咨询工程师《项目决策分析与评价》 第六章 精炼讲义

第一节概述

一、项目评估的基本概念★

本章所称的项目评估是指工程咨询机构接受政府、园区、企业、银行等金融机构或其他第三方机构

的委托，对规划、项目建议书（初步可行性研究报告）、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报

告、政府和社会资本合作（PPP）实施方案等项目前期咨询成果进行评估论证,并根据不同的评估目的、

评估内容和评估要求，从专业角度，科学地、实事求是地回答委托方的疑问，客观评价咨询成果质量,

提出明确的评估结论,并进一步提出咨询意见或建议的工作过程。

广义的项目评估还包括专题研究评估等专项评估、后评价评估、项目实施过程或阶段性评估等，范

围更加广泛。

二、项目评估的目的与任务**

不同的委托主体开展项目评估的目的不同，评估内容和侧重点要求也有所不同。

1.政府部门委托的企业投资项目核准评估侧重于项目的外部影响评估,要从维护社会公共利益的

角度，分析论证项目建设是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全，是否符合相关发展建设

规划、技术标准和产业政策，是否合理开发并有效利用资源，是否对重大公共利益产生不利影响等；

2.政府部门委托的政府投资项目评估要兼顾项目自身的投资效果、经济性和外部影响；

3.园区委托的项目评估侧重于项目与园区的相符性和相容性评估，要分析论证项目是否符合园区产

业定位和产业发展方向、是否符合园区土地利用条件、是否与园区公用工程和基础设施兼容或是否需要

进行重大调整、是否对园区环境保护或安全生产带来不利影响、是否符合园区产业投入产出条件等；

4.企业委托的项目评估侧重于项目的产品市场前景和项目本身的内部性条件,重点评估产品的市场

竞争力、技术方案合理性、投资水平、资金来源、经济效益、项目本身的盈利能力和风险等；

5.银行等金融机构委托的评估项目侧重于贷款资金的安全性,重点评估融资主体的清偿能力和项目

本身的生产经营风险等。

三、项目评估的基本原则★★

项目评估应遵循独立、公正、科学、可靠原则,为委托方提供优质的咨询成果和咨询服务。

1.项目评估应坚持独立性。

评估单位及评估专家应独立于委托单位和被评估项目，充分理解评估目的，明确评估要点，独立自

主地开展咨询评估工作。

2.项目评估应坚持公正性。

公正就是秉公办事、实事求是，这就要求工程咨询机构和人员在项目咨询工作中，出以公心、不偏

不倚，以公正的态度对评估对象进行客观的分析论证，全面系统地掌握有关资料，认真听取专家意见，

不带主观随意性，真实、全面、客观地反映实际情况，实事求是地提出咨询论证的结论和建议。

3.项目评估应坚持科学性。

科学就是要坚持科学态度，据实、据理。在咨询评估工作中，采用标准化、规范的工作方法，使用

科学、系统的信息、数据和评价指标体系，运用现代分析手段和信息处理技术，并通过合理的工作程序,

确保咨询评估结果科学、合理。

4.项目评估应坚持可靠性。

可靠是指咨询评估结果符合实际，可信、可用、可行，有实际应用价值，有可操作性，经得起实践

和时间检验。

四、项目评估的分类支

分类依据分类结果

规划评估、项目建议书（初步可行性研究报告）评估、可行性研究报告评估、项目

评估内容

申请报告评估、资金申请报告评估、政府和社会资本合作（PPP）实施方案评估等

主要是对企业投资项目的可行性研究报告、企业发展

委托主体企业委托的

规划、企业搬迁方案、项目后评价等进行评估

主要是对企业投资建设核准类项目的项目申请报告进

项目核准机关委托的

行评估，这是项目核准前必要的工作程序

主要是对需要履行审批手续的政府直接投资项目、政

政府投资管理部门委托的府资本金注入项目以及政府和社会资本合作（PPP）项

目的项目建议书或可行性研究报告进行评估

主要是对企业投资项目申请政府投资补助、贷款贴息

或政府外债资金，地方政府申请上级政府投资补助资

政府行业管理部门或其他部

金而提交的资金申请报告进行评估。还包括国外政府

门委托的

贷款和国际金融组织贷款等项目的资金申请报告的评

估

主要是对园区总体规划或总体发展规划、园区公用工

园区委托的程、基础设施、环保、安全等专项规划以及对拟引进

的入园项目等进行评估

金融机构委托的主要是对拟放贷项目进行评估

【单选题】项目核准机关委托的评估主要是对（）进行评估。

A.企业投资项目申请报告

B.企业投资项目申请政府投资补助项目资金申请报告

C.需要履行审批手续的政府直接投资项目的项目建议书

D.需要履行审批手续的政府资本金注入项目的项目建议书

『正确答案』A

『答案解析』本题考查的是项目评估的分类。项目核准机关委托的评估主要是对企业投资建设核准

类项目的项目申请报告进行评估，这是项目核准前必要的工作程序。参见教材P174。

五、项目评估的作用支

规划评估的作用是提高规划编制的科学性和规范性,保证规划具有可操作性和可实施性。

