理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷A卷附答案

理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷A卷附答案

单选题（共60题）1、()是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。A.个人住房转按揭贷款B.个人住房再按揭贷款C.个人住房倒按揭贷款D.个人住房按揭贷款【答案】A2、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A.62400B.68400C.78400D.112000【答案】C3、夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是()。A.婚前一方所负的债务B.夫妻共同的生活债务C.夫妻的经营性债务D.夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务【答案】A4、关于商业银行，下列说法不正确的是()。A.以最大限度的追求利润为经营目标的金融企业B.经营的是金融资产和负债业务C.以采取买卖为主要经营方式D.业务经营要对整个社会负责【答案】C5、某投资者于2008年7月1日买人一只股票，价格为每股12元，同年10月1日该股进行分红，每股现金股利0.5元，同年12月31日该投资者将该股票卖出，价格为每股13元，则该项投资的年化收益率应为()。A.18.75%B.25%C.21.65%D.26156%【答案】D6、企业所得税是指国家对境内企业()生产、经营所得和其他所得依法征收的一种税，它是国家参与企业利润分配的重要手段。A.不包含个人独资企业和合伙企业B.包含个人独资企业C.包含合伙企业D.包含个人独资企业和合伙企业【答案】A7、理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担()A.侵权责任B.违约责任C.刑事法律责任D.停业整顿【答案】B8、为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件的储备为()。A.流动性储备B.日常生活储备C.意外现金储备D.家族支援储备【答案】D9、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的风险溢价为0.06，该证券组合的β值为1.5。那么，根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效()。A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】C10、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】C11、关于所得税的有关规定，下列说法错误的是()。A.工资、薪金所得适用20%的税率B.利息、股息、红利所得适用20%税率课税C.在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税D.在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的所得均应缴纳所得税【答案】A12、()不属于会计核算的一般原则。A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据D.在会计核算上，实质重于形式【答案】A13、理财规划师对于基本养老保险中的“新人”的说法不正确的是()。A.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）实施后参加工作的参保人员属于“新人”B.“新人”缴费年限满15年，退休后将按月发给基本养老金，基本养老金水平与缴费年限的长短、缴费基数的高低无关C.“新人”退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均值为基数D.“新人”退休时个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数【答案】B14、中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。A.一国金融机构与工商企业B.一国政府与金融机构C.一国工商企业与金融机构D.工商企业与个人【答案】B15、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。A.全部B.不同部分C.同一部分D.相同部分【答案】B16、以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A.再贴现政策B.利率政策C.调整法定存款准备金率D.公开市场业务【答案】B17、下列关于利润表的说法，错误的是()。A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表能够反映企业利润的构成及实现D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金【答案】B18、关于65（或70）岁到期定期寿险，下列说法正确的是()。A.这一保单所提供的死亡保障期间比平均余命定期寿险要长B.其保费比平均余命定期寿险高C.保单期满时现金价值为零D.平均余命定期寿险是非水平保费支付的一种方式【答案】C19、一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中“行动”的步骤不包括()。A.研究人才市场B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息【答案】A20、接上题，小姜可以分得()万元的遗产。A.0B.20C.30D.60【答案】C21、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为()。A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型【答案】B22、政府重点产业发展顺序的安排，一般以（)为先。A.主导产业B.支柱产业C.瓶颈产业D.相关产业【答案】C23、关于信托的特征，下列说法错误的是()。A.信托关系的存在以当事人之间的信任为要件B.