香溢融通2023年度审计报告

二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE1页香溢融通控股集团股份有限公司财务报表附注2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情况(一)公司概况（5231992914（现宁波市经济体制改革委员会）以甬体改[1992]17立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330200704803899K。199422023123145,432.274745,432.2747158020789158020789本财务报表业经公司董事会于2024年3月7日批准报出。(二)合并财务报表范围二、财务报表的编制基础(一)编制基础（15(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司202312312023(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。(三)营业周期12(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额>=1000万元重要的子公司、非全资子公司收入总额或资产总额超过集团总收入或总资产的10%(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（包括最终控制方收购被合（或发行股份面值总额(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法控制的判断标准和合并范围的确定（或类似表决权（制性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体。关于母公司是投资性主体的特殊规定当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。合并程序子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。增加子公司或业务处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投②分步处置子公司ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十九）长期股权投资”。(九)现金及现金等价物的确定标准(十)外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。金融工具的分类本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式是以收取合同现金流量为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金（：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：该项指定能够消除或显著减少会计错配。根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。金融工具的确认依据和计量方法以摊余成本计量的金融资产持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）（债务工具包括应收款项融资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利终止；金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转（债务工具的情形）之和。终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融负债终止确认（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产减值的测试方法及会计处理方法PAGE10页12本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的3014规范的交易形成的应收款项和合同资产，(十二)应收款项本公司按照本附注所述的简化计量方法确定应收款项的预期信用损失并进行会计处理。组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表”单项组合1实际控制人合并范围内企业应收账款和商业承兑汇票及银行承兑汇票，其他应收款不计提减值准备单项组合2债务人为政府或政府部门不计提减值准备组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法单项组合3工程完工前的预付工程款不计提减值准备单项组合4日常经营中的押金、汽油卡等周转金不计提减值准备账龄组合预期信用损失率对照表：账龄应收款项预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）1年以内1-2年10.0010.002-3年30.0030.003-5年50.0050.005年以上100.00100.00(十三)存货存货的分类和成本存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品等。发出存货的计价方法不同类别存货可变现净值的确定依据采用永续盘存制。低值易耗品采用一次转销法。(十四)合同资产合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法（十一6(十五)持有待售持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；3）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。有资产和负债划分为持有待售类别。持有待售的非流动资产或处置组的计量金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。终止经营的认定标准该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。(十六)发放贷款和垫款减值组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法正常债务人能够履约，没有客观证据表明本息或收益不能足额偿付，资产未出现信用减值迹象。当前状况以及考虑前瞻性信1%计量信用损失。关注13090（含。290303、经查询债务人存在借款纠纷被起诉或有金融机构贷款逾期的。4、债务人或担保人被列入失信被执行名单的。5、合同期内债务人出现可能会严重影响其履约能力的情形。当前状况以及考虑前瞻性信1.2%计量信用损失。次级1、息费逾期90天以上。2、发生代偿的担保业务。3、我司已提起诉讼的业务。4、经查询抵质押物、交易标的物被司法查封的。5、债务人因经营困难处于停产、停业整顿状态或实际控制人被刑拘的。单项计提可疑1、债务人无履约能力或履约意愿，且抵质押物及保证措施不充分的。2、债务人已进入破产、重组、清算等程序的。3、抵质押物、交易标的物灭失、损毁或失去控制；保证人或监管方丧失担保或监管能力。4、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额50%以上。