特发信息财务报表分析报告

深圳市特发信息股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金181805.1865969.9270749.91交易性金融资产8431.227000.007000.00应收票据20590.0529075.7119683.90应收账款206544.22235955.10228448.26预付款项7319.809290.997581.75应收利息18.10应收股利1470.231470.23其他应收款16788.2414279.878430.86存货94241.95119854.77158451.85其他流动资产16652.509584.918676.71流动资产合计555979.76494700.38516092.01长期股权投资8684.173773.215188.75投资性房地产33532.5931688.6933228.58固定资产51258.08114328.62133005.31在建工程52901.4322264.832806.60无形资产13611.4220390.7812573.05商誉50193.3849482.2234894.57长期待摊费用3815.414547.405370.71递延所得税资产5311.586665.758460.96其他非流动资产33698.5024288.8422929.94非流动资产合计276403.51292601.94292648.53资产总计832383.27787302.31808740.53短期借款164427.41124343.97121214.99应付票据73565.8858249.4733721.76应付账款47935.97112169.67149676.84预收款项327.31179.51147.53应付职工薪酬10658.129733.399525.76应交税费4185.594574.933107.71应付股利453.38429.72129.72其他应付款28293.2926287.3919406.85一年内到期的非流动负债8221.074736.505656.39其他流动负债3423.314865.255501.34流动负债合计348880.31364936.16389828.05长期借款91597.1448939.1569681.08应付债券117137.89118861.5680780.38长期负债合计223068.85177784.58160271.90预计负债87.14164.45221.21递延所得税负债5014.184700.775885.85递延收益-非流动负债3279.363127.363668.68非流动负债合计231449.54185777.16170047.65负债合计580329.85550713.32559875.70实收资本(或股本)84457.9084458.8290034.48其他权益工具7172.997171.83资本公积110233.00110166.02150346.62其中:库存股19380.1519380.15盈余公积13891.9113891.9114427.67未分配利润-17718.51-16391.23-44144.06其他综合收益-319.30-285.95-622.47归属于母公司所有者权益合计197717.98179631.24190662.08少数股东权益54335.4456957.7658202.75所有者权益合计252053.42236589.00248864.83负债与所有者权益总计832383.27787302.31808740.53深圳市特发信息股份有限公司，简称特发信息，所属的行业是计算机、通信和其他电子设备制造业，公司总部位于广东省。2023年，特发信息的资产总计是808,740.53万元，负债合计是559,875.70万元，所有者权益合计是248,864.83万元。图1.1特发信息2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看特发信息的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是832,383.27万元、787,302.31万元、808,740.53万元，其中，2023年的流动资产合计为516,092.01万元，包括70,749.91万元的货币资金和158,451.85万元的存货；非流动资产合计为292,648.53万元，其中的固定资产占到了133,005.31万元。图1.2特发信息2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，特发信息最近三年的负债总额分别是580,329.85万元、550,713.32万元、559,875.70万元，其中，2023年的流动负债是389,828.05万元，非流动负债是170,047.65万元。所有者权益方面，2021~2023年特发信息的所有者权益总额分别为252,053.42万元、236,589.00万元、248,864.83万元，2023年的股本为90,034.48万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入459083.85419161.12493728.97营业收入459083.85419161.12493728.97营业总成本471282.13420158.42491849.03营业成本406684.41352425.81419876.73税金及附加2934.362100.572699.36销售费用10155.0412070.2613737.02管理费用13492.8716325.8414610.21财务费用12759.046877.249467.06资产减值损失-42224.95-7680.36-25