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制《政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编》印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。

拓宽发布渠道，提升信息质量

大力加强内外网信息建设。内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体。全系统统一使用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局准时采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，准时、全面地公开与纳税人及社会公众亲密相关的政府信息。截至年7月31日，外网共公开各类信息870条。

乐观主动报送专报信息。围绕省委、省政府和国家税务总局关注的重点工作，乐观向上级部门反映地税系统工作动态。依据新形势对信息工作的`新要求，结合工作实践乐观探究信息工作的新思路、新方法、新途径，增加工作的主动性和制造性。改进信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动查找、挖掘信息线索。高度重视信息编辑细节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量。截至年7月31日，共上报省委、省政府和国家税务总局专报130余篇。其中，国办采纳信息1条，省政府采纳专报累计达到33条。

着力完善外部公开平台。仔细做好省政府电子政务外网、政府信息公开专栏、总局地税频道等信息公开平台的内容保障和网络维护，准时更新发布信息。从优化公文处理流程入手，在公文处理环节增加政府信息公开选项栏，各处室在拟制公文时依据公文内容确定是否公开、公开时限及公开范围。公文正式发出后，由专人依据最终填报选项准时发布。同时，根据《xx省地方税务局政府信息公开名目》主动公开政务动态、人事任免、总结方案、法规制度等信息。截至7月31日，我局共向xx省人民政府的网站报送信息176条，向省政府报送信息公开名目33条，向国家税务总局地税频道报送信息126条。此外，我局还细心策划了省局领导在线访谈节目，由局领导在省政府的网站上就房地产税收有关问题与网民进行实时沟通。

有效依托各类新闻媒体。广泛依托广播、电视、报刊等媒体渠道对外公开最新、最快的税收政策和征管改革各项举措，让广阔纳税人准时、精确     了解最新的税收政策，理解并支持税务部门工作，为税收征管供应顽强的舆论保障。今年，我局已多次与电视台、xx人民广播电台等合作播出形式多样、内容丰富的税收政策电视片和广播节目。在《xx日报》、《中国税务报》、《经济日报》等报刊上刊载文章38篇。

充分利用其他公开途径。在机关大厅设立政府信息公开栏，具体公开各处室职责、联系人、联系方式等。实事求是编制了我局年度政府信息公开工作报告，并在省政府的网站上发布。每年准时向省档案局送交已公开的文件资料。

明确工作重点，突出监督检查

根据《xx省人民政府办公厅关于切实做好年政务公开工作的通知》(川办函〔20xx〕76号)要求，我局着力做好服务“两个加快”工作，突出公开重点，准时公开地税系统灾后恢复重建、深化行政效能建设、扩大内需保持经济平稳较快增长等方面的信息。在详细分类上，以公开为原则、不公开为例外，比照主动公开、依申请公开、不公开的划分标准，乐观主动公开应当公开的信息，妥当处理依申请公开事项，严格把关不予公开的政府信息。目前，我局共受理依申请公开事项1例，已按规定程序圆满办结，未收取任何费用。未消失因政府信息公开申请行政复议或提起行政诉讼的状况。同时，严格根据《xx省地方税务局政府信息公开保密审查方法》进行审核把关，未发生因政府信息公开引发失泄密大事。

有效落实政府信息公开工作，必需切实做好监督考核。我局制定了《xx省政府信息公开过错责任追究方法》，建立了政府信息公开工作考核制度和责任追究制度，定期对政府信息公开工作进行监督检查。聘请了28位各行业代表为政府信息公开社会监督员，为地税部门信息公开工作提出看法和建议，监督并反馈政府信息公开的实施状况。

在省委、省政府和国家税务总局的领导下，我局政府信息公开工作取得了肯定的成果。但离上级的要求还有肯定的差距。我局将进一步贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合地税工作实际，纵深推动政府信息公开工作。

会计信息质量检查工作报告4

为了切实加强会计监督检查力度，进一步整顿和规范会计秩序，抵制和制止会计造假行为，努力提高会计信息质量。根据市财政局的总体部署和要求，依据《会计法》的有关规定和市财政局《关于开展2xx年会计信息质量检查和会计事务所执业质量检查的通知》(普财监2xx年第6号)的文件精神，从20xx年7月中旬至8月3日，我局乐观组织开展了全县会计信息质量检查工作。现将有关状况总结如下：