损失1、法院终审判决我司全额败诉的业务。2、虽经法院终审胜诉但强制执行后也未能收回的债权。3、债务人和保证人依法宣告破产、解散、被撤销（关闭）被市场监督管理局依法吊销营业执照，并终止法人资格的。4、债权转让对价与原债权额的差额部分。5、金融资产已发生信用减值，且预期信用损失占其账面余额90%以上。(十七)债权投资(十八)长期应收款14融资成分的长期应收款项按照本附注所述的一般方法确定长期应收款的预期信用损失并进(十九)长期股权投资共同控制、重大影响的判断标准初始投资成本的确定企业合并形成的长期股权投资方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资权益法核算的长期股权投资，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。(二十)投资性房地产（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物。(二十一)固定资产固定资产的确认和初始计量与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。折旧方法各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物平均年限法20-454-54.80-2.11专用设备平均年限法5-104-519.20-9.50运输工具平均年限法5-144-519.20-6.79通用设备平均年限法8-204-512.00-4.75其他设备平均年限法5-154-519.20-6.33固定资产处置(二十二)借款费用借款费用资本化的确认原则借款费用资本化期间借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。止资本化。暂停资本化期间3借款费用资本化率、资本化金额的计算方法(二十三)无形资产无形资产的计价方法公司取得无形资产时按成本进行初始计量；后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。PAGE20页使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率依据软件5/10年平均年限法0预计受益期限土地使用权40年平均年限法0预计受益期限(二十四)长期资产减值上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。(二十五)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。摊销年限(二十六)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。(二十七)职工薪酬短期薪酬的会计处理方法离职后福利的会计处理方法（1）设定提存计划辞退福利的会计处理方法，按照离职后福利处理。(二十八)担保业务准备金担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。未到期责任准备金本公司融资性担保业务按当年担保收入50%计提未到期责任准备金。担保赔偿准备金履行担保合同相关义务所需支出是指由担保合同产生的预期未来现金流出与预期未来1%100%的比例提取担保赔偿准备金，10%为限，超过部分不再提取。0.21%，代100%的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金余额以当年非融资性担保责任余额21%的，差额提取。(二十九)预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。(三十)收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品或服务等。本公司收入的具体确认原则利息收入的确认：对于发生和收回的贷款在同一报告期的业务，按照实际所占用担保收入的确认：担保合同成立并承担相应的担保责任、与担保合同相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认担保收入。融资租赁收入的确认：①租赁期开始日的处理②未实现融资收益的分配③未担保余值发生变动时的处理内含利率实际利率定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。④或有租金的处理公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。餐饮收入的确认：在餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。咨询、广告费收入的确认：当完成合同约定的服务后，依据与对方签订的合同中约定的金额确认收入。商品销售收入的确认：公司以根据合同约定将货物交付给购货方，对方提货或验出租物业收入的确认：按出租物业协议约定的租金按期确认收入。(三十一)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。(三十二)政府补助类型确认时点所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动（任何符合规定条件应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有。会计处理（与本公司日常活动相关的，；（与本公司日常活动相或冲减相关成本费用或损失。(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债（包括其他综合收益（暂时性差异）计算确认。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易或事项。除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的(三十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合本公司作为承租人使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；③本公司发生的初始直接费用；（二十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。租赁负债（②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；公司的增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。短期租赁和低价值资产租赁12租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，本公司作为出租人经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生PAGE30页融资租赁会计处理租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。（十一）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。