商业银行经营学复习题

PAGE2《商业银行经营学》练习题第一章导论一、名词解释商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933年银行法》。在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。持股公司制银行：有一个集团公司成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。流动性：指银行资产的变现能力。商业银行制度：是指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。五、问答什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？安全性目标；流动性目标；盈利性目标；如何贯彻这些原则：从第1章第五节自己凝练第二章商业银行资本一、名词解释普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。优先股：优先股也是一种股票，兼有普通股与债券的特点，优先股持有人按固定利息率取得股息，对企业清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，但不拥有对公司经营的表决权。资本盈余：

是指发行普通股时发行的实际价格高于公司财务上用于记账的票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。留存盈余：是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额，因而，留存盈余是商业银行普通股股东权益的重要组成部分。资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。银行股本：是经银行章程授权、代表银行所有权的全部股份，既包括普通股也包括优先股。债务资本：是所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后的一种外源资本，列作银行补充资本，用来防止银行兑现危机，保证存款人利益。银行盈余：是银行经营收入扣除成本费用后的余额，包括资本盈余和留存盈余两部分。储备金：是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。核心资本：是银行资本的构成部分，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本：是银行资本的构成部分，主要包括资产重估储备、非公开储备、一般损失准备金、混合债务工具和次级债券。银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。风险资产：指商业银行及非银行金融机构资产结构中未来收益率不确定且可能招致损失的那部分高风险资产，如股票和衍生金融产品风险加权资产：是指对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。合并：是指两家以上的公司依契约及法令归并为一个公司的行为。公司合并包括吸收合并和创新合并两种形式：前者是指两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式，后者是指两个或两个以上的公司通过合并创建了一个新的公司。收购：是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。成本效益分析：是通过比较项目的全部成本和效益来评估项目价值的一种方法。成本效益分析作为一种经济决策方法，将成本费用分析法运用于经营主体的计划决策之中，以寻求在投资决策上如何以最小的成本获得最大的收益。五、问答简述银行资本的各种不同组成部分及其作用。股本：包括普通股和优先股。商业银行发行的普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行股本资本是最基本、最稳定的银行资本。盈余：包括资本盈余和留存盈余。是银行资本的重要组成部分，对银行调节资本金、制定股息政策具有重要作用。债务资本：包括资本票据和债券。被列作银行补充资本，用来防止银行兑现危机，保证银行存款人的利益。储备金：包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。用于应付银行未来回购、赎回资本债务和防止意外损失。为何充足的银行资本能降低银行经营风险？充足的银行资本是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。充足的银行资本能够使银行从容应对兑现危机；充足的银行资本意味着银行资本结构非常合理，资本成本较低；充足的银行资本意味着银行能够协调好安全性和盈利性目标，银行盈利能力较强，经营较为稳定。充足的银行资本意味着符合中央银行银行业监管机构的要求，当银行发生机经营危机时，容易获得中央银行及其他金融机的援助；充足的银行资本意味着银行综合实力较强，易于树立和维持较好的信誉和形象。为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？根据《巴塞尔协议》的要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不能超过一级资本的50%。《巴塞尔协议》是当今国际银行业最重要、公认度最高的公约之一，其目的为了促进世界各国银行间的公平竞争，增强国际金融体系的安全性。在当今金融自由化、金融全球化背景下，商业银行遵守《巴塞尔协议》对于统一标准、拓展业务显得相当必要。银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？银行应该根据自身的信用风险、市场风险和操作风险，运用适当内部评估方法估计出各类风险敞口，同时还要遵从国内银行业监管机构和国际银行业公约的资本要求，遵从市场约束，据此确定最低的资本要求。应考虑的因素：自身信用风险、市场风险、操作风险；银行业监管机构的要求；公众对银行的评价及约束；银行的盈利性及安全性目标。如何看待银行间的并购问题？银行并购实质上是一种投资活动，最根本动因是追求利润和迫于竞争压力，具体而言：一是追求企业发展，二是追求协同效应，三是管理层利益驱动。银行并购是一种技术进步，也是制度创新，通过并购可以迅速增加资本投入，扩大资产规模；可以满足和实现ATM银行POS银行再造业务外包二、问答1、何为“全方为质量管理”？它要注意哪些环节？试卷一一、单项选择题（每小题1分，共12分）1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的()功能。A.信用中介B.支付中介C.信用创造D.金融服务2.促使商业银行流动性供给增加的因素是（）。A.客户提取存款B.客户用在该行的存款偿还贷款C.向股东发放现金股利D.