投资项目评估的作用主要体现在三方面，一是提高投资项目决策水平,为投资主体和投资管理部门

提供决策依据；二是提高投资效益，避免决策失误带来损失;三是提高工程咨询前期工作质量与效率,

避免重复返工造成资源浪费。

六、项目评估的方法和工具（2021版教材新增）

工程项目前期咨询的分析方法和分析工具适用于项目评估，例如市场分析方法、方案比选方法、经

济评价方法、风险分析方法等。

七、项目评估报告的内容和深度要求★（2021版教材新增）

项目评估是对项目前期咨询成果的再论证、再评价过程。

与被评估的项目前期咨询成果相比，项目评估工作既要立足于被评估报告的基本内容，又要做到独

立自主、客观公正、论据充分地再评价，必要时需要重新收集、整理、补充、论证相关内容。

与被评估的项目前期咨询成果相比，项目评估报告的内容既要有全面性，又要抓住重点；深度应根

据评估目的和评估要求而定，满足委托方的决策参考需要。

总体上，项目评估报告应高度概括评估范围和评估目标，清晰论述、明确点评重点内容，论证其合

规性、合理性、可行性、可操作性等，最大程度地做到结论正确，措施建议得当。

第二节规划评估的内容和要点

规划评估的主要内容包括分析论证规划基础、发展环境、发展思路和规划目标，评估规划方案，评

估规划的比较优势和制约因素，评估规划实施的资源要素需求，评估规划实施保障措施，提出评估意见

和建议等，并对规划报告质量提出评价意见。

一、规划基础评估（2021版教材新增）

关注规划主体的发展现状和主要特征,从规划主体的基本情况、所处地位、发展背景、区位特点、

资源条件、基础设施、人力资源、资金实力等角度，对其优势特征、存在问题及未来发展的主要制约因

素等进行评估。

二、发展环境评估（2021版教材新增）

从政策符合性、市场竞争性、适用技术的先进性和成熟性、资源生态环境可支撑性、城市化水平等

角度，对规划主体所处的外部环境进行分析，评估其发展机遇和面临挑战。

三、发展思路和规划目标评估

按照规划视野宏观性、规划思维战略性、规划目标恰当性等要求,结合基础条件及发展状况的分

析评价，对规划主体提出的指导思想、发展思路、功能定位和规划目标（体系）进行评估，提出意见及

调整建议。

规划目标应符合实际，具有现实性、延续性和指导性特征;对总体目标、分层目标、分阶段目标

的适宜性进行分析评价,提出目标调整优化建议。

四、规划方案评估（2021版教材新增）★

规划方案是规划的核心内容，也是最重要的评估内容。应按照规划体系衔接性、规划方案可行性

等要求，对规划方案内容进行逐个分析与评估。

若评估意见与原规划报告所提出的规划内容存在重大差异，应阐述调整的内容、原因以及方案调整

的影响效果。

（一）产业发展规划的方案评估

应重点评估规划方案所提出的产业方向、产业规模、产业结构、主要任务、重点项目、进度安排

等的合理性、可行性。

产业方向应符合国家创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，符合所在行业总体发展趋势，符

合国家产业政策导向。

产业规模、产业结构和主要任务应符合规划主体的实际条件和规划目标诉求，合理设置。

重点项目应体现技术先进性、可靠性、适用性和规模经济,真正起到落实规划任务的作用。

（二）总体发展规划的方案评估

应在明确产业规划内容基础上，对其规划边界、区块划分、土地利用、总图布局、土建工程、仓储

物流、公用工程、基础设施、环境生态、安全消防、以及自动化、智能化等相关规划内容进行评价，提

出评估意见和调整建议。

要对下一步区域或园区发展与建设起到规范、引领和指导作用。

（三）区域或园区规划的方案评估

应从区域或园区发展一体化、打破行政界限、发挥比较优势、促进区域或园区社会经济协调发展的

角度进行评价，对规划期内投资规模、空间布局、进度计划等提出评估意见和调整建议。

（四）专项规划的方案评估

应根据规划主体目标定位，对专项规划的专业内容、措施方案、关键指标、投资结构、进度计划等

进行评价，提出评估意见和调整建议。

（五）企业发展规划（或企业发展战略规划）的方案评估

应根据规划主体发展目标和定位，对企业选择的发展路径、技术路线、区域布局、重点项目、市场

策略、进度计划、人力资源和薪酬计划、资金筹措和使用计划、保障措施等进行评价，提出评估意见和

调整建议。

五、规划实施保障措施评估

应按照规划方案的可行性、规划实施的可靠性等要求，结合规划方案实施可能存在的风险因素分析,

从政策制定、体制改革、加强管理、机制与制度创新、技术创新、资金筹措、人力资源保障、环境保护、

安全防护等不同角度，提出规避实施风险的措施建议。

对策措施的选择应切合实际、协调配套、重点突出、手段明确、具有可操作性。

六、主要结论和建议

应提出发展规划评估的主要结论意见，针对规划方案存在的重大问题和不足提出调整或进一步完善

的建议。

【2018年真题-改编】除发展思路和规划目标评估、主要结论和建议外，规划评估还应包括的重点

内容有（）。

A.规划基础评估

B.发展环境评估

C.规划方案评估

D.规划实施保障措施评估