售后租回交易（三十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人（十一）金融工具”。作为出租人（十一）(三十五)重要会计政策和会计估计的变更重要会计政策变更（1）2022113016（财会[2022]3116202311161618本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：受影响的报表科目2022年12月31日（合并）上年年末数本期期初数影响金额资产负债表科目递延所得税资产120,080,669.70122,451,155.012,370,485.31递延所得税负债2,756,330.042,756,330.04未分配利润980,914,914.44980,635,603.86-279,310.58少数股东权益634,735,697.89634,629,163.74-106,534.15续上表受影响的报表科目2022年度（合并）调整前调整后影响金额利润表科目所得税费用19,822,490.5920,208,335.32385,844.73（2）2023102517（财会[2023]2117202411202411释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。重要会计估计变更公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会审议通过当年年初起适用。无。四、税项(一)主要税种和税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、3%等城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率宁波亚细亚商城有限公司20%浙江香溢万物销售有限公司20%浙江香溢广告策划有限公司20%香溢融通（上海）投资有限公司20%(二)税收优惠根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告20236112024123125%20%的税率缴纳企业所得税。宁波亚细亚（上海）投资有限公司适用上述税收优惠。五、合并财务报表项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额库存现金5,001.005,874.83银行存款467,564,221.271,009,673,076.28其他货币资金214,714,419.31233,044,996.10合计682,283,641.581,242,723,947.21其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额担保保证金209,274,614.29232,359,378.75融资租赁保证金4,506,632.754,496,281.59住房公积金专户资金928,172.27924,957.58其他19,988.6414,002.75合计214,729,407.95237,794,620.67(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10,000,000.00其中：固定收益类信托产品10,000,000.00合计10,000,000.00注：交易性金融资产期末余额主要为未到期的固定收益率信托产品，该信托产品指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况。(三)应收账款应收账款按账龄披露账龄期末余额期初余额0至3个月12,347,117.154,028,256.853个月至1年10,620.004,300.111年以内小计12,357,737.154,032,556.961至2年2至3年3至4年27,303,234.734至5年25,864,916.102,836,989.105年以上11,945,816.77小计38,222,653.2546,118,597.56减：坏账准备25,864,916.1040,855,480.40合计12,357,737.155,263,117.16二○二三年度财务报表附注应收账款按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例金额比例（%）金额计提比按单项计提坏账准备25,864,916.1067.6725,864,916.10100.000.0042,086,040.6091.2640,855,265.3997.081,230,775.21按组合计提坏账准备12,357,737.1532.3312,357,737.154,032,556.968.74215.010.014,032,341.95其中：账龄组合12,322,522.1532.2412,322,522.154,032,556.968.74215.010.014,032,341.95关联方组合35,215.000.0935,215.00合计38,222,653.25100.0025,864,916.1012,357,737.1546,118,597.56100.0040,855,480.405,263,117.16财务报表附注第35页二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE36页按单项计提坏账准备：名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由杭州腾茂网络科技有限公司25,864,916.1025,864,916.10100.00存在逾期，收回可能有风险合计25,864,916.1025,864,916.10100.00按组合计提坏账准备：账龄组合：名称期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）0至3个月12,311,902.153个月至1年10,620.00合计12,322,522.15本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备40,855,265.39207,543.4214,782,805.8725,864,916.10按组合计提坏账准备215.01215.010.00合计40,855,480.40207,758.4314,782,805.8725,864,916.10本期转回或收回的应收账款情况项目转回或收回金额杭州腾茂网络科技有限公司207,543.42本期实际核销的应收账款情况项目核销金额宁波满士进出口有限公司14,782,805.87按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备杭州腾茂网络科技有限公司25,864,916.1067.6725,864,916.10宁波市海曙文化旅游开发有限公司6,410,112.7016.77上海盒马物联网有限公司960,007.462.51绍兴市青湖商业运营管理有限公司642,403.891.68宁波兴路企业管理有限公司176,551.000.46合计34,053,991.1589.0925,864,916.10(四)预付款项预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1年以内5,720,156.1293.71959,714.04100.001至2年383,787