中国税制（第十三版） 教案全套 马海涛 第1-9章 导论 -与行为有关的税种

第1章导论讲授章节：第1章导论共4节一、学习目的与要求1.理解税收制度的构成要素2.理解税制和税法的关系及税法的渊源3.掌握税收的分类4.理解税制体系二、学习内容第1节税收制度概述第2节税收制度和税法第3节税收分类第4节税制体系三、学习重点与难点重点：1.对税收制度构成要素相关概念的理解2.理解宪法、税收基本法律、税收法律、税收行政法规和税法解释之间的关系3.理解按照不同划分标准进行的税收分类难点：1.税法的渊源四、课堂交流1.如何理解税收制度的含义？其意义是什么？2.如何理解税法的特征？3.税法可分为哪些类型？4.按主体税种不同，税制体系有哪些类型？各自的特点如何？第2章增值税讲授章节：第2章增值税共8节一、学习目的与要求1.理解增值税的类型与现状2.掌握增值税的基本制度3.掌握增值税的优惠政策4.掌握增值税应纳税额的计算5.掌握增值税出口退税政策二、学习内容第1节增值税理论分析第2节我国增值税制度的发展沿革与现状分析第3节征收范围第4节纳税人第5节税率与征收率第6节应纳税额的计算第7节税收优惠第8节征收管理三、学习重点与难点重点：1.系统掌握增值税的征收范围2.区分增值税的纳税人3.熟练掌握增值税应纳税额的计算4.掌握增值税的税收优惠难点：1.系统掌握增值税的征收范围2.熟练掌握增值税应纳税额的计算四、课堂交流1.增值税的特点是什么?2.增值税的经济效应有哪些?3.增值税制度的国际发展趋势是什么?4.增值税的征收范围有哪些?5.如何计算和缴纳增值税?6.当前增值税有哪些税收优惠？7.出口退税如何计算？第3章消费税讲授章节：第3章消费税共6节一、学习目的与要求1.理解消费税的概念和基本特征2.掌握消费税的纳税环节、税目、税率、计税依据3.掌握消费税应纳税额的计算、代扣代缴的处理4.理解消费税的征收管理二、学习内容第1节消费税概述第2节征税范围和纳税义务人第3节税率和计税依据的确定第4节应纳税额的计算第5节出口应税消费品退（免）税第6节征收管理学习重点与难点重点：1.消费税的概念和基本特征2消费税的纳税环节3.消费税的税目、税率4.消费税的计税依据5.计算消费税应纳税额(包括自产自销、自产自用、委托加工、进口)6.消费税代扣代缴的处理7.消费税的纳税义务发生时间难点：1.消费税应纳税额的计算2.消费税的计税依据四、课堂交流1.消费税具有哪些特征?2.我国开征消费税具有什么意义?3.我国现行消费税主要对哪些项目征收?4.在确定消费税税率时通常要遵循什么原则?5.如何确定消费税的计税依据?6.确定消费税的税率形式一般应考虑哪些因素?7.计算消费税应纳税额的方法有哪些?8.出口应税消费品退（免）税的具体条件有哪些?9.如何确定消费税的纳税义务发生时间?第4章关税讲授章节：第4章关税共6节一、学习目的与要求1.了解关税基本理论和我国关税制度变迁2.理解关税的征税要素、税收优惠和征收管理3.掌握关税应纳税额的计算二、学习内容第1节关税理论分析第2节我国关税制度变迁第3节关税的征税要素第4节关税应纳税额的计算第5节关税的税收优惠第6节关税的征收管理三、学习重点与难点重点：1.理解关税的概念、分类、完税价格、纳税申报2.掌握关税应纳税额的计算难点：1.认识和理解关税在国际贸易中的独特作用及地位2.认识和理解关税的运行原理四、课堂交流1.关税如何影响国际贸易？2.关税的种类有哪些？3.我国的关税优惠政策主要有哪些？第5章企业所得税讲授章节：第5章企业所得税共8节一、学习目的与要求1.了解企业所得税的概念、税收效应及发展历程2.掌握企业所得税的征税要素3.掌握资产的税务处理4.掌握企业所得税应纳税所得额及应纳税额的计算5.掌握企业所得税的税收优惠及征收管理二、学习内容第1节企业所得税理论分析第2节我国企业所得税制度变迁第3节企业所得税的征税要素第4节资产的税务处理第5节企业所得税应纳税所得额的计算第6节应纳税额的计算第7节企业所得税的税收优惠第8节企业所得税的征收管理三、学习重点与难点重点：1.