E.清偿能力评估

『正确答案』ABCD

『答案解析』本题考查的是规划评估的内容和要点。规划评估的主要内容包括分析论证规划基础、

发展环境、发展思路和规划目标，评估规划方案，评估规划的比较优势和制约因素，评估规划实施

的资源要素需求，评估规划实施保障措施，提出评估意见和建议等，并对规划报告质量提出评价意

见。参见教材P175。

第三节可行性研究报告评估的内容和要点

采取政府直接投资、资本金注入方式投资建设的项目，有关投资主管部门在决策之前委托符合要求

的工程咨询机构，对项目建议书和可行性研究报告进行咨询评估。

企业投资项目在决策之前，根据决策需要，自主组织或委托第三方工程咨询机构对项目可行性研究

报告进行咨询评估。

一、项目建设单位及项目概况评估

简要介绍项目建设单位及项目概况，对项目单位承担建设项目的实力、能力进行评估。

二项目建设必要性和意义评估

从项目建设背景、项目与产业政策、行业规划、准入条件等的相符性，以及市场需要、技术进步、

企业发展或社会需要等角度进行分析，评估项目建设的必要性和意义。

三、产品（服务）市场评估

对项目所产出的主要产品和副产品（或服务）的国内外市场总体供需情况、进出口情况、消费结构、

产品质量要求、产品价格走势以及产品的目标市场、产品竞争力、市场风险等进行分析和评价，对可行

性研究报告采用的产品价格的合理性进行分析,给出评估意见。

对主要的原材料和燃料及动力应分析供需平衡、供应渠道和价格走势，对供应方式和价格的合理性

给出评估意见。

对需要进口的高端产品,应根据品质需要，重点评估其必要性和性价比。

国内开发的高端产品,应重点评估产品质量水平、质量稳定性、市场定位和市场开拓能力，分析其

与进口产品的竞争策略是否合理、得当。

传统产品应重点评估项目的比较优势，以成本优势为主。

对于技术改造、改扩建项目、并购项目等产品增量不大、对原有市场影响较小的项目，产品市场评

估内容可以适当简化。

四、建设规模和产品方案评估

综合市场需求、技术条件、资源条件、建厂条件、业主实力等，分析评价项目建设规模和产品方

案是否合理、可行。

如果有调整，需要明确调整内容和调整后的效果。

五、技术和设备方案评估

从项目所采用的技术和关键设备先进性、可靠性、成熟性、适用性、安全性、是否满足清洁生产要

丞等角度进行评估。

对于工业生产项目，技术方案评估是可行性研究报告评估的重要内容，可通过同类技术比选、同类

技术应用实例分析等方法，对关键技术性能指标、物料消耗水平、燃料及动力消耗水平、废弃物产生

和排放水平等进行评估。

对于关键设备的性能参数、运行稳定性和可靠性、制造周期、运输和安装条件、国产化水平等进行

分析评估。

对于进口设备，应对其引进的理由、范围、方式和参考价格、供货商情况、风险因素等进行评估。

六、资源条件和原材料供应评估

对于资源加工类项目，资源保障和供应条件是评估的重要内容。

应评估项目所采用的资源是否落实，资源品质和可供资源量是否满足项目需求，原料运输是否通畅

便捷。

七、建厂条件和场（厂）址选择评估

建设条件包括建设地点的自然条件、社会经济条件、外部交通条件、公用工程配套条件、用地条件、

生态与环境条件等。

对于工业生产项目，应重点评估项目厂址选择是否满足城市（乡、镇）总体规划、土地利用总体规

划、工业园区总体规划、环境保护规划等的要求，是否具备工程地质条件、水文地质条件、自然气象条

件、防洪防涝条件等，是否具备工厂建设所必需的社会经济条件、交通运输条件和水电供应条件等，是

否满足水源保护、文物保护、军事保护、避让周边环境敏感点等相关要求。

对于输油气管道、输电和通信线路等长输管线的路由选择、机场的选址、铁路、道路、大型水利枢

纽（水库）等选址（线），以及固体废弃物处置、危险废物贮存设施、危险废物填埋场等特殊项目，应

评估其是否严格遵守了行业规范和相关要求。

如果涉及人口动迁和拆迁补偿的，需要评估动迁人口的数量、态度、补偿标准等,分析对项目的

影响。

大型项目的厂址、路由、线路选择，还要从维护公众利益角度进行分析。

八、公用工程和辅助设施以及服务设施方案评估

对于工业生产项目，应重点评估其总图布局、物料运输、建筑、结构、给排水、供电、电信、供热、

维修、服务等配套工程的方案合理性、可行性，评估其能否配合主体工程，形成完整的生产运行体系。

对于改、扩建和技术改造项目，要对原有企业公用工程和辅助设施配套情况、供需总体平衡情况、

富裕能力以及能为本项目提供的数量情况进行评估。

在开发区、工业园区建设的项目，要分析开发区、工业园区配套能力，为项目提供的服务和供应量、

供应条件、价格等情况进行评估。

对于服务设施，要评估其配套必要性，评估技术方案的合理、可行、适用性。

九、厂外工程评估

对于工业生产项目，应对其工厂界区外配套的码头、铁路、道路、给水、排水、供电、供气、供热、

外管线、渣场等进行评估，分析其规模、技术方案、运行情况、费用、使用条件等，评估是否满足项目

需要。

十、节能和节水评估

对可行性研究报告提出的节能节水方案、能量和水资源梯度利用、能量和水资源回收和再利用等关