.626.29合计6,103,943.74100.00959,714.04100.00按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额预付款项占预付款项合计数的比例(%)上海海烟物流发展有限公司5,092,956.0083.44贵州华食酿酒股份有限公司998,400.0016.36石榴物业服务集团有限公司上海分公司12,587.740.21合计6,103,943.74100.00(五)其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款项21,541,563.3941,579,855.70合计21,541,563.3941,579,855.70其他应收款项按账龄披露账龄期末余额期初余额0至3个月563,787.34499,104.113个月至1年1,296,836.334,348,757.191年以内小计1,860,623.674,847,861.301至2年350,815.873,806,205.022至3年754,302.116,207,126.703至4年6,174,642.1818,513,111.634至5年5,144,459.046,448,872.505年以上26,876,617.2921,407,650.32小计41,161,460.1661,230,827.47减：坏账准备19,619,896.7719,650,971.77合计21,541,563.3941,579,855.70二○二三年度财务报表附注按坏账计提方法分类披露类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备39,790,131.7596.6719,619,896.7749.3120,170,234.9856,548,365.4792.3519,650,971.7734.7536,897,393.70按组合计提坏账准备1,371,328.413.331,371,328.414,682,462.007.654,682,462.00其中：账龄组合228,805.020.56228,805.02127,068.340.21127,068.34关联方组合240,000.000.58240,000.00（押金等周转金组合）902,523.392.19902,523.394,555,393.667.444,555,393.66合计41,161,460.16100.0019,619,896.7721,541,563.3961,230,827.47100.0019,650,971.7741,579,855.70财务报表附注第39页二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE40页按单项计提坏账准备：名称期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由宁波明州一三七一城隍商业经营管理有限公司17,616,599.6317,616,599.63100.00注1飞跃股份有限公司2,000,000.002,000,000.00100.00预计无法收回联合贷款担保业务代偿款11,225,779.31注2香溢贷担保业务代偿款1,892,339.10注3朱雷2,350,581.60注4应剑峰2,350,953.20注4蒋华平2,350,581.77注4宁波国盾信息技术有限公司1,000.001,000.00100.00预计无法收回中国电信股份有限公司上海分公司2,297.142,297.14100.00预计无法收回合计39,790,131.7519,619,896.77注1：应收款预计无法收回，已全额计提。注2：联合贷款担保业务代偿款预计无法收回，已全额计提担保业务准备金。注3：香溢贷担保业务代偿款预计无法收回，已全额计提担保业务准备金。注4：融资保函担保业务代偿款预计无法收回，已全额计提担保业务准备金。按组合计提坏账准备：账龄组合：名称期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）1年以内155,551.351-2年73,253.67合计228,805.02坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额19,650,971.7719,650,971.77期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提本期转回31,075.0031,075.00本期转销本期核销其他变动期末余额19,619,896.7719,619,896.77本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备19,650,971.7731,075.0019,619,896.77合计19,650,971.7731,075.0019,619,896.77按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额应收暂付款39,893,836.6056,683,512.74押金保证金914,374.054,409,848.73其他353,249.51137,466.00合计41,161,460.1661,230,827.47按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额宁波明州一三七一城隍商业经营管理有限公司应收房租等17,616,599.635年以上42.8017,616,599.63联合贷款担保业务代偿款代偿款11,225,779.315年以上27.27应剑峰代偿款2,350,953.205年以上5.71蒋华平代偿款2,350,581.775年以上5.71朱雷代偿款2,350,581.605年以上5.71合计35,894,495.5187.2017,616,599.63(六)存货存货分类项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料8,176.578,176.576,385.386,385.38库存商品49,365,608.31357,472.2649,008,136.054,858,386.13258,840.324,599,545.81合计49,373,784.88357,472.2649,016,312.624,864,771.51258,840.324,605,931.19存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品258,840.3298,631.94357,472.26合计258,840.3298,631.94357,472.26注：上述计提存货跌价准备的库存商品均为绝当物品。