029.80公允价值变动收益91.98投资收益4196.0813947.661008.79其中:对联营和合营企业的投资收益1055.26824.63966.57营业利润-60426.925713.55-19976.97营业外收入570.581336.89758.73营业外支出234.05471.92674.68利润总额-60090.396578.53-19892.93所得税费用128.011188.192586.09净利润-60218.405390.34-22479.02归属于母公司所有者的净利润-61845.331327.28-27248.21少数股东损益1626.934063.064769.19其他综合收益(损失)-87.7687.23-316.94综合收益总额-60306.165477.57-22795.96归属于母公司所有者的综合收益-61925.461360.63-27584.72归属少数股东的综合收益1619.294116.944788.772021~2023年特发信息的营业总收入分别为459,083.85万元、419,161.12万元、493,728.97万元，营业总成本分别为471,282.13万元、420,158.42万元、491,849.03万元，净利润分别为-60,218.40万元、5,390.34万元、-22,479.02万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为13,737.02万元、14,610.21万元和9,467.06万元，营业利润和利润总额分别为-19,976.97万元、-19,892.93万元。图1.3特发信息2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金372209.63490743.64518606.45收到的税费返还10546.8913587.049835.62收到的其他与经营活动有关的现金31182.4535148.0935803.40购买商品、接受劳务支付的现金374487.44411948.41420794.53支付给职工以及为职工支付的现金46537.6951758.6852976.38支付的各项税费14402.5515078.0716020.21支付其他与经营活动有关的现金36284.4048115.4652320.76经营活动产生的现金流量-57773.1112578.1522133.58收回投资收到的现金184.375492.20取得投资收益收到的现金2381.2811759.201701.87处置长期资产收回的现金2.75906.578.82收到的其他与投资活动有关的现金165444.6123294.567542.22购建长期资产支付的现金33660.1330489.3713055.89支付其他与投资活动有关的现金169481.6620458.0627500.00投资活动产生的现金流量-36568.77-9494.90-31302.98吸收投资收到的现金4500.00545.00吸收权益性投资收到的现金4500.00545.00其中:子公司吸收投资收到的现金4500.00545.00取得借款收到的现金302533.40267592.92250906.96收到其他与筹资活动有关的现金16259.186770.05偿还债务支付的现金310939.66352638.43218496.26分配股利.利润或利息支付的现金12483.0313536.4411938.11其中:子公司支付给少数股东的现金1390.922113.003144.85支付其他与筹资活动有关的现金20052.4727808.539048.48筹资活动产生的现金流量-20182.58-119075.4311424.11汇率变动对现金的影响-190.041783.12105.62现金及现金等价物净增加额-114714.51-114209.062360.33期初现金及现金等价物余额290893.13176178.6261969.56期末现金及现金等价物余额176178.6261969.5664329.892023年，特发信息的期末现金及现金等价物余额为64,329.89万元，其中，经营活动产生的现金流量是22,133.58万元，投资活动产生的现金流量是-31,302.98万元，筹资活动产生的现金流量是11,424.11万元。图1.4特发信息2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5特发信息2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6特发信息2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7特发信息2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金4779.990.07交易性金融资产应收票据-9391.81-0.32应收账款-7506.84-0.03预付款项-1709.24-0.18应收利息18.10应收股利-1470.23-1.00其他应收款-5849.01-0.41存货38597.080.32其他流动资产-908.20-0.09流动资产合计21391.630.04长期股权投资1415.540.38投资性房地产1539.890.05固定资产18676.690.16在建工程-19458.23-0.87无形资产-7817.73-0.38商誉-14587.65-0.29长期待摊费用823.310.18递延所得税资产1795.210.27其他非流动资产-1358.90-0.06非流动资产合计46.59资产总计21438.220.03短期借款-3128.98-0.03应付票据-24527.71-0.42应付账款37507.170.33预收款项