键措施、节能节水效果等进行评估。对于有明确的单位产品综合能耗、单位产品用水定额等标准要求的,

应与相应标准进行对比，满足相应标准要求。

十一、环境保护评估

应分析可行性研究报告提出的项目执行的环境保护法律、法规、标准、规范是否准确、合理，主要

污染源和主要污染物核算是否准确，项目所采用的环境保护措施和处理设施是否得当，环保投资是否合

理，最终外排污染物去向和数量是否能被环境所接纳等。给出评估意见和建议。

十二、安全、职业卫生与消防评估

对项目是否存在重大危险源、重大危险源等级、管制措施等进行评估«

对可行性研究报告采用的职业卫生和消防相关标准规范、职业卫生防护措施和消防措施进行评估,

说明是否能够满足项目要求并符合相关规范。

十三、项目组织与管理评估

对可行性研究报告提出的项目企业管理体制及组织机构设置、生产班制及人力资源配置、人员培训

与安置、项目招标方式、项目实施进度与计划等进行评估，说明是否能够满足项目建设和生产运行要求。

十四、投资估算评估

评估可行性研究报告核定的投资估算范围是否完整，采用的投资估算方法、取费参数与依据是否正

确、充分，估算的工程内容和费用构成是否齐全并计算合理，分析其是否满足工程建设需要，必要时提

出调整或修订意见和建议。

十五、资金筹措评估

评估可行性研究报告提出的融资方案是否符合实际，项目权益资金是否满足国家对固定资产项目投

资的资本金比例要求，债务资金是否来源可靠并满足需要，融资成本是否合理。要做到权益资金来源可

靠，债务资金来源应有债权人的承诺。

对项目的资金使用计划和融资风险进行必要的分析，给出评估意见和建议。

十六、财务分析评估

对可行性研究报告进行的项目财务效益和费用预测进行评估,考察和分析采用的参数与数据是否合

理、得当，分析方法是否正确，项目的财务盈利能力、偿债能力和财务生存能力等指标计算是否准确，

再次判断项目的财务可行性。

对于改扩建项目采取“有无对比”方法进行的财务分析评估，要分析核算可行性研究报告确定的项

目范围是否合理，“有项目”和“无项目”的对比测算及得出的财务分析指标是否准确、结论和数据是

否可信等，给出评估意见和建议。

对于外商投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规，税收政策及价格政策是否合理、

得当，评估利润分配是否符合投资方规定和要求等。

对于境外投资项目，要评估可行性研究报告采用的适用法律法规、会计准则（政策）、外汇政策及

汇率水平、税收政策、价格政策、外商投资政策等是否合理、得当，注意成本的计算、利润的分配规定

和要求等。

对于资本运作类项目，要结合资本运作的方式进行评估。

十七、风险分析评估

对可行性研究报告总结的项目风险分析进行全面的综合分析和评价，对项目整体风险提出意见和建

议。

十八、评估结论与建议

对可行性研究报告中涉及的主要内容和研究结果，给出明确的结论性评估意见，对项目是否可行给

出明确判断。

对可行性研究报告提出的存在问题及评估过程中发现的问题进行汇总，分析问题的严重性以及对项

目的影响程度。

明确提出下一步工作中需要协调、解决的主要问题和建议，提出项目达到预期效果需要满足的实施

条件。

第四节项目申请报告评估的内容和要点

项目申请报告评估报告是项目核准机关进行核准的重要参考依据。

根据项目报送主体的不同，项目申请报告核准评估可分为三大类，即企业投资项目的项目申请报告

核准评估、外商投资项目的项目申请报告核准评估和境外投资项目的项目申请报告核准评估。

随着国家投融资体制改革，按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的原则，落实企业投资

自主权，政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、

优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准o

对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。

因此，项目申请报告主要围绕“外部性”影响进行评估,必要时再剖析“内部性”因素，分析其对

外部效果的影响方式和影响程度。

一、企业投资项目的项目申请报告评估★★

（-）咨询评估重点

对于企业提交的项目申请报告进行评估，主要包括以下方面：

①申报单位及项目概况评估；

②发展规划、产业政策和行业准入评估；

③资源开发及综合利用评估；

④节能评估；

⑤建设用地、征地拆迁及移民安置评估；

⑥环境和生态影响评估；

⑦经济影响评估；

⑧社会影响评估；

⑨主要风险及应对措施评估；

⑩主要评估结论和建议。

对于提出准予核准咨询意见的企业投资项目，必须具备以下条件：

①符合国家法律法规和宏观调控政策；

②符合发展规划、产业政策、技术政策和准入标准；

③合理开发并有效利用了资源；

④不影响我国国家安全、经济安全和生态安全；