无(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额一年内到期的应收债权转让款103,615,010.3846,908,150.75一年内到期的长期应收款710,816,456.39184,948,016.05合计814,431,466.77231,856,166.80(八)其他流动资产项目期末余额期初余额应收债权转让款169,603,848.08275,356,296.31待抵扣进项税4,291,438.951,604,808.76待认证进项税额1,543,085.35预缴企业所得税3,681,841.69其他（待摊费用）763,957.46424,915.38合计176,202,329.84281,067,862.14(九)发放贷款和垫款发放贷款和垫款按担保物类别分布情况项目期末数期初数动产质押贷款6,393,881.836,393,881.83财产权利质押贷款175,843,615.96130,430,505.68房地产抵押贷款545,216,770.84377,571,664.68减：贷款减值准备149,839,803.14158,364,931.80合计577,614,465.49356,031,120.39发放贷款和垫款逾期情况项目期末数190天（90）逾期90天至360（天）3603年（含3年）逾期3年以上合计动产质押贷款6,393,881.836,393,881.83财产权利质押贷款45,000,000.0062,076,039.9643,767,576.00150,843,615.96房地产抵押贷款24,080,000.0011,800,000.0041,190,530.0068,306,240.84145,376,770.84合计69,080,000.0011,800,000.00103,266,569.96118,467,698.67302,614,268.63减值计提情况减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计12信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额2,224,000.00171,000.00155,969,931.80158,364,931.80期初余额在本期--转入第二阶段-155,500.00155,500.00--转入第三阶段-37,400.0037,400.00--转回第二阶段--转回第一阶段减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计12信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期计提4,189,600.0048,400.0022,755,639.7326,993,639.73本期转回1,467,900.00173,700.003,951,148.795,592,748.79本期转销本期核销29,926,019.6029,926,019.60其他变动期末余额4,790,200.00163,800.00144,885,803.14149,839,803.14二○二三年度财务报表附注(十)债权投资债权投资情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值委托贷款119,316,257.4794,356,424.7524,959,832.72154,562,083.2291,313,543.4863,248,539.74杭州昀晖投资合伙企业（有限合伙）3,362,578.113,362,578.113,379,224.963,379,224.96合计122,678,835.5897,719,002.8624,959,832.72157,941,308.1894,692,768.4463,248,539.74财务报表附注第46页二○二三年度财务报表附注债权投资减值准备减值准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额94,692,768.4494,692,768.44期初余额在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提6,112,246.026,112,246.02本期转回3,086,011.603,086,011.60本期转销本期核销其他变动期末余额97,719,002.8697,719,002.86财务报表附注第47页二○二三年度财务报表附注(十一)长期应收款长期应收款情况项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收融资租赁款1,856,492,673.116,444,604.021,850,048,069.091,183,239,312.833,122,173.211,180,117,139.62其中：未实现融资收益194,316,793.98194,316,793.98110,395,961.59110,395,961.596.0%至13.88%减：一年内到期的长期应收款712,240,938.271,424,481.88710,816,456.39185,318,653.37370,637.32184,948,016.05合计1,144,251,734.845,020,122.141,139,231,612.70997,920,659.462,751,535.89995,169,123.57财务报表附注第48页二○二三年度财务报表附注于资产负债表日后将收到的最低融资租赁收款额如下：剩余租赁期期末余额1年以内818,509,864.081至2年613,085,130.332至3年468,867,349.933年以上150,347,122.75合计2,050,809,467.09长期应收款坏账准备类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销融资租赁款3,122,173.213,322,430.816,444,604.02合计3,122,173.213,322,430.816,444,604.02财务报表附注第49页二○二三年度财务报表附注(十二)长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他1.联营企业浙江香溢融媒科技有限公司720,542.80720,542.80720,542.80小计720,542.80720,542.80720,542.80合计720,542.80720,542.80720,542.805420.7147.5720238212420.711027202418财务报表附注第50页二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE51页(十三)其他权益工具投资其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额四苹果（北京）农业科技有限公司0.000.00延川四苹果农业科技有限公司0.000.00浙江黄金宝投资股份有限公司0.000.00合计0.000.00非交易性权益工具投资的情况项目本期确认的股利收入累计利得累计损失的金额收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因四苹果（北京）农业科技有限公司2,000,000.00非交易性延川四苹果农业科技有限公司6,100,000.00非交易性浙江黄金宝投资股份有限公司9,995,000.00非交易性(十四)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24,801,857.169,004,642.91其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他24,801,857.169,004,642.91指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其中：债务工具投资其他合计24,801,857.169,004,642.91(十五)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计1．