金晖公司货币资金管理制度样本

货币资金管理制度第一章货币资金管理原则与根据为了加强公司资金管理，提高资金使用效率，公司实行资金预算制度，资金预算编制和审批严格遵循资金预算流程规定。公司依照实际状况，制定年度资金预算，对公司资金管理工作起指引性作用；公司依照年度资金预算和月度工作筹划，编制月度资金预算，是公司月度资金管理指令性原则。公司财务部设资金管理岗，负责收集和各部门月度资金收支筹划，编制公司月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。批准后月度资金预算是公司下月资金使用准则，必要严格遵守。预算外资金使用由使用部门申请，总经理、董事长共同批准后，财务部方可办理。办理货币资金业务人员应当具备良好职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务。（一）支付申请。单位关于部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附上有效经济合同或有关证明；（二）支付审批。审批人应当依照货币资金授权批准制度规定，在授权范畴内进行审批，不得超越审批权限。对于不符合规定货币资金支付，审批人必要回绝批准；（三）支付复核。复核人应当对批准后货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请批准程序与否对的、手续及有关单证与否齐备、金额计算与否精确、支付方式与否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续；（四）办理支付。出纳人员应当依照复核无误支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记钞票和银行存款日记账册。第二章钞票管理制度财务部是公司会计核算、财务管理职能管理部门，公司钞票收支和保管业务均由财务部统一办理。会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员资格由财务部和人力资源部审查承认，钞票收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管钞票。钞票收入要当天入账，当天联系存入银行，禁止坐支。钞票收入必要由会计人员开出收据或发票，及时编制收款凭证，出纳清点钞票后，在凭证上加盖“钞票收讫”章后方可入账。 钞票付款业务必要有原始凭证，有经办人签字和公司制度规定关于负责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后，出纳才干付款并在付款凭证上加盖“钞票付讫”章后入账。钞票付款原始凭证必要是合法凭证，付款内容真实，数字精确，不得涂改。钞票使用范畴职工工资、津贴；个人劳务报酬，涉及稿费和授课费及其他专门工作报酬；依照国家规定发给个人各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人其他支付；出差人员必要随身携带差旅费；结算起点1000元如下零星支出；中华人民共和国人民银行拟定需要支付钞票其他支出。为了认真执行关于库存钞票限额规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费报销等业务使用钞票。凡一次借款或报销在元以上，应提前一天告知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用钞票，按照本制度借款报销关于规定执行。公司应当按不同币种，设钞票日记账，出纳依照收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记钞票日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明因素，并报财务部负责人解决。公司财务部应按照开户银行核定库存钞票限额提取和保存钞票，库存钞票限额需要变动时，必要报经开户银行批准，从开户银行提取钞票，应当写明用途。在节假日、公休日期间，禁止存储大量钞票，出纳人员应作好保险柜安全管理工作。提取一万元以上钞票时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。提取钞票在五万元以上时，应有保卫部门派员同往。本制度禁止下列行为：超过规定范畴、限额使用钞票；超过核定库存钞票限额留存钞票；用不符合财务会计制度规定凭证顶替库存钞票；编造用途套取钞票；与其他单位间互相借用货币资金；运用账户替其他单位和个人套取钞票；将公司钞票收入按个人储蓄方式存入银行；设立“小金库”或保存账外公款；公司应当定期和不定期地进行钞票盘点，保证钞票账面余额与实际库存相符。钞票盘点方式办法见财物盘点制度。第三章银行存款管理制度公司除了在本制度规定范畴内直接使用钞票结算外，其他收付业务，都必要通过银行办理结算。银行账户账号必要保密，非因业务需要不准外泄。公司财务专用章和个人章由会计和出纳分别保管，不容许由一种人统一保管使用。印鉴保管人暂时出差时由其委托她人代管。按规定需要关于负责人签字或盖章经济业务，必要严格履行签字或盖章手续。对于的确无法填写支票金额，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必要注明日期、用途和以大写金额书写限额，以防止超限额使用或银行账户浮现透支。支票领用后，应在5天之内报销，以便财务人员及时核对银行存款。第四章资金报告公司财务部向公司总经理及各副总经理每天上报资金流量日报表。资金流量日报表，分钞票和不同银行账户报告前日余额、本日收入、本日支出、本日余额等资料；银行存款支出日报表，分部门报告不同银行账号前日合计未报销余额、本日新开额、本日报销额和本日合计未报销额，对于合计五个工作日没有报销已开支票，要注明因素；大额收支日报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款因素。公司财务部向公司董事长、总经理及各副总经理每月上报费用开支表。费用开支月报表，分部门、按费用项目，报告费用开支金额，并注明各部门和各费