⑤对公众利益，特别是项目建设地的公众利益不产生重大不利影响。

（二）咨询评估要求

在企业投资项目的项目申请报告评估报告的开头部分，应编写内容提要,扼要介绍报告的核心内容，

主要包括评估工作的基本背景、主要评估内容、重要评估结论及建议。

在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业特点和委托方的具体要求，

有选择地确定评估报告的内容和论述重点。

若项目核准机关认为相关专项审查不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。

（三）企业投资项目的项目申请报告评估报告的主要内容

1.申报单位及项目概况评估

提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件的评估意见，并对项目概

况进行阐述，为拟建项目的核准咨询评估相关章节编写提供项目背景基础。

2.发展规划、产业政策和行业准入评估

包括：①发展规划评估。评估拟建项目是否符合各类规划要求，提出拟建项目与有关规划内容的衔

接性及目标的一致性等评估结论；

②产业政策评估。评估拟建项目的工程技术方案、产品方案等是否符合有关产业结构调整、产业空

间布局、产品发展方向、产业技术创新等法律法规、产业政策的要求；

③行业准入评估。评估拟建项目和项目建设单位是否符合有关行业准入标准的规定；

④自主创新和采用先进技术评估。对于采用先进技术和科技创新的企业投资项目，评估是否符合增

强自主创新能力、建设创新型国家的发展战略要求，是否符合国家科技发展规划要求；

⑤项目建设必要性评估。评估拟建项目目标及功能定位是否合理，是否符合与项目相关的各类规划

要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、重大布局优

化、自主创新和采用先进技术等要求，对项目建设的必要性提出评估结论。

3.资源开发及综合利用评估

包括：①资源开发方案评估。对于资源开发类项目，对开发方案是否符合资源开发利用的可持续发

展战略要求、是否符合保护资源环境的政策规定、是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求等

提出评估意见；

②资源利用方案评估。对于需要占用重要资源的拟建项目，从发展循环经济、建设资源节约型社会

等角度，对主要资源占用品种、数量、来源情况、综合利用方案的合理性，资源利用效率的先进程度，

拟建项目是否会对地下水等其他资源造成不利影响等进行分析评估；

③资源节约措施评估。对拟建项目作为原材料的各类金属矿、非金属矿及水资源节约措施方案的合

理性进行评估，采取资源节约措施后的资源消耗指标的对比分析、项目方案是否符合国家有关资源节约

及有效利用的相关政策要求，在提高资源利用效率、降低水资源消耗及主要金属矿、非金属矿等资源消

耗方面所采取的措施是否可行等提出评估意见。

4.节能方案评估

包括：①用能标准和节能规范评估。评估项目建设方案所遵循的国家和地方有关合理用能标准、节

能设计规范的选择是否恰当，是否充分考虑到行业及项目所在地的特殊要求，内容是否全面、标准选择

是否适宜；

②能耗状况和能耗指标分析。根据项目所在地的能源供应状况，能耗指标与国际国内先进水平的对

比分析，评估项目建设方案所提出的能源消耗种类和数量是否可靠，分析项目方案所采用的能耗指标选

择是否恰当；

③节能措施和节能效果分析。对优化用能结构、满足相关技术政策、设计标准及节能减排政策要求

等方面所采用的主要节能降耗措施是否可行，以及项目的节能效果提出评估意见。

5.建设用地、征地拆迁及移民安置评估

包括：①项目选址及用地方案评估。对项目选址和用地方案是否符合有关法律法规要求，项目选址

是否压覆矿床和文物、是否影响防洪、通航及军事设施安全等其他不利影响及其处理方案的合理性提出

评估意见；

②土地利用合理性评估。对项目用地是否符合有关土地管理政策法规的要求，是否符合土地利用规

划要求、占地规模是否合理，是否符合保护耕地要求，耕地占用补充方案是否可行，是否符合因地制宜、

节约用地、少占耕地、减少拆迁移民等要求提出评估意见；

③征地拆迁和移民安置规划方案评估。对于涉及征地拆迁的项目，应结合项目选址和土地利用方

案的评估，分析论证征地拆迁范围是否合理，安置补偿方案是否符合国家有关法规政策及当地的实际情

况，移民生产安置、生活安置、收入恢复和就业重建等措施方案是否可行，方案制定过程中的公众参与、

申诉机制、实施组织机构及监督机制等的规划方案是否完善，以及地方政府对移民安置规划、补偿标准

的接受程度、移民安置补偿费用估算结果、资金来源的可靠性及资金平衡状况等提出评估意见。

6.环境和生态影响评估

包括：①环境和生态影响程度评估。评估项目对其所在地生态环境的影响程度，以及对整个流域及

区域生态系统的综合影响后果；

②生态环境保护措施评估。评估拟建项目能否满足达标排放、保护环境和生态、水土保持等政策法

规的要求，以及生态环境保护措施是否合理和可行;

