【商业银行操作风险管理理论基础3400字】

商业银行操作风险管理理论基础目录TOC\o"1-2"\h\u3231商业银行操作风险管理理论基础 1204311商业银行操作风险管理的涵义 188901.1商业银行操作风险 1282151.2商业银行柜面业务操作风险的概念 2127852商业银行操作风险的成因和分类 2233961道德风险引发的操作风险 229712因为决策失误带来的操作风险 256213来自缺乏内部控制的操作风险 39864外部事件引发的操作风险 3147193商业银行操作风险管理的主要措施 41商业银行操作风险管理的涵义在对商业银行操作风险管理这个复合概念进行解读时，首先需要明确何为“商业银行”、“操作风险”。1.1商业银行操作风险根据巴塞尔银行监管委员会的定义，操作风险是指因为不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。典型的操作风险有内部欺诈、外部欺诈以及风险事件等等。[1]广义定义法认为，商业银行除了信用风险和市场风险之外的所有其他风险都应该视为操作风险。这种方法最大的优势在于简单形象、清晰易懂，在理论上明确突出的表达了操作风险来源的广泛性和涉及的全面性。但在实践中，由于其涵盖范围过大，商业银行很难找到合适的识别和度量方法，不利于实际工作中操作和运用，限制了操作风险定量分析的准确性。简言之，广义定义法存在理论上的优势和实际操作的复杂性等不足。[2]狭义定义法指出操作风险之所以产生是与银行运营部门紧密相关的，只有在银行运营管理过程中产生的疏忽大意，进而带来的潜在风险损失才是操作风险。这种定义方法将操作风险发生的范围划定在运营管理部门，具有一定的局限性，忽略了其他部门管理操作上的不规范行为给银行带来的风险损失，涉及面过窄[3]。当下我国关于商业银行操作风险的管理水平较为低下，有关操作风险的防控体系尚处于起步阶段。1.2商业银行柜面业务操作风险的概念柜面业务的操作风险就是同经营部门相关的风险，是直接或者间接损失的风险。它由商业银行内部流程控制，人员专业素养，系统设备完善等不当或失败或由外部特殊事件的牵引所造成的。柜面操作风险的定义，大体可分为狭义和广义这两类。狭义上所指的柜面操作风险是指银行工作人员在营业柜台为个人或对公客户办理储蓄和结算账户的开销户、支付结算和货币存取等交易业务过程中，由于内部人员、银行流程、核心制度和外部事件等因素构成了损失风险。而操作风险广义概念是基于狭义概念，也包含自助柜员的非操作性，如使用CDM，ATM，CRS办理存取款业务等。本文所称的商业银行柜面操作风险仅针对狭义概念进行探讨。2商业银行操作风险的成因和分类国内外学者关于商业银行操作风险的成因拥有广泛的研究，作者在此介绍一下具有代表新的学者的研究成果。1道德风险引发的操作风险所谓道德风险是指在委托代理关系中，由于信息不对称，代理人（指一方的信息优势）系统漏洞并具有利用信息优势，损害在他们的过程中，自己的利益最大化的追求客户利益的风险[4]。商业银行存在操作风险的两类道德风险：一是银行员工的道德风险，二是银行的道德风险。银行员工在最大限度地追求自身利益的过程中，在懒惰和勤奋之间做出选择。缺乏主动工作的偷懒员工，他不想收集借款人信息，会仔细分析信息隐藏的风险，从而导致操作风险。例如扬子晚报曾经报道过这样的一则新闻，南京市民丁先生曾经到银行的自助区存款，因为操作失误导致存款被ATM机误吞[5]。丁先生立即联系银行客服被告知要两个工作日才能够修好；丁先生急于找回自己的钱所以再次致电银行客服并谎称ATM机多吐出了三千元，银行客服人员在五分钟内就赶到了现场。这就是典型的由银行员工导致的道德风险。从发生的事实来看银行并没有资产上的损失，但是却造成了名誉损失，落下了“店大欺客”的恶名[6]。2因为决策失误带来的操作风险由于信息不完全，理解和决策能力有限，商业银行决策者也很难做出最佳决策选择。银行员工的各种业务活动对银行的计算能力和认知能力是有限的，制约着对相关信息的收集、甄别、分析和处理，并受到个人素质和能力的影响。