收回同业拆出资金3.导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是()A.信用风险 B.流动性风险C.利率风险D.竞争风险4.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其()。A.资产总额B.负债总额C.净资产D.净现金流量6.根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到()以上。A．1.25%B.4%C.8%D.50%7.按照滞后准备金计算法，如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月2A．4000B.50000C.46000D.20009.关于政府债券，说法不正确的是()A.国库券是以贴息方式发行的短期债券B.中长期公债是由财政部发行的C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证10.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本（）A．不变B．降低C．升高D．不确定11.商业银行的同业拆借资金可用于()A．弥补信贷缺口B．解决头寸调度过程中的临时资金困难C．固定资产投资D．购买办公大楼1.A2.D3.A4.C6.C7.A9.C10.C11.B三、名词解释(每小题3分,共18分)由18.持股公司制银行由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行。19.资本充足率即总资本与风险资产之比。20.NOWS即可转让支付凭证账户，是一种对个人、非盈利机构开设的，计算利息的支票账户。21.保证贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。22.表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。四、简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行“三性”原则之关系。（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性要求也会降低盈利资产的收益率。25.简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。（1）同业借款：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。（2）向中央银行借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（3）转贴现：指中央银行以外的投资人在二级市场上购进票据的行为。（4）回购协议：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。（5）欧洲货币市场借款。（6）大面额存单：是银行负债证券化的产物，是商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。26.简述贷款五级分类。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。27.简述信托行为所应具备的条件。（1）以信用为基础；（2）具有特定的目的；（3）以信托财产为标的或主体；（4）为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。28.简述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口试卷二一、单项选择题（每小题1分，共12分）2.引起商业银行流动性需求增加的因素是（）。A.发行新股B.客户偿还贷款C.向股东发放现金股利D.收回同业拆出资金9.规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（）A.进取型原则B.保守性原则C.安全性原则 D.成本最低原则10.打包贷款是指（）A．出口地银行向进口商提供的短期资金融通B．出口地银行向出口商提供的短期资金融通C．进口地银行向出口商提供的短期资金融通D．进口地银行向进口商提供的短期资金融通11.银行的利润总额等于（）A．营业利润+营业外收入B．营业利润+-营业外收入C．营业利润+营业外收入-营业外支出D．营业利润+营业外收入+营业外支出12.我国商业银行的组织形式是（）A．单一银行制 B．连锁银行制C．分行制 D．银行持股公司制2.C9.B10.B11.C12.C三、名词解释(每小题3分,共18分)18.分行制银行指那些在总行之下，在本地及外地可普遍设立分支机构，从事银行业务的商业银行。19.回购协议商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。20.现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。21.“5C”原则银行贷款信用分析主要围绕五个方面进行。这五个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“5C”原则：品格（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）；担保（Collateral）、环境条件（Conditions）。22.融资性租赁融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易23.经营风险指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。四、简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行的功能。1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。2支付中介：指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。4金融服务：商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。5调节经济：指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，并配合国家政策，引导资金流向，调整产业结构和经济结构。6.风险管理：银行通过承担信用风险和市场风险等，获取存贷款利差而形成利润来源。25.简述商业银行现金资产管理原则。（1）总量适度原则。指银行现金资产总量要保持适度规模，即在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，银行为保持现金资产而付出的机会成本最低时的现金资产数量。