③地质灾害影响评估。在地质灾害易发区建设的项目和易诱发地质灾害的建设项目，结合有关部门

提出的地质灾害、地震安全等方面的专题论证结论，评估项目是否可能诱发地质灾害、存在地震安全隐

患，以及所提出的防御措施和对策是否可行；

④特殊环境影响评估。对于涉及历史文化遗产、自然遗产、风景名胜、自然景观和自然保护区以及

重要水源保护区等特殊环境保护的建设项目，评估拟建环保措施是否符合相关政策法规规定、是否可行。

7.经济影响评估

包括：①经济费用效益或费用效果分析的评估。对于产出物不具备实物形态，且明显涉及公众利

益的无形产品项目，以及具有明显外部性影响的有形产品项目，应从社会资源优化配置的角度，进行经

济费用效益、费用效果分析或定性经济分析，评估经济费用、效益的识别计算是否恰当，所采用的分析

方法是否恰当，以及拟建项目的经济合理性；

②行业影响评估。对于在行业内具有重要地位、对行业未来发展方向具有重要影响的建设项目，应

对拟建项目对行业发展可能产生的影响进行分析评估，论证拟建项目对所在行业及关联产业发展的影

响，并对是否可能形成行业垄断进行分析，对如何发挥拟建项目对行业发展的正面影响效果提出评估意

见；

③区域经济影响评估。对区域经济可能产生重大影响的项目，应从拟建项目对区域经济发展、产业

空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面影响的角度，评估拟建项目对区域经济

所产生的影响，对如何协调项目与区域经济发展之间的关系、如何发挥项目对区域经济发展的正面影响

效果以及是否可能导致当地市场垄断等提出评估意见；

④宏观经济影响评估。对于投资规模巨大的特大型项目，以及可能对国民经济产生重大影响的基础

设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从国民经济整体发展角度，分析拟建项目对国家产业结构

调整升级、重大产业优化布局、重要产业国际竞争力培育以及区域之间协调发展等方面的影响。对于涉

及国家经济安全的重大项目，应结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，评估项目建设和运营对国

家产业技术安全、资源供应安全、资本控制安全、产业成长安全、市场环境安全等方面的影响，提出评

估意见和建议。

8.社会影响评估

包括：①社会影响效果评估。评估拟建项目对就业、减轻贫困、社区发展等方面的影响，包括正面

和负面影响效果；

②社会适应性评估。通过调查分析拟建项目利益相关者的需求，目标人群对项目建设内容的认可和

接受程度，分析拟建项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，当地居民支持拟建项目的程度，对

拟建项目与当地社会环境的相互适应性提出评估意见；

③社会风险及对策措施评估。在确认项目可能存在负面社会影响的情况下，提出协调项目与当地的

社会关系，避免项目投资建设或运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险因素，对解决相关

社会问题，减轻负面社会影响的措施方案提出评估意见。

9.主要风险及应对措施评估

包括：①主要风险综述。在前述评估论证的基础上，总结论述项目在维护经济安全、合理开发利用

资源、保护生态环境、优化重大布局、保护公共利益、防止出现垄断等方面可能存在的主要风险；

②风险影响程度评估。对拟建项目可能存在的重要风险因素，对其性质特征、未来变化趋势及可能

造成的影响后果进行分析评估。对于需要进行经济费用效益分析的项目，还应通过敏感性分析或风险概

率分析，对拟建项目的风险因素进行定量分析评估；

③风险应对措施评估。对于可能严重影响项目投资建设及运营效果的风险因素,提出风险应对措施,

并对相关措施方案的合理性及可行性提出咨询评估意见。

10.主要结论和建议

包括：①主要评估结论。在前述评估论证的基础上，提出核准咨询评估的主要结论，并对拟建项目

是否符合核准条件提出明确的评估意见；

②主要措施建议。对评估中发现的拟建项目可能存在的各种问题，提出解决的对策措施和建议。

【例题】企业投资项目申请书进行核准评估时，不需要评估的内容是（）。

A.申报单位是否具备承担项目的能力

B.拟建项目是否符合行业准入标准

C.是否符合保护资源环境的政策规定

D.项目建设及运营模式是否与企业发展战略相适应

『正确答案』D

『答案解析』本题考查的是企业投资项目的项目申请报告评估报告的主要内容。企业投资项目的项

目申请报告评估报告的主要内容包括：（1）申报单位及项目概况评估；（2）发展规划、产业政策

和行业准入评估；（3）资源开发及综合利用评估；（4）节能方案评估；（5）建设用地、征地拆

迁及移民安置评估；（6）环境和生态影响评估；（7）经济影响评估；（8）社会影响评估；（9）

主要风险及应对措施评估。（10）主要结论和建议。参见教材P182〜184。

二、外商投资项目的项目申请报告评估★★

对外商投资项目的项目申请报告进行评估，着重论证以下内容：

1.是否符合国家法律法规、外商投资产业指导目录、外商投资准入特别管理措施（负面清单）、自

由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）等有关规定；

2.是否符合发展规划、产业政策及准入标准；

3.是否合理开发并有效利用了资源；

4.是否影响国家安全和生态安全；

5.是否对公众利益产生重大不利影响；

6.是否符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。

三、境外投资项目的项目申请报告评估★

对境外投资项目的项目申请报告进行评估，着重论证以下内容：

1.是否符合国家法律法规和产业政策、境外投资政策；

2.是否符合互利共赢、共同发展的原则，是否危害国家主权、安全和公共利益，是否违反我国缔结

或参加的国际条约；

3.是否符合国家资本项目管理相关规定；

4.投资主体是否具备相应的投资实力。

第五节资金申请报告评估的内容和要点

一、中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估★★

对企业申请中央预算内投资补助、转贷和贷款贴息项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要

点包括：是否符合中央预算内投资的使用方向；是否符合有关工作方案的要求；是否符合投资补助、

转贷和贴息资金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主要建设条件是否基本落实。