-31.98-0.18应付职工薪酬-207.63-0.02应交税费-1467.22-0.32应付股利-300.00-0.70其他应付款-6880.54-0.26一年内到期的非流动负债919.890.19其他流动负债636.090.13流动负债合计24891.890.07长期借款20741.930.42应付债券-38081.18-0.32长期负债合计-17512.68-0.10预计负债56.760.35递延所得税负债1185.080.25递延收益-非流动负债541.320.17非流动负债合计-15729.51-0.08负债合计9162.380.02实收资本(或股本)5575.660.07其他权益工具-7171.83-1.00资本公积40180.600.36其中:库存股盈余公积535.760.04未分配利润-27752.831.69其他综合收益-336.521.18归属于母公司所有者权益合计11030.840.06少数股东权益1244.990.02所有者权益合计12275.830.05负债与所有者权益总计21438.220.03从资产的角度对特发信息的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是808,740.53万元，相比2022年变动了21,438.22万元，变动了0.03。图2.1特发信息2021~2023年流动资产合计图其中，特发信息2023年流动资产合计为516,092.01万元，相比2022年变动了21,391.63万元，变动了0.04。货币资金为70,749.91万元，相比2022年变动了4,779.99万元，变动了0.07，存货为158,451.85万元，相比2022年变动了38,597.08万元，变动了0.32。图2.2特发信息2021~2023年存货统计图非流动资产合计为292,648.53万元，相比2022年变动了46.59万元，变动了0.00，其中的固定资产为133,005.31万元，相比2022年变动了18,676.69万元，变动了0.16。图2.3特发信息2021~2023年固定资产统计图负债方面，特发信息2023年的负债总额为559,875.70万元，相比2022年变动了9,162.38万元，变动了0.02，其中，流动负债是389,828.05万元，非流动负债是170,047.65万元，相比2022年，分别变动了24,891.89万元和-15,729.51万元，变动比率分别是0.07和-0.08。所有者权益方面，2023年特发信息的所有者权益总额为248,864.83万元，相比2022年变动了12,275.83万元，变动了0.05；股本为90,034.48万元，相比2022年变动了5,575.66万元，变动了0.07。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金8.38%8.75%0.37%0.04%交易性金融资产0.89%0.87%-0.02%-0.03%应收票据3.69%2.43%-1.26%-0.34%应收账款29.97%28.25%-1.72%-0.06%预付款项1.18%0.94%-0.24%-0.21%应收利息0.00%0.00%0.00%0.00%应收股利0.19%0.00%-0.19%-1.00%其他应收款1.81%1.04%-0.77%-0.43%存货15.22%19.59%4.37%0.29%其他流动资产1.22%1.07%-0.14%-0.12%流动资产合计62.83%63.81%0.98%0.02%长期股权投资0.48%0.64%0.16%0.34%投资性房地产4.02%4.11%0.08%0.02%固定资产14.52%16.45%1.92%0.13%在建工程2.83%0.35%-2.48%-0.88%无形资产2.59%1.55%-1.04%-0.40%商誉6.29%4.31%-1.97%-0.31%长期待摊费用0.58%0.66%0.09%0.15%递延所得税资产0.85%1.05%0.20%0.24%其他非流动资产3.09%2.84%-0.25%-0.08%非流动资产合计37.17%36.19%-0.98%-0.03%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款15.79%14.99%-0.81%-0.05%应付票据7.40%4.17%-3.23%-0.44%应付账款14.25%18.51%4.26%0.30%预收款项0.02%0.02%0.00%-0.20%应付职工薪酬1.24%1.18%-0.06%-0.05%应交税费0.58%0.38%-0.20%-0.34%应付股利0.05%0.02%-0.04%-0.71%其他应付款3.34%2.40%-0.94%-0.28%一年内到期的非流动负债0.60%0.70%0.10%0.16%其他流动负债0.62%0.68%0.06%0.10%流动负债合计46.35%48.20%1.85%0.04%长期借款6.22%8.62%2.40%0.39%应付债券15.10%9.99%-5.11%-0.34%长期负债合计22.58%19.82%-2.76%-0.12%预计负债0.02%0.03%0.01%0.31%递延所得税负债0.60%0.73%0.13%0.22%递延收益-非流动负债0.40%0.45%0.06%0.14%非流动负债合计23.60%21.03%-2.57%-0.11%负债合计69.95%69.23%-0.72%-0.01%实收资本(或股本)10.73%11.13%0.41%0.04%其他权益工具0.91%0.00%-0.91%-1.00%资本公积13.99%18.59%4.60%0.33%其中:库存股2.46%2.40%-0.07%-0.03%盈余公积1.76%1.78%0.02%0.01%未分配利润-2.08%-5.46%-3.38%1.62%其他综合收益-0.04%-0.08%-0.04%1.12%归属于母公司所有者权益合计22.82%23.58%0.76%0.03%少数股东权益7.23%7.20%-0.04%-0.01%所有者权益合计30.05%30.77%0.72%0.02%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，特发信息的负债占总资产的比重为69.23%，所有者权益占总资产的比重为30.77%，其中，流动负债占据了48.20%，非流动负债占据了21.03%。