信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为C.受托人是以委托人的名义实施信托行为的D.信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系【答案】C24、下列关于保密信息定义条款的说法，正确的是()。A.封闭式的条款B.开放式的条款C.对未知的情况作具体的规定D.应避免使用“包括但不限于”等字句【答案】B25、蒋小姐打算购买人身保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师对于人身保险的解释不正确的是（）。A.人身保险的保险标的是人的身体和寿命B.人身保险不适用损失补偿原则C.人身保险的保险标的可以估计D.人身保险的保险期限具有长期性【答案】C26、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.标准离差率【答案】D27、市盈率是投资回报的一种度量标准，市盈率的计算公式为()。A.市盈率=每股市价/每股净资产B.市盈率=市价/总资产C.市盈率=市价/现金流比率D.市盈率=市场价格/预期年收益【答案】D28、某公司上年年末支付每股股息为1元，预期回报率为12%，未来2年中超常态增长率为20%，随后的增长率为8%，则股票的价值为()元。A.20.56B.32.40C.41.60D.48.38【答案】B29、定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.改变D.不变【答案】A30、无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。A.等于-1B.大于等于零且小于1C.大于-1且小于0D.等于1【答案】D31、甲男和乙女登记结婚后，以夫妻名义向丙借款20万元作购房用，但这笔钱被甲用来投资公司，因生产违法产品被撤销，投入的钱分文未回。后乙女诉之法院以感情破裂为由诉请离婚，甲男同意离婚但请求乙女共同承担丙的债务，乙女不同意，请问法院应该如何判决？()A.由甲偿还B.由乙偿还C.以夫妻共同财产偿还D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还【答案】C32、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A.956.2B.1156.2C.1144.2D.1256.2【答案】C33、该教授当月应纳个人所得税共计()元。A.5365B.5485C.5825D.6385【答案】B34、()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A.商业银行B.中央银行C.基金公司D.政策性银行【答案】B35、如果基础货币为8亿元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的法定存款准备金率为6%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，那么货币存量为()亿元。A.21.02B.22.58C.27.59D.32.13【答案】C36、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入10万元，若利率为10%，5年后该项基金本利和将为()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】A37、某只股票，在不同经济状况下的表现如下：牛市会上涨15%；熊市会下跌10%，正常市则会上涨5%。如果牛市发生的概率是20%，熊市发生的概率是30%，正常市发生的概率是50%，则该股票的数学期望是()。A.10.00%B.5.00%C.3.50%D.2.50%【答案】D38、王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。A.8960元B.12320元C.14000元D.17600元【答案】A39、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。A.有效身份证件B.有固定工作单位的证明C.收人证明或个人资产状况证明D.贷款用途使用计划或声明【答案】B40、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】B41、小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税()。A.1000元B.2500元C.0元D.5000元【答案】C42、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。A.1802.17B.3383.20C.5346.33D.5413.12【答案】C43、某项长期借款的税后资本成本为10%，那么它的税前成本应为()。(所得税率为30%)A.10%B.30%C.12.5%D.14.29%【答案】D44、以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金【答案】C45、某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。A.26%B.34%C.60%D.66%【答案】D46、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税【答案】C47、在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A.总收入B.投资收入C.工资收入D.其他收入【答案】A48、以下关于终身寿险的说法错误的是()。A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险【答案】B49、为了避免不动产业主因专业知识不足而遭受经济损失的风险，通常业主可以采用不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。A.提供信用保证，实现不动产的销售B.财产所有权与收益权分离C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者D.