【2018年真题】对企业申请中央预算内投资补助的资金申请报告进行评估时，不需要评估的内容

为（）。

A.是否符合中央预算内投资的使用方向

B.是否符合投资补助安排的原则

C.是否基本落实主要建设条件

D.政府补贴的资金数额

『正确答案』D

『答案解析』本题考查的是中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估。对企业申请中央

预算内投资补助、转贷和贷款贴息项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要点包括：是否符

合中央预算内投资的使用方向；是否符合有关工作方案的要求；是否符合投资补助、转贷和贴息资

金的安排原则；提交的相关文件是否齐备、有效；项目的主要建设条件是否基本落实。参见教材

P185o

二、国外贷款投资项目的资金申请报告评估★★

对企业申请借用国际金融组织和外国政府贷款投资项目的资金申请报告进行咨询评估，主要评估要

点包括：是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定；是否符合国外贷款备选项目规划；是否已按

规定履行审批、核准或备案手续；国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否

落实；国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺。

第六节政府和社会资本合作（PPP）项目评估的内容和要点

根据《中共中央、国务院关于深化投融资体制改革的意见》，将政府和社会资本合作（PPP）项目

纳入正常的基本建设程序。这类项目的决策一般仍应按照审批制项目决策程序要求,编制项目建议书、

项目可行性研究报告和相应的立项、决策审批要求的文件。

项目实施机构组织编制实施方案报告，并提交联审机制审查。

实施方案评估内容主要包括：

一、项目实施PPP模式的必要性；

二、项目规模与工程技术方案是否合理；

三、项目运作模式与交易结构是否合理；

四、投融资方案是否可行；

五、物有所值评价和财政承受能力论证；

六、PPP合同内容和关键条款评估；

七、社会资本方采购方案是否合理；

八、政府承诺和风险分担机制是否合适。

项目实施过程中，政府将加强工程质量、运营标准的全程监督，确保公共产品和服务的质量、效率

和延续性，并鼓励推进第三方评价。

项目实施结束后，可对项目的成本效益、公众满意度、可持续性等进行后评价。

第七节项目评估质量控制

一、项目评估质量控制的目的和重要性

项目评估质量控制是指为确保咨询评估成果质量而进行的计划、组织、协调和控制等活动，是通过

对评估工作流程中的具体过程进行管理和控制，使组织内外各项活动和工作流程都能够科学、有序地协

同运作，使影响成果质量的全部因素都处于受控状态，确保咨询成果达到委托方需要和期望的质量。

项目评估质量控制的目的是确保咨询评估结论和意见建议的公平、公正、科学、合理并符合相关

规定要求。

二、项目评估质量控制的流程★★

项目评估质量控制流程主要包括以下环节：

（一）接受委托:工程咨询机构接受政府、企业或金融机构的委托，指派项目前期负责人，负责前

期洽商、谈判、合同评审等工作。

（二）前期准备:包括选任项目经理、验收委托方或待评项目业主提供的待评材料、编制工作计划、

聘用专家等工作。

（三）组织评估:项目经理按照工作计划要求和项目需要组建项目评估组和专家组，明确职责分工,

开展现场调研和咨询评估，并根据委托方需求和项目需要，形成专家咨询意见。

（四）编写报告:项目经理在调研基础上组织评估组成员，对有关资料信息和专家咨询意见进行整

理、归纳，起草咨询评估报告。

（五）质量评审:结合企业实际和项目需要，对咨询评估报告组织开展质量审查，整理评审意见，

形成评审会议纪要。

（六）印刷包装交付：按照委托方需要，印制、包装形成咨询评估报告成品，并向委托方交付。

（七）咨询工作总结:项目结束后，根据企业内部规定，履行相关手续，总结咨询评估工作，整理

项目有关资料，归档保存。

三、项目评估质量控制的重点★

（一）配置人力资源

项目评估人力资源配置是指为高质量地完成客户委托目标，科学合理地分配人力资源，实现人力资

源与工作任务之间的优化配置，其中，最重要的是项目经理选任和专家聘用。

1.项目经理选任

定期组织开展项目经理资格评定，对符合条件的业务人员聘任为项目经理,形成项目经理“红名单”。

在接到咨询评估委托任务时，工程咨询机构应根据业务需要，从项目经理“红名单”中选任合适的

人员作为项目经理，具体负责项目的组织、计划和实施。

2.专家聘用

根据业务发展需要建立专家“红名单”，专家聘用应首先在“红名单”中选择。

项目评估的专家应由项目经理选聘,聘用专家需遵循规避原则。

（二）收集待评材料

1.项目经理在接到咨询评估项目后，应及时与待评项目业主进行沟通，提出需待评项目业主提供的

资料清单，并询问委托方的要求和建议。

2.在收到待评材料后，项目经理要对其进行验证，确保收到的材料满足咨询评估工作的需要。

3.项目经理应认真阅读和理解有关资料，了解项目背景、基本情况和咨询评估内容及要求，以此作

为制定工作计划的依据。

（三）制订工作计划

项目工作计划主要包括以下内容：

1.项目简况；

2.根据合同要求及对待评材料的分析，确定咨询工作重点；

3.项目咨询各阶段进度安排，影响质量的控制节点及质量检查控制方法；

4.项目组成员；

5.专家名单；

6.直接费用计划；

7.工程咨询的质量目标，应结合项目的具体情况和特点，确定尽可能量化的项目质量目标并层层分

解落实；

8.合同的特殊要求和对策，以及其他需策划的内容。

（四）建立评审制度

一般而言，企业组织内部的质量评审由部门和公司两级评审构成。

1.部门评审

部门评审要对评估报告的质量进行全面审议,做出质量评定并提出明确具体的评审意见。如无异议,

项目经理应根据部门评审意见尽快完成报告修改。

2.公司评审

公司评审的项目可由部门推荐、分管领导指定或抽样选取产生。

公司评审一般采取召开评审会的形式,评审组评委由公司分管领导和相关行业专家组成。

（五）建立质量控制责任制

咨询评估质量控制的责任人一般包括项目经理、部门领导、公司领导和管理部门的相关责任人。

其中，项目经理是咨询评估工作的直接领导和组织者,也是咨询评估报告的直接责任人,其职责一般

包括：

1.明确项目各项前期准备工作的质量目标要求，制订分层次的质量职责,制订质量计划并组织实施;

2.按照质量计划规定，督促、检查质量计划执行情况，特别是关键质量控制节点的检查和评审活动;

