经典建筑公司员工差旅费管理核心制度提要

建筑企业职员差旅费管理制度提要：出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提一

目标加强出差管理，本着"合理开支，确保工作，降低费用"标准，参考市场消费水平，结合企业实际情况，对原实施《中国差旅费管理要求》进行修订。二

适用范围适适用于企业全部职员。三

职责本制度由财务部监督实施。四

正文1

出差申请、同意和预借款1.1

职员出差，需填写"出差申请单"，按同意权限审批后出差：三天以内（含三天），部门经理审核，主管副总同意；三天以上由部门经理、主管副总审核，总经理同意；副总出差由总经理同意。1.2

出差借款时，出示"出差申请单"。报销差旅费时，将"出差申请单"作为附件存查。无"出差申请单"，财务部不予办理借款。借款金额标准上不能超出当次出差费用预算80%。2

差旅费报销范围2.1

车船机费：含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。2.2

住宿费、出差补助费。2.3

市内交通费。2.4

杂费：国家同意并统一印制送、订票费、保险费用等其它杂费。3

差旅费报销标准出差人员各项差旅费补助因职位、地域等原因差异而不一样。3.1

车船机费3.1.1

副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。3.1.2

中层及以下人员乘坐火车超出400公里（含400公里），可享受火车硬卧。3.1.3

中层及以下人员因特殊情况乘飞机、火车软卧等出差，须先由总经理同意，不然超标准差价部分自理。3.1.4

报销车船票标准上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。限制订额票和长条票报销，特殊准予报销，需注明时间、起止地点、公里里程。3.1.5

夜间乘坐长途汽车或员工押车送货乘车，连续在8小时以上造成不能住宿，另外给每人每次20元补助。3.2

住宿费3.2.1

出差人员住宿费实施标准内实报实销，超支自理。具体标准以下：3.2.2

住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票，按上述标准60%报销。3.2.3

住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。3.3

伙食补助费3.3.1

出差伙食补助，根据实际天数扣减1天计算。3.3.2

参与研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费，不计发补助。3.3.3

短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费，按出差补助费80%计发。3.3.4

长久外出学习人员，享受出差补助费50％，其它不补。3.4市内交通费3.4.1

包含出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人天天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。3.4.2

驾、乘坐本企业车辆出差不计发市内交通费。3.4.3

中层及以下人员因特殊原因确需报销建筑企业职员差旅费管理制度提要：出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提

出租车费，不再享受市内交通费包干补助。3.4.4

培训学习或参与会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。3.5

电话费用补助通讯费用未包干，天天补助10元／人；参与培训学习，天天补助5元/人。另外企业不再报销电话费。出差期间因公发生传真费、邮寄费、复印费据实报销。3.6

带车出差要求3.6.1

副总以上人员出差带司机和企业车，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其它人员出差带司机和企业车，司机住宿费由带车人统一报销，标准为"带车人对应标准＋司机对应标准"，伙食补助按各自标准报销。3.6.2

同性她人员出差，两人只计算壹人住宿费。4

差旅费报销程序4.1

提请4.1.1

出差人员回企业后，应在三日内将相关单据粘好填妥，如实填写"差旅费报销单"及"出差完成情况汇报"，交部门经理、主管副总审核。4.1.2

依据等级，由直接领导审核：出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其它相关业务情况。4.2

审核4.2.1

出差人员差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附具体出差行程明细表。参与会议或培训，报帐时应提交会议通知等资料。4.2.2

财务部对以下项目负责审核：差旅费标准、后附原始凭证和总金额是否相符、票据是否正当、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先同意等。4.3

报销4.3.1

差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，依据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。4.3.2

当次出差经办业务所发生其它费用，在同一时间内分别单项报销。4.3.3

两人以上一同出差,必需一次报销。5

其它5.1

出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清帐者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。5.2

出差期间招待餐费回企业报销，一次扣参与招待人员半天出差补助费。5.3

企业邀请外单位人员为企业出差，参考企业差旅费标准相关要求，由总经理、副总经理事先决定其差旅费报销标准。5.4

出差到北京、郑州，能住办事处一律要住办事处。5.5

市场营销部管理、内勤人员出差按本制度实施，业务人员依据工作内容另行制订差旅费标准，不实施本制度。6

附则本制度归口计划财务部，由计划财务部负责解释。：《河北省省直机关和机关差旅费管理措施》转发（冀地税函[]272号）实施过程中碰到部分新情况、新问题，经省局研究，对相关问题作出以下补充要求。冀地税函〔〕80号文件要求：一、伙食补助费（一）省内出差，在途期间伙食补助费为每人天天50元，工作期间不再发放伙食补助。（二）省外出差，在途期间伙食补助为每人天天50元，工作期间能够出含有效凭证按文件要求标准实施，没有有效凭证按每人天天25元补助。二、公杂费（一）出差人员持有效凭证，省内出差，在途期间按每人天天30元补助，工作期间按每人天天15元补助；省外出差，不管在途和工作期间，均按每人天天30元补助。（二）出差人员无有效凭证，出差期间按每人天天15元补助。三、参与学习和培训期间差旅费（一）公杂费在外地学习、进修、培训期间个人公杂费由所在单位按每人天天5元定额包干发给。（二）伙食补助费学习、进修、培训期间主办单位不