（2）适时调节原则。指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的适度规模。（3）安全保障原则。指银行现金资产管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金安全无损。26.简述商业银行证券投资策略（1）流动性准备方法：证券投资应重点满足银行流动性需要，简单地把证券分为流动性证券和收益性证券两类，流动性证券期限短、利率低、可销性强，收益性证券期限长、利率高、可销性弱。（2）梯形期限策略：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，在由到期证券提供流动性同时，由占比重较高的长期限证券带来较高收益。（3）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再投资于短期证券。（4）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。27.简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。（3）外汇衍生工具买卖业务：外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权交易。28.简述资产负债综合管理理论的主要内容。资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。七、论述题（10分）33.试述资产证券化对商业银行经营管理的影响。（1）资产证券化。商业银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产如贷款、应收账款等集中起来，经过一定的技术处理，进行重新组合，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为。资产证券化实际上是银行增加可支配资金的新思路，对银行和银行经营管理的影响具有双重性。（2）资产证券化实际上是对银行现有资产和负债的重组，对银行加强资产和负债的综合管理具有积极的意义。主要表现在：资金来源多样化、有效管理资本充足率、获取服务费收入、降低利率风险。（3）资产证券化对银行和银行经营管理也会产生一些消极影响。主要表现在：加剧对高质量贷款的竞争、加剧银行吸收存款资金的竞争、贷款增长率下降、银行面临的风险增加。试卷三一、单项选择题（每小题1分，共12分）1.根据《巴塞尔协议》要求，二级资本中次级债务和中期优先股总额最高不得超过一级资本的()。A.30％ B.40％C.50％ D.60％3.当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（）。A.零 B.负值C.正值 D.不确定5．下列可以作为商业银行信誉基本保证的是（）。A.固定资产B.准备金C.备付金D.现金资产6.以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（）。A.ATS B.MMCC.CDs D.NOWS7.代理融通业务中，商业银行作为代理人代为收取（）。A．应付账款 B．应收账款C．各类资本 D．预收货款8.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（）。A．金融市场 B．中央银行C．商业银行 D．商业银行与中央银行协商9.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（）。A．质押B．抵押C．保证 D．承诺12.在国际结算中占主要地位的票据类型是()。A.支票 B.本票C.汇票 D.期票1.C3.C5．D6.D7.B8.B9.B12.C三、名词解释(每小题3分,共18分)18.持股公司制银行：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。19.流动性需求银行的流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求，具体分为存款客户的提现要求和贷款客户的贷款要求。21.呆帐准备金贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。22.信托以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。23.外汇期货业务在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。四、简答题（每小题5分，共25分）24.比较抵押贷款与质押贷款。抵押贷款与质押贷款都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。25.简述商业银行证券投资的目的。商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。2）分散风险。降低风险的一个基本做法是实行资产分散化以分散风险。3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。4）逆经济周期的调节手段。贷款是顺经济周期的资产，证券投资是逆经济周期的资产，可以熨平银行收益的波动。5）合理避税。商业银行的证券大部分集中在国债和地方债券上，而这些领域通常享有税收优惠政策。26.简述商业银行进行风险抑制的方法。风险抑制是指的承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不利因素变化的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或者尽量减少风险造成的损失。风险抑制出于两种指导思想，不同的指导思想下有不同的风险抑制方法：第一种思想不仅要保全本金，而且还要原定的贷款收益。其方法是：（1）追加担保人和担保金额；（2）追加资产抵押。第二种思想中要使本金的损失在最小的范围即可。其方法是：（1）减少追加贷款额；（2）向客户派驻有关人员帮助客户发现问题和解决问题。27.简述商业银行资本金的构成1股本：普通股和优先股2盈余：资本盈余和留存盈余3债务资本：资本票据和债券4其他来源：储备金28.简述商业银行资产负债表的主要内容。资产负债表的基本结构是以“资产=负债+所有者权益”这一平衡原理而设计的，总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表。主要包括以下内容：（1）银行所拥有的各种经济资源及其结构。（2）银行所负担的债务。（3）银行所有者在银行里所持有的权益。七、论述题（10分）33.试述商业银行经营管理理论的发展演变过程。（1）资产管理理论：认为银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。