即使收集到的信息充足，也难以对银行员工进行信息甄别、准确评价，因此当银行员工根据自己的主观时间选择自己的决策时，就面临着较为严重的操作风险。例如巴林银行倒闭事件是由多种风险因素共同作用导致的悲剧，虽然主要的原因在于规章制度执行不力，但是作为整个事件的主角，时任巴林银行新加坡分行期货与期权交易部门总经理的李森，因为其在期权期货市场上的判断失误，导致最终给巴林银行造成了超过10亿美元的损失，并且超过了巴林银行当时的总价值，致使巴林银行这个百年老店黯然倒闭。如果李森能够在资本市场上获得好的收益，那么巴林银行也不会倒下得如此之快[7]。上述几种风险类型，主要都是从商业银行从业人员的角度出发的，其中道德风险是一种主动的风险，而决策失误或者操作失误带来的风险是一种无意识的风险，下文中我们将介绍几种出于制度层面的操作风险。3来自缺乏内部控制的操作风险伴随着互联网金融、金融产品创新的不断加速，商业银行的内部风险控制也应当及时更新升级。内部控制的确实加之商业银行从业人员的道德风险将会导致操作风险的集中爆发，这种情况给商业银行带来的损失是巨大的。巴林银行的倒闭最为重要的原因就在于内部管理制度的混乱和内控的缺失。一般而言金融机构的交易部门和清算部门是分开的；如果两个部门拥有同一个负责人，就很有可能通过交易和清算机制舞弊。但是因为巴林银行在新加坡人手不足，所以派去的交易经理也兼任了清算部门的负责人。这给了当时的交易经理—李森通过伪造账户掩盖投资失误的机会[8]。后来李森的投资失误越来越大，直到其所持有的期货交割价格高于了整个巴林集团的价值，最终导致了巴林银行倒闭。这就是因为内部风险控制机制不完善，执行不到位所导致的。4外部事件引发的操作风险外部事件引发的操作风险是指商业银行之外、其所不能够把控的事件所带来的操作风险。例如银行与企业之间的信息不对称导致的操作风险，如果基层商业银行面临的是一个具有较多关联交易、信息比较复杂的企业客户，那么基层商业银行在贷款准入、贷后管理等问题上可能就会面临信息处理能力不足的问题。而贷款欺诈、信用卡短信诈骗等信息时代涌现的外部欺诈，也给银行带来了不小的损失[9]。外部事件引发的操作风险有很多，例如外部的诈骗导致银行贷款无法收回，也就是常说的骗贷。例如持续发酵相当长一段时间的青岛港问题就是典型的外部事件引发的操作风险。青岛港通过重复质押仓储单据进行融资，获得了包括中国银行、中信银行、恒丰银行、农业银行等13家银行在内的共计52亿元人民币的贷款。因为银行的信贷人员仅仅是通过确认仓单的真实性之后就对青岛港进行了放贷，并没有到仓库区进行实地查看，更无法验证作为质押的货物已经抵押给其他银行，所以没有办法阻止放贷。青岛港事件就是典型的由外部欺诈导致的操作风险事件。3商业银行操作风险管理的主要措施关于商业银行操作风险的管控措施，很多学者也进行了颇有意义的研究，我们在下文中进行了综述。张宏毅、陆静（2007）根据新巴塞尔协议对银行的操作风险计量的基本框架，探讨了不同产品线下的先进的测量方法，操作风险类型单元之间的相关性，并使用相关系数不同单位的损失分布模型的累计损失的操作风险计算之间，试图用开普勒算法计算相关系数矩阵，并将研究成果应用于操作风险资本配置[10]。郭玉冰（2013）从国有控股商业银行山西省分行入手，对其影响因素进行调查研究与分析探讨，并从中选取合规文化与领导力两个因素作为研究重点，通过SPSS的Pearson相关系数分析，得出银行合规文化建设与领导力中存在相关性的结论，并在此基础上从管理层绩效考核指标优化、关注领导者风险观念和建立合规文化学习型组织等方面对操作风险的管理提出建议，旨在为今后我国国有控股商业银行的操作风险管理提供理论与实践指导依据[11]。更多的学者是从定性分析的角度进行研究。例如汤亚军（2014）认为当前我国商业银行内部控制中存在的主要问题有：制度建设不健全、组织架构设置不合理以及内部审计模式不健全、技术手段较为落后。作者提出的针对性的政策建议是加强内部制度建设、完善内控机构设置以及提高内部审计的技