从资产的构成看，2023年度，特发信息的流动资产占总资产的比重为63.81%，其中，货币资金占据了8.75%，非流动资产占总资产的比重为36.19%，其中，固定资产占据了16.45%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入74567.850.18营业收入74567.850.18营业总成本71690.610.17营业成本67450.920.19税金及附加598.790.29销售费用1666.760.14管理费用-1715.63-0.11财务费用2589.820.38资产减值损失-17349.442.26公允价值变动收益-91.98-1.00投资收益-12938.87-0.93其中:对联营和合营企业的投资收益141.940.17营业利润-25690.52-4.50营业外收入-578.16-0.43营业外支出202.760.43利润总额-26471.46-4.02所得税费用1397.901.18净利润-27869.36-5.17归属于母公司所有者的净利润-28575.49-21.53少数股东损益706.130.17其他综合收益(损失)-404.17-4.63综合收益总额-28273.53-5.16归属于母公司所有者的综合收益-28945.35-21.27归属少数股东的综合收益671.830.16垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本100.24%99.62%-0.62%-0.01%营业成本84.08%85.04%0.96%0.01%税金及附加0.50%0.55%0.05%0.09%销售费用2.88%2.78%-0.10%-0.03%管理费用3.89%2.96%-0.94%-0.24%财务费用1.64%1.92%0.28%0.17%资产减值损失-1.83%-5.07%-3.24%1.77%公允价值变动收益0.02%0.00%-0.02%-1.00%投资收益3.33%0.20%-3.12%-0.94%其中:对联营和合营企业的投资收益0.20%0.20%0.00%0.00%营业利润1.36%-4.05%-5.41%-3.97%营业外收入0.32%0.15%-0.17%-0.52%营业外支出0.11%0.14%0.02%0.21%利润总额1.57%-4.03%-5.60%-3.57%所得税费用0.28%0.52%0.24%0.85%净利润1.29%-4.55%-5.84%-4.54%归属于母公司所有者的净利润0.32%-5.52%-5.84%-18.43%少数股东损益0.97%0.97%0.00%0.00%其他综合收益(损失)0.02%-0.06%-0.09%-4.08%综合收益总额1.31%-4.62%-5.92%-4.53%归属于母公司所有者的综合收益0.32%-5.59%-5.91%-18.21%归属少数股东的综合收益0.98%0.97%-0.01%-0.01%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金27862.810.06收到的税费返还-3751.42-0.28收到的其他与经营活动有关的现金655.310.02购买商品、接受劳务支付的现金8846.120.02支付给职工以及为职工支付的现金1217.700.02支付的各项税费942.140.06支付其他与经营活动有关的现金4205.300.09经营活动产生的现金流量9555.430.76收回投资收到的现金-5492.20-1.00取得投资收益收到的现金-10057.33-0.86处置长期资产收回的现金-897.75-0.99收到的其他与投资活动有关的现金-15752.34-0.68购建长期资产支付的现金-17433.48-0.57支付其他与投资活动有关的现金7041.940.34投资活动产生的现金流量-21808.082.30吸收投资收到的现金-545.00-1.00吸收权益性投资收到的现金-545.00-1.00其中:子公司吸收投资收到的现金-545.00-1.00取得借款收到的现金-16685.96-0.06收到其他与筹资活动有关的现金-6770.05-1.00偿还债务支付的现金-134142.17-0.38分配股利.利润或利息支付的现金-1598.33-0.12其中:子公司支付给少数股东的现金1031.850.49支付其他与筹资活动有关的现金-18760.05-0.67筹资活动产生的现金流量130499.54-1.10汇率变动对现金的影响-1677.50-0.94现金及现金等价物净增加额116569.39-1.02期初现金及现金等价物余额-114209.06-0.65期末现金及现金等价物余额2360.330.04垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金791.91%806.17%14.26%0.02%收到的税费返还21.93%15.29%-6.64%-0.30%收到的其他与经营活动有关的现金56.72%55.66%-1.06%-0.02%购买商品、接受劳务支付的现金664.76%654.12%-10.64%-0.02%支付给职工以及为职工支付的现金83.52%82.35%-1.17%-0.01%支付