毅昌科技：广州毅昌科技股份有限公司拟股权收购涉及的合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告

本报告依据中国资产评估准则编制法定评估业务资产评估报告京信评报字(2024)第334号江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告99,720,406.42元2024年07月12日中京民信(北京)资产评估有限公司江海程晨(资产评估师)会员编号：42110026(资产评估师)会员编号：32200135(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为 1 2 4 4 9三、评估对象和评估范围 9 第二章评估依据 二、评估准则依据 第一节成本法(资产基础法) 29一、进行前期调查 30 31 31 第五章评估假设 第六章评估结论 二、评估结果的分析与选择 35 合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告京信评报字(2024)第334号本次资产评估基准日为2024年4月30日。合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告成本法(资产基础法)评估汇总表AB234固定资产5678长期待摊费用9净资产(所有者权益)合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告京信评报字(2024)第334号中京民信(北京)资产评估有限公司接受广州毅昌科技股份有限公司委托，根据法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法(资产基础法)和收益法，按照必要的评估程序，对广州毅昌科技股份有限公司拟股权收购第一章基本情况(一)委托人经营期限：1997-09-12至无固定期限住所：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路29号5(二)被评估单位统一社会信用代码T类型：其他有限责任公司经营范围：汽车注塑件、涂装件研发、加工、销售：汽车零配件(除发动机)销1.股权结构与历史沿革限公司、合肥星通橡塑有限公司于2013年9月出资设立。设立时股权比例如下：出资额(万元)占注册资本的比例(%)广州毅昌科技股份有限公司合肥江淮汽车有限公司合肥星通橡塑有限公司2019年8月，公司进行股权变更，新增股东安徽汽车贸易股份有限公司，变更后股出资额(万元)占注册资本的比例(%)广州毅昌科技股份有限公司合肥江淮汽车有限公司合肥星通橡塑有限公司安徽汽车贸易股份有限公司2019年12月，原股东广州毅昌科技股份有限公司将所持40%股权转让给广州华南2021年12月，公司进行股权变更，变更后股权比例如下：出资额(万元)占注册资本的比例(%)高金富恒集团有限公司合肥江淮汽车有限公司合肥星通橡塑有限公司安徽汽车贸易股份有限公司2022年8月，原股东合肥星通橡塑有限公司将所持10%股权转让给黄斯伟，至评估出资额(万元)占注册资本的比例(%)高金富恒集团有限公司合肥江淮汽车有限公司安徽汽车贸易股份有限公司2、企业介绍合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司成立于2013年9月，坐落于中国四大科教城市之拓展市场、实现共赢，共同出资设立的合资公司，注册资本为1亿元。售，主要客户为江淮汽车，在江淮乘用车配套率在80%以上。目前公司新涂装线刚投入运营(试产阶段),年产60万套保险杠，当前达产40%左右。产品的生产主要涵盖注塑、机9台、智能自动喷涂线2条，ABB机器人28台，并配置一批先进的检测、试验设备。固定资产长期待摊费用净资产(所有者权益)合并口径资产负债表2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年4月30日合并口径利润表2024年1-4月销售费用管理费用研发费用财务费用营业利润净利润合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2024年1-4月销售费用管理费用研发费用财务费用营业利润净利润公司2021年财务报表数据业经广州市大公会计师事务所有限公司审计并出具穗大师审字(2022)第096号审计报告。公司2022年财务报表数据业经广州市大公会计师事务所有限公司审计并出具穗大师审字(2023)第144号审计报告。师审字(2024)第060号审计报告。公司2024年4月30日财务报表数据未经审计。(三)其他资产评估报告使用人概况合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告固定资产长期待摊费用净资产(所有者权益)(四)权益类资产状况账面价值(元)车饰件有限公司1000万元1000万元类型：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)成立日期：2018年08月28日经营期限：2018年08月28日至2024年05月21日配件(除发动机)销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)2022年12月31日2023年12月31日2024年1-4月营业利润净利润合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司-11(六)使用权资产状况2023年9月1日至2025年8月31日，账面净值为631.36万元。厂房位于合肥市长丰县专利号1申请号是否用申请日专授权公告日发文日1实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外2实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外3险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外4险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外5险杠总成支撑结构实用昌汽车饰件有限公司中请在用账外6险杠支架实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外7险杠安装支座实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外8一种具有缓冲实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外9实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外一种具有缓冲实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外置实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告申请号专利权人、是否用申请日/专授权公告日发文日置实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外险杠冲孔装置实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外险杠总成发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外一种旋转式汽发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外发明昌汽车饰件有限公司中请在用账外发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外发明昌汽车饰件有限公司在用账外一种新能源汽发明昌汽车饰件有限公司在用账外登记号范围是否在用许可使用日期饰件有限公司原始是否2饰件有限公司原始是否3饰件有限公司原始是否4饰件有限公司原始是否5饰件有限公司原始是否中京民信(北京)资产评估有限公司.13合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司14登记号范围是否在用许可使用日期6毅昌智能成套设备生产软著登字第7571797号饰件有限公司原始是否7软著登字第10487721号饰件有限公司原始是否8保险杠起吊装置自动调软著登字第10496678号饰件有限公司原始是否9智控系统V1.0软著登字第10479318号饰件有限公司原始是否软著登字第10406591号饰件有限公司原始是否软著登字第10461860号饰件有限公司原始是否软著登字第10412984号饰件有限公司原始是否大数据平台数据采集系统V1.0软著登字第12420073号饰件有限公司原始是否台V1.0软著登字第12420061号饰件有限公司原始是否软著登字第12412408号饰件有限公司原始是否(一)本项目资产评估基准日为2024年4月30日。