对企业所得税的征税要素的理解与掌握2.企业所得税应纳税所得额与应纳税额的计算难点：1.企业所得税资产的税务处理四、课堂交流1.企业所得税中居民企业和非居民企业的判定标准是什么？2.企业所得税应纳税所得额的计算方式有哪几种？3.计算企业所得税应纳税所得额时借款费用应该如何进行税务处理?4.投资企业减少或撤回投资如何进行企业所得税的税务处理?第6章个人所得税讲授章节：第6章个人所得税共6节一、学习目的与要求1.掌握个人所得税的概念、税收效应及发展历程2.掌握个人所得税的征税要素3.掌握个人所得税应纳税额的计算4.掌握个人所得税的税收优惠及征收管理二、学习内容第1节个人所得税理论分析第2节我国个人所得税制度变迁第3节个人所得税征税要素第4节个人所得税应纳税额的计算第5节个人所得税的税收优惠第6节个人所得税的征收管理三、学习重点与难点重点：1.对个人所得税的征税要素的理解与掌握2.个人所得税应纳税所得额与应纳税额的计算3.对个人所得税减征、免征及暂免税收优惠的掌握难点:1.对目前我国个人所得税特征的掌握2.我国个人所得税未来的改革趋势四、课堂交流1.居民纳税人和非居民纳税人的判定标准是什么？2.全年一次性奖金的征税办法是什么？3.经营所得及相应的征税办法是什么？4.境外所得的已缴税额如何确定？5.个人所得税的缴纳方式有哪些？第7章房产税、契税和车船税讲授章节：第7章房产税、契税和车船税共3节一、学习目的与要求1.掌握房产税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报2.掌握契税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报3.掌握车船税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报二、学习内容第1节房产税第2节契税第3节车船税三、学习重点与难点重点：1.理解房产税、契税、车船税的作用2.掌握房产税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报3.掌握契税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报4.掌握车船税的征税对象、纳税人、计税依据以及纳税申报难点：1.区分我国既有的房产税以及上海和重庆试点的房产税四、课堂交流1.1986年版房产税的计税依据是如何规定的？2.契税的征税项目有哪些？3.契税的减免税有哪些规定？4.车船税的征税范围是如何规定的？ADDINCNKISM.UserStyle第8章与资源有关税种讲授章节：第8章与资源有关税种共4节一、学习目的与要求1.了解与资源有关的四个税种的基本理论2.理解和掌握与资源有关的四个税种的基本规定二、学习内容第1节资源税第2节城镇土地使用税第3节土地增值税第4节耕地占用税三、学习重点与难点重点：1.理解资源税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税的作用2.掌握资源税应纳税额的计算3.掌握城镇土地使用税应纳税额的计算4.掌握耕地占用税应纳税额的计算难点：1.掌握土地增值税应纳税额的计算四、课堂交流1.我国资源税改革经历了哪些阶段？2.城镇土地使用税的开征目的是什么？3.土地增值税的现实征管问题有哪些？4.耕地占用税的主要作用是什么？第9章与行为有关的税种讲授章节：第9章与行为有关的税种共4节一、学习目的与要求1.掌握印花税的税目、计税依据和税率2.掌握城市维护建设税与增值税、消费税的关系及应纳税额计算3.掌握车辆购置税与增值税、消费税和关税相结合的计算4.掌握环境保护税应纳税额的计算二、学习内容第1节印花税税收制度第2节城市维护建设税税收制度第3节车辆购置税税收制度第4节环境保护税税收制度三、学习重点与难点重点：1.印