（2）负债管理理论：该理论主张银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩张，获取更高的盈利水平。负债管理理论主张以负债的形式来保证银行流动性的需要，使银行的流动性和盈利性的矛盾得到协调。（3）资金负债综合管理理论：认为商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。（4）资产负债外管理理论：主张银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。在知识经济时代，银行应发挥其强大的金融信息服务功能，利用计算机网络技术大力开展以信息处理为核心的服务业务。。试卷四一、单项选择题（每小题1分，共12分）1.单元制银行主要集中在（）A．美国 B．英国C．德国 D．日本2.银行风险管理最重要的一环是()A.风险预防 B.风险规避C.风险分散 D.风险转嫁5．关于出口信贷，描述不正确的是（）A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式B.一般用于大型成套设备的出口C.只对出口方具有较大吸引力D.属于中长期信贷6.杠铃投资法基本不投资于（）A.短期证券 B.中期证券C.长期证券 D.中长期证券8.对利息率极为敏感的存款和借入款称为（）A．利率敏感负债B．利率敏感资产C．核心存款 D．核心负债9.为了达到投资合算的目的，我国银行间同业拆借资金的投资所得应高于（）A．定期存款利率B．中央银行的存款准备金利率C．银行长期贷款利率D．伦敦银行同业拆借利率10.一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（）A．上升B．下降C．不变D．不确定12.商业银行的现金运用项目是()A．再贴现B．发行金融债券C．负债的减少D．追加盈余（公积金）1.A2.A5．C6.B8.A9.B10.B12.C三、名词解释(每小题3分,共18分)18.远期利率协议：买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。20.同业拆借同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。四、简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行现金资产的主要构成。现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金25.简述商业银行两种负债成本分析方法的特点。商业银行成本分析主要从平均成本和边际成本两个角度进行。历史平均成本分析方法主要用于对不同的银行各种负债成本对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析，能够准确评价一个银行的历史经营状况。缺陷是没有考虑到利息成本的变动。边际成本分析中，单一资金的边际成本分析法可以帮助银行选择哪一种资金来源更合适。因此，商业银行负债成本分析不是单一的过程，是多种成本分析的综合。26.简述商业银行表外业务发展的主要原因。（1）规避资本管制，增加盈利来源（2）适应金融环境的变化（3）转移和分散风险（4）适应客户对银行服务多样化的需要（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（6）科技进步推动了表外业务发展27.简述银行资本的作用。（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营。（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。（4）银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证银行增长的长期可持续性。七、论述题（10分）33.试述商业银行贷款政策的基本内容。贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有：（1）贷款业务发展战略。（2）贷款业务规程及权限划分。（3）贷款的规模和比率控制。（4）贷款结构及区域分布。（5）贷款的担保。（6）贷款定价（7）贷款档案管理政策（8）贷款的日常管理和催收制度（9）不良贷款的管理。试卷五一、单项选择题（每小题1分，共12分）2.股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是()A.董事会 B.股东大会C.工会 D.监事会3.对于存款人来讲，既可获得高利息收入又可以在货币市场出售的存款类型是（）A.超级可转让支付凭证账户B.ATS账户C.MMC存单D.可转让定期存单4.商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（）。A.商业贷款理论 B.资产转移理论C.预期收入理论 D.资产收入理论5．关于呆账准备金，叙述正确的是（）A.提取目的是弥补贷款损失B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度D.贷款质量高，呆账准备金就多7.银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（）A．直接租赁B．转租赁C．回租租赁 D．杠杆租赁8.银行利差率是指（）A．银行利差与银行资产之间的比率B．银行利息收入与银行资产之间的比率C．银行利差与银行盈利资产之间的比率D．银行利润与银行盈利资产之间的比率9.对于地方政府债券中的收益债券来说，其担保是（）A．地方政府的税收B．中央政府的税收C．地方政府融资项目的收益 D．金融市场的收益10.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（）。A．100%B．75%C．50%D．25%2.B3.D4.A5．A7.B8.C9.C10.B三、名词解释(每小题3分,共18分)18.资产负债表总括反映银行在特定日期全部资产、负债和所有者权益的报表，又称财务状况报告表。19.公开储备通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。21.关注贷款这类贷款，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。22.利率敏感性缺口利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。23.票据发行便利，是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内，以借款人自己的名义循环发行短期融资票据，从而以较低的成本筹集中长期资金。四、简答题（每小题5分，共25分） 24.