不动产信托中信托标的物为不动产【答案】C50、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债【答案】D51、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。A.2；2B.5；5C.2；5D.5：2【答案】D52、有关客户净资产的说法中，()是错误的。A.净资产一般应为正值B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增强净资产C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一【答案】B53、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会使社会的信用()。A.等量扩张B.收缩C.成倍扩张D.不受影响【答案】D54、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越()，各期缴纳保费总额越()。A.少；少B.多；少C.多；多D.少；多【答案】B55、人民币通知存款利率较活期存款高，是大额资金管理的好方式，但其开户及取款起点较高：人民币通知存款开户起存金额()万元，最低支取金额为()万元。A.5；3B.5；5C.3；1D.3；3【答案】B56、小李购买债券型基金的概率是20%，购买股票型基金的概率是40%，同时购买这两种基金的概率是10%，那么小李购买基金的概率是()。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C57、家庭与事业形成期的理财优先顺序是A.应急款规划房产规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划子女教育规划B.保险规划现金规划应急款规划房产规划大额消费规划税务规划子女教育规划C.大额消费规划税务规划应急款规划房产规划保险规划现金规划子女教育规划D.子女教育规划保险规划现金规划大额消费规划税务规划应急款规划房产规划【答案】A58、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由股票型基金和债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%，标准差为0.06，同期一年期定期存款利率为2.25%。则小李该基金组合的夏普指数是()。A.1.63B.1.54C.1.82D.1.48【答案】A59、部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员发放现金、实物或有价证券。对个人取得该项所得应()。A.按劳务报酬所得征收个人所得税B.不征收个人所得税C.按偶然所得征收个人所得税D.按其他所得征收个人所得税【答案】D60、某理财规划师为客户王女士家庭制定理财规划方案，王女士今年37岁，年收入为200000元，她的丈夫孙先生今年32岁，年收入20000元。若根据其家庭形态确定核心理财策略，理财规划师认为该客户家庭适用()的理财策略。A.进攻型B.攻守兼备型C.防守型D.无法确定【答案】B多选题（共45题）1、理财规划实施中争端处理与解决的步骤包括()。A.协商B.调解C.诉讼D.仲裁E.商谈【答案】ABCD2、我国的流转税类包括()。A.契税B.营业税C.车船税D.增值税E.消费税【答案】BD3、理财规划中常用的统计量主要包括()。A.算术平均数B.几何平均数C.中位数D.众数E.相关系数【答案】ABCD4、常用于判断一个投资项目是否可行的指标包括()。A.协方差B.相关系数C.净现值D.方差E.内部收益率【答案】C5、甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A.企业名称B.必要的从业人员C.固定的生产经营场所D.必要的生产经营条件E.达到最低注册资本限额【答案】ABCD6、关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A.内外资企业税率统一B.税制的改革减轻了很多民族企业税负C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E.新法的实施使银行有效税率上升【答案】BC7、一个国家投资与消费的增加，会促进()。A.本币升值B.本币贬值C.外汇供给增加D.外汇需求增加E.不会产生影响【答案】AC8、关于通货膨胀的说法正确的是()。A.以实物资产保存财富的社会成员将成为受益者，而以货币形式保存财富的社会成员将因货币的贬值而成为通货膨胀的受害者B.企业会一直因为产品价格上涨、利润增加而获益C.名义收入的增加使纳税人所适用的边际税率提高，应纳税额的增长高于名义收入增长D.由于物价上涨，财政分配的货币资金不足以转化为实际物资，财政分配不能在实物形态上得到最终实现E.通货膨胀削弱了市场机制对经济的调节功能【答案】ACD9、财务分析主要包括()。A.偿债能力评价B.营运能力评价C.盈利能力评价D.财务状况综合评价E.持续发展能力评价【答案】ABCD10、经济萧条时期的表现为()。A.需求严重不足、生产相对过剩B.价格低落、企业盈利水平极低、生产萎缩C.出现大量破产倒闭、失业率增大D.投资减少，生产下降，失业增加E.生产和销售回涨，就业增加【答案】ABC11、净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过()方式来提高家庭的净资产。A.工资薪金增加B.提高投资收益率C.接受馈赠D.减税E.接受继承【答案】ABCD12、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可划分为()。A.金币本位B.金银复本位C.金块本位D.金汇兑本位E.银本位【答案】ACD13、如果A和B是独立的，下列公式正确的有()。A.P(A/B)=P(A)B.P(B/A)=P(B)C.P(A+B)=P(A)+P(B)D.P(A*B)=P(A)*P(B)E.P(A*B)=P(A)*P(B/A)【答案】ABD14、为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是()。A.实验是可逆的B.在相同条件下可重复进行C.每次实验的结果具有多种可能性D.实验之前无法准确知道出现哪种结果E.实验结果具有共同性【答案】BCD15、理财规划中常用的统计量主要包括()。A.算术平均数B.几何平均数C.中位数D.众数E.