3.发现咨询评估报告的格式不规范、内容不完整、引用数据与参数不可靠、分析方法不科学、论证

结论不合理时，要认真补做有关工作并对咨询报告进行修改完善。

【2018年真题】关于项目评估质量控制的说法，正确的是（）。

A.项目评话质量控制的目的是确保咨询项目通过评审

B.项目评估质量控制工作的第一步是验收顾客提供的资料

C.项目评估质量控制的流程的最终环节是组织专家评审

D.项目评估质量控制的工作重点之一是配备合格的项目经理

『正确答案』D

『答案解析』本题考查的是项目评估质量控制的目的、重要性和流程。选项A,项目评估质量控制

的目的是确保咨询评估结论和意见建议的公平、公正、科学、合理并符合相关规定要求；选项B,

第一步是接受委托；选项C,最终环节是咨询工作总结。参见教材P186。

四、承担政府投资咨询评估业务的要求

国家发展改革委在审批固定资产投资项目及其相关专项规划时，应当坚持“先评估、后决策”的原

则，经相关工程咨询单位咨询评估，在充分考虑咨询评估意见的基础上作出决策决定。

国家发展改革委委托评估的投资项目对以下内容做出了明确规定。

(一)咨询评估范围

国家发展改革委委托的投资咨询评估包括以下事项：

1.投资审批咨询评估，具体包括：

(1)国家发展改革委审批或核报国务院审批的涉及重大建设项目和需安排政府投资的专项规划(含

规划调整)；

(2)国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目建议书；

(3)国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目可行性研究报告；

(4)国家发展改革委核准或核报国务院核准的企业投资项目申请报告；

(5)按具体项目安排中央预算内投资资金、确有必要对拟安排项目、资金额度进行评估的资金申

请报告；

(6)党中央、国务院授权开展的项目其他前期工作审核评估。

2.投资管理中期评估和后评价,具体包括：

(1)上述专项规划的中期评估和后评价；

(2)政府投资项目后评价；

(3)中央预算内投资专项实施情况的评估、专项的投资效益评价。

国家发展改革委审批政府投资项目初步设计和概算核定，原则上由国家投资项目评审中心实行专业

评审。需要特殊专业技术服务的，经投资司同意后，主办司局可以委托投资咨询评估。

安排中央预算内投资额度较大的地方政府投资项目资金申请报告，也可由国家投资项目评审中心实

行专业评审。

(二)咨询评估机构管理

1.承担具体专业投资咨询评估任务的评估机构，应当具备以下条件：

(1)通过全国投资项目在线审批监管平台备案并列入公示名录的工程咨询单位；

(2)具有所申请专业的甲级资信等级,或具有甲级综合资信等级;

(3)近3年完成所申请专业总投资3亿元以上项目可行性研究报告、项目申请报告编制，项目建

议书、可行性研究报告、项目申请报告、项目资金申请报告及规划的评估业绩共不少于20项(特殊行

业除外)。

国家发展改革委可以确定具有相关能力的机构作为投资咨询评估机构，以备承担特殊行业或特殊复

杂事项的咨询评估任务。

2.国家发展改革委对承担投资咨询评估任务的咨询机构实行“短名单”管理。

确定“短名单”的程序是：

(1)根据各有关司局的需求，确定投资咨询评估专业；

(2)投资司根据确定的投资咨询评估专业，经过公开遴选程序，提出咨询评估机构建议名单；

(3)各专业司局对咨询评估机构建议名单研提意见；

(4)投资司根据各专业司局意见拟订“短名单”报请委领导审核；

（5）确定“短名单”并予以公告。

3.国家发展改革委根据投资管理需要，结合投资咨询评估机构管理情况，对“短名单”机构进行动

态调整，原则上每三年调整一次。

4.其他部门委托国家发展改革委“短名单”机构承担咨询评估任务、发现存在服务质量问题的，可

以告知国家发展改革委作出相应处理。

（三）咨询评估工作规范

1.在接受评估任务后，评估机构应当确定项目负责人，成立评估小组，制定评估工作计划，定期反

馈评估工作进度，在规定时限内提交评估报告。

2.涉密项目的咨询评估任务应按照《保守国家秘密法》及其实施条例规定，由国家发展改革委主办

司局通过与评估机构签订保密协议并监督执行的方式进行保密管理。

3.评估报告的内容包括：标题及文号、目录、摘要、正文、附件。评估机构在评估工作中要求补充

相关资料时，应当书面通知评估事项的项目单位。

评估报告应当附具项目负责人及评估小组成员名单，并加盖评估机构公章和项目负责人的咨询工程

师（投资）执业专用章。

4.国家发展改革委委托咨询评估的完成时限一般不超过30个工作日。

评估机构因特殊情况确实难以在规定时限内完成的，应在规定时限到期日的5个工作日之前向国家

发展改革委主办司局书面报告有关情况，征得委托司局书面同意后，可以延长完成时限，但延长的期限

不得超过60个工作日。

5.评估机构应不断改进内部管理机制，优化评估工作流程，完善评估专家库，保证独立、公正、客

观、科学地开展评估工作，提高评估工作水平和质量。

（四）咨询评估质量管理

1.咨询评估任务完成后，国家发展改革委主办司局应当通过委托评估系统填写对评估报告质量的评

价，评价情况分为较好、一般、较差。质量评价结果与服务费用、“短名单”动态管理挂钩。

对评估报告首次评价为较差的咨询机构,由投资司进行约谈、警告;对累计两次评价为较差的咨询

机构，由投资司暂停其“短名单”机构资格一年;对累计三次评价为较差的咨询机构,由投资司将其丛

“短名单”中删除。

2.评估机构应于每年1月底前向国家发展改革委投资司报送上一年度的评估工作总结报告。

评估工作总结报告内容主要包括：上一年度承接、完成国家发展改革委委托咨询评估任务情况；评

估工作中遇到的问题及有关意见建议等。

3.国家发展改革委受理对评估机构的举报、投诉，并组织或委托有关机构和专家进行检查核实，对

查实的问题按照规定进行相应处理。

4.评估机构有下列情形之一的，国家发展改革委应当将其从“短名单”中删除：

（1）评估报告有重大失误;

（2）累计两次拒绝接受委托任务;

（3）未在规定时限或者经批准的延期时限内完成委托任务;

（4）违反《工程咨询行业管理办法》有关规定的。

出现上述（1）所列情形的，对涉及的咨询工程师（投资），取消其执业登记。

咨询评估机构存在违反上述规定的，将相关信用信息纳入全国信用信息共享平台；情节严重的，通

过“信用中国”网站向社会公示。

思维导图

根据规划主体目标定位，对专项规划的专