的各项税费24.33%24.90%0.57%0.02%支付其他与经营活动有关的现金77.64%81.33%3.69%0.05%经营活动产生的现金流量20.30%34.41%14.11%0.70%收回投资收到的现金8.86%0.00%-8.86%-1.00%取得投资收益收到的现金18.98%2.65%-16.33%-0.86%处置长期资产收回的现金1.46%0.01%-1.45%-0.99%收到的其他与投资活动有关的现金37.59%11.72%-25.87%-0.69%购建长期资产支付的现金49.20%20.30%-28.91%-0.59%支付其他与投资活动有关的现金33.01%42.75%9.74%0.29%投资活动产生的现金流量-15.32%-48.66%-33.34%2.18%吸收投资收到的现金0.88%0.00%-0.88%-1.00%吸收权益性投资收到的现金0.88%0.00%-0.88%-1.00%其中:子公司吸收投资收到的现金0.88%0.00%-0.88%-1.00%取得借款收到的现金431.81%390.03%-41.78%-0.10%收到其他与筹资活动有关的现金10.92%0.00%-10.92%-1.00%偿还债务支付的现金569.05%339.65%-229.40%-0.40%分配股利.利润或利息支付的现金21.84%18.56%-3.29%-0.15%其中:子公司支付给少数股东的现金3.41%4.89%1.48%0.43%支付其他与筹资活动有关的现金44.87%14.07%-30.81%-0.69%筹资活动产生的现金流量-192.15%17.76%209.91%-1.09%汇率变动对现金的影响2.88%0.16%-2.71%-0.94%现金及现金等价物净增加额-184.30%3.67%187.97%-1.02%期初现金及现金等价物余额284.30%96.33%-187.97%-0.66%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.491.521.44速动比率1.061.150.99保守速动比率1.021.100.96现金比率0.400.180.19营运资金与借款比0.730.840.85营运资金(万元)216114.50179631.90153932.10图3.1特发信息2021~2023年流动比率图图3.2特发信息2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-3.711.96-1.10经营活动产生的现金流量净额与流动负债比-0.120.040.06现金流利息保障倍数-4.531.832.34平均资产负债率(%)70.1569.8369.58长期借款与总资产比0.080.090.07有形资产负债率(%)75.4176.1175.11有形资产与带息债务比0.470.480.41权益乘数3.353.313.29产权比率2.352.312.29权益与负债比0.430.430.44长期资本负债率(%)38.7346.0642.30长期负债与权益比0.630.850.73经营活动产生的现金流量净额与负债合计比-0.090.020.04经营活动产生的现金流量净额与带息债务比-0.140.030.07图3.3特发信息2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)40.4052.7847.03应收账款周转率2.481.892.13应收账款周转天数147.44192.66171.66存货与收入比0.340.260.28存货周转率2.573.293.02存货周转天数141.81110.87120.97应付账款周转率5.014.403.21营运资金周转率2.372.493.86现金及现金等价物周转率2.315.696.53流动资产周转率0.690.800.98图3.4特发信息2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率8.535.063.99非流动资产周转率1.801.471.69图3.5特发信息2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.500.520.62股东权益周转率1.671.722.03图3.6特发信息2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.170.05-0.05总资产净利润率(ROA)-0.070.01-0.03图3.7特发信息2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-21.922.21-9.26息税前利润与资产总额比-0.120.02-0.05投入资本回报率-0.060.02-0.02长期资本收益率-0.110.03-0.03投资收益率0.251.290.08图3.8特发信息2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.000.821.13营业毛利率0.110.160.15营业成本率0.890.840.85营业利润率-0.130.01-0.04营业净利率-0.130.01-0.05总营业成本率1.031.001.00销售费用率0.020.030.03管理费用率0.030.040.03财务费用率0.030.020.02销售期间费用率0.080.080.08成本费用利润率-0.140.02-0.04息税前营业利润率-0.100.03-0.02价格成本费用利润率1.131.191.18图3.9特发信息2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.962.33-0.98经营现金流量净额与营业收入比-0.130.030.04应收账款与营业