相关系数【答案】ABCD16、目的、行为税类主要包括()等税种。A.印花税B.城市维护建设税及教育费附加C.契税D.车船使用税E.城镇土地使用税【答案】ABCD17、设立子女教育信托的积极意义有()。A.可以使信托财产得到最好的规划和配置B.可以给子女一定的激励，激励子女努力奋斗C.可以从小培养孩子节俭、合理规划的理财意识D.可以避免因家庭财务危机给孩子的学习生活带来不良影响E.可以防止受益人对资金的滥用【答案】ABCD18、以下()要素是反映企业经营成果的。A.资产B.收入C.费用D.利润E.权益【答案】BCD19、下列所得属于暂免征收个人所得税的有()。A.举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金B.办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费C.个人转让自用达5年且是唯一家庭居住用房所得D.高级专家达到离、退休年龄，但因工作需要适当延长离休、退休期间工资、薪金所得E.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得【答案】ABCD20、货币最基本的职能是()。A.交换媒介B.价值尺度C.储藏手段D.延期支付E.国际经济交流【答案】AB21、理财规划必须和不同生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳实践效果。小张是一个刚刚走出大学校门的单身青年，他的理财规划重点应该是()。A.现金规划B.消费支出规划C.投资规划D.子女教育规划E.退休养老规划【答案】ABC22、关于每次收入的确定，()是以每次收入额为应纳税所得额。A.劳务报酬所得B.稿酬所得C.红利所得D.财产租赁所得E.工资、薪金所得【答案】ABCD23、个人所得税按照课征方式的不同，可以分为()。A.分类所得税制B.分级所得税制C.综合所得税制D.混合所得税制E.联合所得税制【答案】ACD24、我国发行债券的主体可以是()。A.财政部B.公司C.企业D.个人E.地方政府【答案】ABC25、下列属于我国证券公司业务范围的有()。A.代理证券发行业务B.向金融机构借款及其他融资业务C.代理证券还本付息和红利的支付D.接受委托代收证券本息和红利E.接受委托办理证券的登记和过户【答案】ACD26、关于公司章程订立的说法错误的有()。A.公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B.共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C.部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D.公司章程必须采取书面方式E.公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效【答案】C27、下列选项中属于要约特点的有()。A.要约可以撤回B.要约可以撤销C.要约一经承诺，合同即告成立D.要约不得随意变更E.承诺作出后仍可以撤回要约【答案】ABCD28、通常可将行业的生命周期分为()。A.创业阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段E.复苏阶段【答案】ABCD29、税收法律关系主要是由()三方面构成。A.权利主体B.权利客体C.法律关系内容D.民事权利E.民事义务【答案】ABC30、下列关于国际收支顺差影响的说法，正确的有()。A.国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业B.国际收支顺差将使外国货币供应量增加，减轻通货膨胀C.国际收支顺差往往将加剧国际间摩擦D.国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展E.国际收支顺差会增大其外汇储备，加强其对外支付能力【答案】ACD31、下列对象中不受著作权法保护的是()。A.电视台制作的关于国家领导人访美的时事新闻B.杂技技巧C.《中华人民共和国著作权法》D.新闻评论E.财会簿记的通用表格【答案】AC32、信用保险属于广义的财产保险范畴，信用保险的主要险别包括()。A.商业信用保险B.合同保证保险C.投资保险D.政治风险保险E.出口信用保险【答案】ACD33、以下关于名义GDP与实际GDP的表述，正确的是()。A.名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值B.实际GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算的全部最终产品的市场价值C.名义GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值D.实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值E.名义GDP与实际GDP一定相等【答案】AD34、理财规划师在为客户服务过程中应做到()。A.在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B.忠于职守C.在合法的前提下最大限度的维护客户的利益D.提供的投资方案不应由任何风险E.以专业的角度进行审慎判断【答案】ABC35、以下关于自然失业率的描述，不正确的是()。A.自然失业率是长期中经济体趋近的失业率B.自然失业率为零C.自然失业率下的产出为经济体的潜在产出D.自然失业率是经济体处于较低失业率状态下的失业率E.自然失业率是经济体处于较高失业率状态下的失业率【答案】BD36、甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是()。A.甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B.三者必须签订书面合伙协议C.可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但不得以劳务出资D.合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E.有经营场所和从事合伙经营的条件【答案】ABD37、专业尽责原则要求理财规划师要做到()。A.对客户及相关职业者保持尊严与礼貌B.谨守业内规章C.从专业的角度进行审慎判断D.保持严谨的