第二章评估依据合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告(十一)《资产评估行业财政监督管理办法》(根据2019年1月2日《财政部关于国财政部令第97号)修改);家税务总局令第65号，根据2011年10月28日《关于修改根据2017年11月19日《国务院关于废止〈中华人民共和国营税(2016)36号);合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告部税务总局海关总署公告2019年第39号);第26号):(一)《资产评估基本准则》(财资(2017)43号);评协(2020)38号);中京民信(北京)资产评估有限公司(七)专利收费、集成电路布图设计收费标准(国家知识产权局2019年11月22日);第三章评估方法合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告第一节成本法(资产基础法)合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司(一)货币资金(二)应收款项(三)存货评估值=库存数量×不含税出厂单价×[1-(所有税金+销售费用+部分利润)/销(四)其他流动资产合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司.20(一)评估方法选取(二)评估方法说明合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告数)×100/(车辆交易日修正系数)×100/平均比准价格=(案例A+案例B+案例C)÷3(三)重置成本的确定合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告重置成本=设备购置价+运杂费+安装调试费+基础费+前期及(1)设备购置价的确定(2)设备运杂费的确定(3)安装调试费的确定(4)基础费的确定(5)前期及其他费用的确定前期及其他费用主要为前期勘察设计费、工程建设监理费、编制可研报告咨询费、费用项目依据(文号)1固定资产投资额2工程建设监理费固定资产投资额发改价格【2007】670号文3编制可研报告咨询费固定资产投资额发改价格【2015】299号文4固定资产投资额发改价格【2015】299号文5招标代理服务收费固定资产投资额6项目建设管理费固定资产投资额财建【2016】504号文合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告费用项目依据(文号)前期及其他费用=(设备购置价+安装调试费+基础费)×费率(6)资金成本的确定依据全国银行间同业拆借中心受权公布的评估基准日贷款市场报价利率(LPR)确同期银行贷款基准利率(7)可抵扣增值税进项税额税改革有关政策的公告》财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号的相关规定，购进的生产设备可抵扣进项税。其中：购进设备增值税税率为13%;运杂费、基础费、安装调试费增值税税率为9%;建设单位管理费、勘察设计费、设计费、监理环境评价费、可行性研究费等增值税税率为6%。计算公式如下：对电子设备，通过查询经销商报价和IT产品网上报价等专业设备交易价格信息网(四)成新率的确定1、对于重要的大型设备，按照观察法(即勘查打分法)确定的成新率，结合使用年综合成新率=年限法成新率×40%+观察法成新率×60%合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司(五)评估值的确定合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告专利评估值=委估专利重置成本×(1-贬值率)重置成本=研究开发成本+代理及申请费+资金成本+投资利润27第二节收益法N:收益期年限r:折现率本次收益法评估选用企业自由现金流模型，即预期收益(Rt)是公司全部投资资本 (全部股东权益和有息债务)产生的(合并口径)现金流。以未来若干年度内的(合并口径)企业自由现金流量作为依据，采用适当折现率折现后加总计算得出合并口径的营合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告股东全部权益价值=企业自由现金流量折现值+非经营性资产价值一非经营性负(一)明确的预测期(二)收益期企业自由现金流量=税前利润×(1一所得税率)+折旧及摊销+税后利息费用一(四)折现率由现金流量，则折现率(r)选取(合并口径)加权平均资本合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司.29第四章评估程序实施过程和情况合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告(六)开展被评估单位外部的调研活动，包括走访市场或查询市场资讯，了解企业对成本法(资产基础法)中各类资产及负债的初步评估结果进行复查，必要时对个合规合理和资产、负债无重评漏评的情况下，进行汇总，得出成本法(资产基础法)的合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告第五章评估假设(一)基本假设(二)一般假设合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告(三)具体假设第六章评估结论(一)成本法(资产基础法)评估结果合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告成本法(资产基础法)评估汇总表AB234固定资产5678长期待摊费用9净资产(所有者权益)(二)收益法评估结果合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司于评估基准日合并口径总资产账面价值为合肥江淮毅吕汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司-35第七章特别事项说明大师审字(2022)第096号、穗大师审字(2023)第144号、穗大师审字(2024)第060合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告(五)被评估单位存在账外无形资产37项，包括15项实用新型专利、7项发明专合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告中京民信(北京)资产评估有限公司—37—申请号专利权人、是否用申请日/专发文日1实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外2实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外3险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外4险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外5险杠总成支撑结构实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外6险杠支架实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外7险杠安装支座实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外8一种具有缓冲实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外9实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外一种具有缓冲实用昌汽车饰件有限公司中请在用账外险杠实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外置实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司股东全部权益价值资产评估报告申请号专利权人、是否用申请日/专发文日置实用昌汽车饰件有限公司申请在用账外险杠冲孔装置实用吕汽车饰件有限公司申请在用账外险杠总成发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外一种旋转式汽发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外发明昌汽车饰件有限公司申请在用账外发明昌汽车饰件有限公