账面原值（1）期初余额236,994,853.778,462,830.30245,457,684.07（2）本期增加金额54,103,457.4954,103,457.49—外购—存货\固定资产\在建工程转入54,103,457.4954,103,457.49—企业合并增加（3）本期减少金额846,898.00846,898.00—处置846,898.00846,898.00—转入存货\固定资产\在建工程（4）期末余额290,251,413.268,462,830.30298,714,243.562．累计折旧和累计摊销（1）期初余额144,012,557.444,697,629.46148,710,186.90（2）本期增加金额15,762,013.61160,759.9215,922,773.53—计提或摊销10,059,662.17160,759.9210,220,422.09—存货\固定资产\在建工程转入5,702,351.445,702,351.44（3）本期减少金额813,022.08813,022.08—处置813,022.08813,022.08—转入存货\固定资产\在建工程（4）期末余额158,961,548.974,858,389.38163,819,938.353．减值准备（1）期初余额15,312,281.0315,312,281.03（2）本期增加金额4,053,382.664,053,382.66—计提2,196,950.402,196,950.40—固定资产\无形资产转入1,856,432.261,856,432.26（3）本期减少金额—处置项目房屋、建筑物土地使用权合计（4）期末余额19,365,663.6919,365,663.694．账面价值（1）期末账面价值111,924,200.603,604,440.92115,528,641.52（2）上年年末账面价值77,670,015.303,765,200.8481,435,216.14未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因宁波经济开发区伦敦楼412、414室11,447.80未办妥过户手续宁波长乐新村6幢501、503室11,849.11未办妥过户手续合计23,296.91(十六)固定资产固定资产及固定资产清理项目期末余额期初余额固定资产51,148,608.81101,195,578.68固定资产清理合计51,148,608.81101,195,578.68二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE54页固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备其他设备合计1．账面原值（1）期初余额143,113,907.795,850,617.666,756,127.39528,376.954,360,586.84160,609,616.63（2）本期增加金额309,557.52191,395.43203,539.8323,845.32728,338.10—购置309,557.52191,395.43203,539.8323,845.32728,338.10—在建工程转入—投资性房地产转入—债务重组转入（3）本期减少金额54,103,457.49340,837.0062,075.1410,300.002,136.7554,518,806.38—处置或报废340,837.0062,075.1410,300.002,136.75415,348.89—转入投资性房地产54,103,457.4954,103,457.49（4）期末余额89,010,450.305,819,338.186,885,447.68721,616.784,382,295.41106,819,148.352．累计折旧（1）期初余额43,648,490.133,864,175.115,584,885.25481,475.433,949,537.7257,528,563.64（2）本期增加金额3,181,519.90482,869.26503,030.7411,850.7330,597.584,209,868.21—计提3,181,519.90482,869.26503,030.7411,850.7330,597.584,209,868.21项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备其他设备合计（3）本期减少金额5,702,351.44323,795.1558,972.859,785.002,029.926,096,934.36—处置或报废323,795.1558,972.859,785.002,029.92394,582.92—转入投资性房地产5,702,351.445,702,351.44（4）期末余额41,127,658.594,023,249.226,028,943.14483,541.163,978,105.3855,641,497.493．减值准备（1）期初余额1,885,474.311,885,474.31（2）本期增加金额—计提（3）本期减少金额1,856,432.261,856,432.26—处置或报废—转入投资性房地产1,856,432.261,856,432.26（4）期末余额29,042.0529,042.054．账面价值（1）期末账面价值47,853,749.661,796,088.96856,504.54238,075.62404,190.0351,148,608.81（2）上年年末账面价值97,579,943.351,986,442.551,171,242.1446,901.52411,049.12101,195,578.68二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE56页暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值房屋及建筑物49,682.5236,185.2213,497.30合计49,682.5236,185.2213,497.30无(十七)使用权资产项目房屋及建筑物合计1．账面原值（1）期初余额13,277,025.1113,277,025.11（2）本期增加金额625,926.73625,926.73—新增租赁625,926.73625,926.73—企业合并增加—重估调整（3）本期减少金额—转出至固定资产—处置（4）期末余额13,902,951.8413,902,951.842．累计折旧（1）期初余额2,251,705.012,251,705.01（2）本期增加金额3,341,069.273,341,069.27—计提3,341,069.273,341,069.27（3）本期减少金额—转出至固定资产—处置（4）期末余额5,592,774.285,592,774.283．