商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？（1）安全性高。国家债券的发行者是中央政府，按期还本付息可靠程度高。（2）流动性较强。国家债券风险小，安全性高，转让较容易；同时它的供给需求弹性较小，价格波动程度相对要小。（3）抵押代用率高。国家债券可作为向中央银行再贷款的抵押品，而且抵押代用率高。25.简述银行资本内部融资的限制性条件。（1）政府当局对银行适度资本金规模的限制（2）银行所能获得的净利润规模（3）银行的股利分配政策。26.影响银行贷款利率的主要因素有哪些？（1）资金成本；（2）贷款风险程度；（3）贷款费用（4）借款人的信用及其与银行的关系（5）银行贷款的目标收益率（6）贷款供求状况28.简述资产管理理论的主要内容。资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的，而资金业务的规模和结构则是可控的，银行应该主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理的目标。资产管理理论经历了商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论三个阶段。试卷六一、单项选择题（每小题1分，共12分）1.强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为()A.资金转移理论 B.预期收入理论C.资产管理理论 D.商业贷款理论3.以下说法正确的是（）A.利息支出是银行支出的主要部分B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型4.银行资本的关键作用是（）和消除不稳定因素。A.吸收意外损失 B.防范经营风险C.展示银行实力 D.保障资本充足率5．商业银行的被动负债是（）。A.发行债券 B.吸收存款C.同业拆借 D.再贷款6.《巴塞尔协议》(1988年)将银行担保业务的信用风险转换系数定为（）A．100%B.50%C.20%D.0%7.票据发行便利属于银行的（）A．资产业务B．与利率有关的或有项目C．担保业务 D．承诺业务8.商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（）A.国家债券B.政府机构债券C.地方政府债券 D.公司债券9.商业银行在经营中面临的信用风险是指（C）A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险B.由于激烈的同业竞争带来的风险C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险D.由于市场利率变化带来的风险10.根据规定，我国银行汇票的付款期限为（）A.1个月 B.2个月C.3个月 D.6个月11.打包贷款属（）。A.国际贸易融资 B.国际商业贷款C.代理融通 D.非贸易融资12.下列属于商业银行附属资本的是（）A.未公开储备B.未分配利润C.公积金 D.股票发行溢价1.D3.A4.A5．B6.A7.D8.A9.C10.A11.A12.A三、名词解释(每小题3分,共18分)18.单元制银行银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。21.汇票汇票是一个人向另一个人签发的，要求对方见票时或在将来的一定时间对某人或持票人支付一定金额的无条件支付命令22.国际银团贷款国际银团贷款又称辛迪加贷款，是指由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一企业或某一项目提供贷款的一种方式。四、简答题（每小题5分，共25分）25.简述商业银行证券投资的主要对象。1政府债券:中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。2公司债券：公司为筹措资金发行的债券。3股票：大多数国家禁止银行投资工商企业的股票，但随着银行业务的综合化，股票有可能成为投资品种。4商业票据：安全性高，有利于银行提高资产流动性。5银行承兑汇票：银行对从事进出口等业务的企业提供的一种信用担保，可以增加银行的资产流动性并增加银行收益。6创新的金融工具：金融期货、金融期权、资产证券化债券等。27.简述商业银行风险管理的主要内容。（1）风险预防。防患于未然。（2）风险规避。在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。（3）风险转嫁。通过某种合法的交易方式和业务手段，把风险尽可能地转移出去。（4）风险抑制。在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不良因素的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或昼减少风险损失。（5）风险补偿。银行必须有一种风险损失后的补偿措施。28.简述信用证结算方式的特点。（1）开证行负有第一付款责任；（2）信用证是独立的文件，不受交易合同的约束；（3）信用证业务的处理以单据为准，而非货物。七、论述题（10分）33.论述商业银行资本的构成及其功能。（1）一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。（2）巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由普通股股本、资本盈余、留存收益等构成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、混合性债务工具等组成。（3）银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；(1分)为银行的注册和营业提供启动资金；(1分)树立公众对银行的信心；(1分)为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；(1分)作为银行增长的监测者，保证单个银行增长的长期可持续性。(1分)银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。(1分)试卷七一、单项选择题（每小题1分，共12分）2.信用卡最主要的功能是（）A．转账结算功能 B．储蓄功能C．汇兑功能 D．消费贷款功能3.商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（）A．3个月 B．6个月C．9个月 D．12个月5．以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（）A．客户存入存款 B．客户提取存款C．银行收回贷款 D．银行出售资产6.关于同业拆借，叙述正确的是（）A.