一、领导重视，职责明确

为了仔细做好会计信息质量检查工作，在接到市财政局文件后，我局马上进行了讨论部署，并成立检查领导小组，由分管财政监督检查工作的副局长牵头负责，从监督检查法制股、会计股、农业股、行财股、企业股、国库股、社保股、国资股等相关股室抽调了1名业务骨干，共组成了三个检查组，对县移民局、妇幼保健站、威远供水有限责任公司三个单位实施了检查。为了充分熟悉到本次检查的重要性，全面提高每位参检人员的思想觉悟和业务水平，7月14日集中全体参检人员强调了检查纪律，并就详细的检查方法、步骤、详细检查中应留意的问题等进行了辅导培训。

二、仔细检查，不走过场

每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，包括会计核算是否真实、合法，会计信息披露是否充分、完整，是否存在会计造假行为等。在检查过程中，检查人员严格根据财政部《财政检查工作规章》的要求，以《中华人民会计法》、《国务院违反财政法规惩罚的暂行规定》、《会计基础工作规范》、《行政事业单位会计制度》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《现金管理暂行条例》、《关于全省规范机关津补贴实施工作有关问题的.紧急通知》等法律法规为依据，严格监督检查程序，切实履行监督职责。一是按规定下发检查通知书。二是制定检查实施方案。检查方案包括被检查单位名称，检查组成员名单及分工，检查步骤，检查的主要内容及检查纪律和检查中的留意事项等内容。三是召开被检查单位相关人员见面会。首先由被检查单位负责人或财务人员介绍单位的财务收支状况，其次是由检查组长布置相关事宜。四是仔细填写工作低稿，搜集证据资料，被检查单位对每笔检查事项签字认可。五是照实撰写检查报告。依据检查工作底稿等检查资料，由检查组长在规定的时间内撰写检查报告和财政检查征求看法函，并将函件送交被查单位，被查单位收到后，在规定时间内准时将看法反馈回来，作为讨论处理惩罚的参考依据，确保处理惩罚质量。

三、检查中发觉的主要问题

通过检查发觉我县会计工作还存在许多问题和不足，会计基础工作还比较薄弱，主要表现在以下几个方面：一是取得原始凭证不合规定，内容不完整;有的支出凭证未经领导签批，有白条抵账的现象。二是记账凭证的填写不规范，个别单位使用会计科目有差错，造成资产不实，债务不清。三是账簿体系不健全、不完善，固定资产明细账、卡片账大多数未建立;个别单位未按会计制度设置会计账簿，主要是总账不全，明细不明，存在账账不符，账证不符，账表不符等现象，造成账务管理混乱。四是内部会计管理制度不完善，存在出纳员与仓管员混岗的现象。五是有的单位政府非税收入不按规定缴存财政专户，坐收坐支，不实行收支两条线管理。六是会计报表不能真实、完整的反映单位财务收支状况，单位负责人不在财务报告上签字盖章。

四、今后的准备和整改工作

对于本次检查发觉的问题，我局要求必需在规定的期限内，仔细整改，完善单位内部掌握制度，加强对财务人员业务素养的培训，并要求被检查单位今后严格根据各种法律法规，依法执政。同时，财政部门将加强同有关部门的帮助，形成监管合力，综合治理睬计信息失真问题，为会计行业的健康进展营造良好的外部环境。我们将坚持并不断完善跟综访回制度，进行跟踪检查，如再发觉违规现象，将依据《会计法》等有关财经法规，从严进行处理;对整改措施得力，效果明显的予以确定，总结宣扬其改进财务会计管理的阅历，以有效巩固会计信息质量检查成果。

会计信息质量检查工作报告5

一、会计基础工作状况

卫辉市规划局严格遵守《中华人民共和国会计法》以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人xx人，会计xx人，出纳xx人。各会计人员均持有《会计从业资格证》，在会计工作中都能严格根据《会计法》的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。

二、会计核算工作状况

严格遵守《中华人民共和国会计法》、《行政单位会计制度》，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算。银行开户数和现金管理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序;记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的规定。严格根据国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄，会计帐薄的结帐。更正错误的'方法符合规定，做到了帐证、帐帐、帐实相符。依据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表，定期向上级财政部门报送，并做到了数字真实、计算精确     、内容完整、签章手续齐全。

三、会计档案管理状况

严格根据财政部。国家档案局制定的《会计档案管理方法》管理睬计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格根据国家统一规定执行。

四、内部会计管理制度建设监督方面

卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强化财务监督，增加法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行，近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局《财务管理制度》、《会计工作人员职责》等工作规章，明确