减值准备项目房屋及建筑物合计（1）期初余额（2）本期增加金额—计提（3）本期减少金额—转出至固定资产—处置（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值8,310,177.568,310,177.56（2）上年年末账面价值11,025,320.1011,025,320.10(十八)无形资产项目土地使用权软件合计1．账面原值（1）期初余额63,788,400.006,932,928.8070,721,328.80（2）本期增加金额1,158,549.001,158,549.00—购置1,158,549.001,158,549.00—内部研发—企业合并增加（3）本期减少金额—处置—失效且终止确认的部分（4）期末余额63,788,400.008,091,477.8071,879,877.802．累计摊销（1）期初余额30,879,896.842,695,411.6833,575,308.52（2）本期增加金额2,704,808.48919,676.223,624,484.70—计提2,704,808.48919,676.223,624,484.70（3）本期减少金额项目土地使用权软件合计—处置—失效且终止确认的部分（4）期末余额33,584,705.323,615,087.9037,199,793.223．减值准备（1）期初余额（2）本期增加金额—计提（3）本期减少金额—处置—失效且终止确认的部分（4）期末余额4．账面价值（1）期末账面价值30,203,694.684,476,389.9034,680,084.58（2）上年年末账面价值32,908,503.164,237,517.1237,146,020.28被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额企业合并形成的其他处置其他账面原值宁波香溢大酒店有限责任公司55,735.6455,735.64小计55,735.6455,735.64减值准备宁波香溢大酒店有限责任公司55,735.6455,735.64小计55,735.6455,735.64账面价值(二十)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费896,531.12563,500.01702,279.50757,751.63香溢零售体系广告资源经营权项目828,347.98828,347.98其他87,118.5861,635.0325,483.55合计1,811,997.68563,500.011,592,262.51783,235.18(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产债权资产减值准备83,387,385.7620,846,846.4480,361,151.3420,090,287.84内部交易未实现利润17,011,841.284,252,960.3217,688,208.924,422,052.23可抵扣亏损51,038,901.0012,759,725.2432,861,202.318,215,300.58发放贷款和垫款减值准备149,839,803.1437,459,950.78158,364,931.8039,591,232.96坏账准备14,946,105.293,736,526.3227,073,883.956,768,471.00担保业务准备金65,186,912.5916,296,728.1574,521,443.4818,630,360.87投资性房地产减值准备14,922,832.043,730,708.0114,922,832.033,730,708.01预收租金943,092.64235,773.17495,584.58123,896.15存货跌价准备357,472.2689,368.07258,840.3264,710.08固定资产减值准备4,802,967.511,200,741.891,885,474.31471,368.58计入当期损益的公允价值变动(减少)5,200,000.001,300,000.0036,968,709.119,242,177.28计入其他综合收益的公允价值变动(减少)18,095,000.004,523,750.0018,095,000.004,523,750.00预计负债1,190,880.36297,720.0912,026,251.853,006,562.96租赁负债6,911,090.731,727,772.689,723,748.572,430,937.15应付职工薪酬8,822,989.722,205,747.444,557,357.261,139,339.32计提党组织工作经费308,658.2177,164.56合计442,965,932.53110,741,483.16489,804,619.84122,451,155.01PAGE60页未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损133,696,092.65114,716,969.58坏账准备38,184,017.7140,005,897.46投资性房地产减值准备389,449.00389,449.00债权投资减值准备14,331,617.1014,331,617.10公允价值变动813,828.84211,043.09合计187,415,005.30169,654,976.23未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额20233,230,107.1320242,129,086.992,289,160.13202530,894,085.5230,994,195.25202623,353,913.6523,353,913.65202754,272,098.3254,849,593.42202823,046,908.17合计133,696,092.65114,716,969.58递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债权责发生制计提的应收利息5,249,324.211,312,331.08使用权资产8,310,177.662,077,544.4011,025,320.122,756,330.04合计13,559,501.873,389,875.4811,025,320.122,756,330.04(二十二)其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收债权转让款81,947,913.55819,479.1481,128,434.41长期资产购置款174,528.30174,528.301,381,814.801,381,814.80合计82,122,441.85819,479.1481,302,962.711,381,814.801,381,814.80项目期末余额期初余额1年以内3,632,629.793,702,444.801-2年5,095.302-3年3年以上100,178.60100,178.60合计3,737,903.693,802,623.40项目期末余额期初余额租金943,092.66500,655.49合计943,092.66500,655.49项目期末余额期初余额预收款项31,961,404.899,465,632.94合计31,961,404.899,465,632.94