拆借双方仅限于商业银行B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款C.隔夜拆借一般不需要抵押D.拆借利率由中央银行预先规定7.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（）A.投资量 B.贷款量C.存款量 D.现金量8.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（）A.留存盈余 B.资本盈余C.营业盈余 D.未分配利润10.在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（）A．梯形期限法 B．杠铃投资法C．周期期限决策法 D．有效证券组合投资法11.目前最主要、最广泛的国际结算方式是（）A．顺汇B．信用证C．托收 D．汇款12.我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款额不得超过银行资本金的（）A.10%B.15%C.30% D.35%2.A3.B5．B6.C7.C8.B10.B11.B12.B三、名词解释(每小题3分,共18分)18.资本盈余商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分构成商业银行资本中的资本盈余。19.易变性存款主要指活期存款，由于这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时都可能向银行提现和转账，因此这类存款的稳定性最差。20.证券投资梯形期限法强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，在由到期证券提供流动性同时，由占比重较高的长期限证券带来较高收益。21.备用信用证是银行担保业务的一种主要类型，通常为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。22.商业信用证：是指开证行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。23.风险规避在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。四、简答题（每小题5分，共25分）24简述银行的资本计划的四个阶段。资本扩张使得商业银行面临较大的增资压力，有必要为其资本进行计划。银行的资本计划可分为四个阶段：第一阶段是指出银行的总体财务目标。（1分）第二阶段是确定银行资本的需要量。（1分）第三阶段是确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生。（1分）第四阶段是为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段。（1分）26.贷款价格的组成部分。（1）贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。（2）贷款承诺费：银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。（3）补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量活期存款和低利率定期存款。（4）隐含价格：指贷款定价中的一些非货币性内容。27.简述利率敏感性缺口管理策略。简述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口（1分）当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少（1分）当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加（1分）当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口（2分）28.简述现代租赁的概念和特征。现代租赁是以融资为目的而进行的一种租赁活动。（1）就租赁的目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。（2）承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有留购的选择权。（3）出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选择的具有一定规格、性能和型号的生产设备。（4）租赁期较长并且不中断，承租人必须按照合同定期交付租金，不得中途解除合同。七、论述题（10分）33.商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。（2）利用早期财务信息发现有问题贷款杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。（3）利用非财务信息发现有问题贷款企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。（4）有问题贷款的处理程序银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。试卷八一、单项选择题（每小题1分，共12分）1.按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（）A．正常、次级、关注、可疑、损失 B．正常、关注、可疑、次级、损失C．正常、可疑、关注、次级、损失 D．正常、关注、次级、可疑、损失2.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（）A.再贴现B.发行金融债券C.向客户发放贷款D.支付员工工资3.最适用于异地采购交易的结算工具是（）A.银行本票B.支票C.银行汇票D.商业汇票5．商业银行资产中流动性最高的部分是（）A．准备金 B．现金资产C．短期贷款 D．证券投资6.银行发现有问题贷款的三条防线不包括（）A．内部审计 B．信贷员C．贷款的复核 D．外部检查7.不属于担保和类似的或有负债业务工具是（）A．预约款保函 B．短期利率期货C．备用信用证 D．有追索权的交易8.财务杠杆比率过高，说明银行（）A．资本充足 B．资本不足C．经营风险小 D．获利能力弱11.出口国银行向本国出口商提供的贷款称为（）A．卖方信贷 B．买方信贷C．商业信贷 D．银团信贷12.远期外汇业务最重要的功能是（）A．实现货币之间的即时兑换 B．套期保值C．外汇投机 D．套汇1.D2.C3.C5．B6.A7.B8.B11.A12.B三、名词解释(每小题3分,共18分)20.中间业务指银行不利用或较少运用自己的资财，以中间人的身份为客户提供种类金融服务并收取手续费的业务。21.证券投资收益曲线指证券收益率和证券发行量之间的关系曲线。