(二十六)应付职工薪酬应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬9,774,996.2573,856,976.7268,263,311.1315,368,661.84离职后福利-设定提存计划622,003.816,750,243.526,910,034.43462,212.90辞退福利521,076.36521,076.36合计10,397,000.0681,128,296.6075,694,421.9215,830,874.74短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额（1）工资、奖金、津贴和补贴4,602,468.7655,201,742.7649,993,123.819,811,087.71（2）职工福利费5,767,911.355,767,911.35（3）社会保险费460,724.824,166,137.154,373,001.06253,860.91其中：医疗保险费452,484.574,073,878.584,278,565.98247,797.17工伤保险费8,240.2592,258.5794,435.086,063.74生育保险费（4）住房公积金162,550.006,237,127.006,267,043.00132,634.00（5）工会经费和职工教育经费4,549,252.672,484,058.461,862,231.915,171,079.22（6）短期带薪缺勤（7）短期利润分享计划（8）其他短期薪酬合计9,774,996.2573,856,976.7268,263,311.1315,368,661.84设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险600,947.306,521,825.516,676,180.75446,592.06失业保险费21,056.51228,418.01233,853.6815,620.84合计622,003.816,750,243.526,910,034.43462,212.90(二十七)应交税费税费项目期末余额期初余额增值税1,522,737.672,055,818.03企业所得税4,144,076.922,866,863.15个人所得税1,502,460.741,483,402.06城市维护建设税103,923.85138,059.96房产税3,289,717.392,822,429.08教育费附加44,538.8059,168.56土地使用税255,654.46213,610.62税费项目期末余额期初余额印花税188,337.6610,286.88地方教育费附加29,692.5339,445.68文化事业建设费6,900.00合计11,081,140.029,695,984.02(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付股利5,007,650.055,007,650.05其他应付款项27,868,207.3117,063,015.58合计32,875,857.3622,070,665.63应付股利项目期末余额期初余额普通股股利5,007,650.055,007,650.05合计5,007,650.055,007,650.05注：均系母公司应付股利，系应付2007、2006、2005及以前年度法人股股利，股东未领取。其他应付款项按款项性质列示项目期末余额期初余额押金保证金22,989,977.7014,168,491.70应付暂收款及应付费用4,542,676.452,263,209.88其他335,553.16631,314.00合计27,868,207.3117,063,015.581项目期末余额未偿还或未结转的原因融资租赁押金保证金7,213,232.44未到期的保证金项目期末余额未偿还或未结转的原因合计7,213,232.44(二十九)担保业务准备金项目期末余额期初余额联合贷款担保业务赔偿准备金11,225,779.3124,594,431.90其他担保业务赔偿准备金53,961,133.2849,927,011.58合计65,186,912.5974,521,443.48(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款419,391,852.40358,477,891.47一年内到期的租赁负债2,770,000.092,972,852.89合计422,161,852.49361,450,744.36(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税1,046,284.37247,336.96合计1,046,284.37247,336.96项目期末余额期初余额保理融资借款567,026,219.51334,653,966.74合计567,026,219.51334,653,966.74项目期末余额期初余额租赁负债4,141,090.646,750,895.68项目期末余额期初余额合计4,141,090.646,750,895.68(三十四)预计负债项目期初余额本期增加本期减少期末余额诉讼赔偿款12,026,251.8517,206,280.7428,041,652.231,190,880.36合计12,026,251.8517,206,280.7428,041,652.231,190,880.36(三十五)其他非流动负债项目期末余额期初余额应付融资租赁相应长期应收款待转销项税额4,259,651.613,098,476.91合计4,259,651.613,098,476.91(三十六)股本项目期初余额本期变动增（+）减（－）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总额454,322,747.00454,322,747.00(三十七)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）565,849,446.14565,849,446.14合计565,849,446.14565,849,446.14二○二三年度财务报表附注(三十八)其他综合收益项目期初余额本期金额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东1．不能重分类进损益的其他综合收益-13,571,250.00-13,571,250.00其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动-13,571,250.00-13,571,250.00企业自身信用风险公允价值变动其他综合收益合计-13,571,250.00-13,571,250.00财务报表附注第67页二○二三年度二○二三年度财务报表附注PAGE68页项目期初余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积115,373,948.04115,373,948.04115,373,948.04合计115,373,948.04115,373,948.04115,373,948.04项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润980,914,9