国税部门年度工作总结工作总结

国税部门工作总结**年度，我分局在市局各业务科室和区局党组的对的领导下，紧紧围绕组织收入中心，以税种专业化和信息化管理为根本，以行业管理为依靠，以扎实基础、政策调研、税种联动为重点，强化税收分析预测，狠抓政策贯彻，坚持管理和服务并重，服务服从于全局，各项工作获得了可喜的成绩。现将全年工作状况总结以下：一、税收优惠政策效应评定特色项目卓有成效年初，我们将税收优惠政策效应评定作为特色项目向省局进行了申报，并按照“两统三评四规范”的工作思路,扎实开展税收优惠政策执行效应评定活动，通过统计、分析和评价，税收优惠政策效应评定工作获得了明显效果。一是开展两项统计摸底数。开展户籍清理统计。对我区享有减免税优惠政策的涉农公司、安残公司、小型微利公司及外商投资公司进行了地毯式清查，截至现在，全区享有减免税税收优惠政策的纳税人105户，其中备案类89户，审批类16户。按税种分，增值税类82户（其中报批类12户，备案类70户），所得税类23户。开展享有优惠统计。在户籍清理的基层上，对**年、**1年公司享有税收优惠数额进行了全方面调查核算。**年累计减免税总额3585万元，其中增值税**万元，占减免税总额的58%；所得税1494万元，占减免税总额的42%。**年1—10月累计减免税额3389.19万元，其中增值税1621.19万元，占减免税总额的48%；所得税1768万元，占减免税总额的52%。二是开展三项评定当作效。跟踪管理评资格。今年5至9月，我局重点对2户粮食公司、20户涉农公司、12户安残公司、2户外商投资公司、12户小型微利公司开展了调查评定，通过调查纳税人的基本状况以及享有税收优惠状况，理解税务登记、报批或备案的减免（退）税信息和生产经营等信息，对公司享有税收优惠资格进行了全方面审查。通过评定，发现了公司存在的问题，分户形成了整治报告，并将责任贯彻到户到人,规定管理分局对享有优惠公司存在的问题进行限期整治，并对存在问题的14户公司进行限期整治，对不符合增值税减免税条件的3户纳税人取消其免税资格，对3户不符合所得税减免税条件纳税人停止享有减免税，共补征税款20余万元，增进了管理质量的提高和税收优惠政策的贯彻。规范申报评财务。我们通过综合征管软件系统调取了164户享有税收优惠公司的有关信息，评定3000余份纳税人增值税、公司所得税纳税申报表，分析公司免税收入、应税收入、补贴收入构成，有无随意申报、有无错误申报、有无零申报，形成申报总体状况和分户状况报告。并根据评定中发现的问题，制订《孝南区国税局有关规范增值税免税申报的意见》，对普通纳税人免税收入、小规模纳税人免税收入、以及公司在抄报税中有关数据的调节填报等进行了明确，从而督促公司规范财务核算。选准行业评重点。按照省市局精神以及我局实际，我们将涉农和安残两个行业作为优惠政策贯彻的重点评定对象，通过采用逐户查看减免（退）税报批类和备案类资料，审查办理退税的程序、退税的金额等与否符合有关规定，审查备案资料的完整性以及所载明的减免税项目、具体货品名称、减免税期限等与否精确，形成了有关统计表格和审查状况的书面报告资料。其中对安置残疾人单位，在严格报批管理的基础上，采用动态抽查的办法核算残疾人事实上岗状况，实地走访调查核对公司的实际生产经营与申报免税项目与否相符。在此基础上，完毕了《现在国有粮食购销公司涉税问题探析》、《农民专业合作社涉税问题初探》的调研报告，为进一步搞好两个行业的涉税优惠管理提供了决策根据。三是开展四项规范促管理。规范制度管理。通过查阅税收优惠政策40余项，对两大主体税种（即增值税和公司所得税）在享有优惠的行业、货品或单位等方面的具体政策规定及增值税、所得税对同行业界定的异同分析，形成了政策差别性分析资料。建立税收优惠政策的宣传、辅导和咨询制度，编印了《涉农行业税收政策指南》，为公司精确掌握税收优惠政策打下坚实的基础。结合工作实际完善了有关管理方法，明确了税收优惠政策的请示、执行、报告和备案工作流程，细化税收管理员工作职责，建立电话回访制度，规范税收优惠备案管理。规范备案资料。结合我区实际，制订有关表格，如《农产品种、养殖公司信息采集表》、《享有税收优惠公司基本状况表》、《安残公司有关数据采集表》、《安残人员变动备案表》，掌握公司实际生产经营地址、主营业务定位、经营规模、经营品种、投入产出、价格及数量、年销售状况以及申报信息，残疾人增减变动状况。通过规范数据采集模板，加强基础信息管理。同时还对直接从事种植业、养殖业等行业的纳税人和各类农民专业合作社建立了户管档案，实施跟踪管理，及时更新档案信息。通过信息的全方面采集，为稽核比对工作打好基础。规范认定管理。区局将享有税收优惠政策的涉农公司减免税管理与普通纳税人认定管理相结合，对未超标的涉农小规模纳税人，通过认定其普通纳税人资格，纳入防伪税控管理，增进公司财务核算的规范。截止现在，我局已对未超标的涉农免税公司办理普通纳税人认定11户，占涉农免税公司总户数的32.35%。规范用票行为。对享有税收优惠政策的纳税人的发票日常使用进行检查，重点是农产品收购、销售发票的规范使用状况。为进一步规范用票行为，在全市率先推行使用农产品发票电子开票系统。现在全区已全部实施农产品电子开票系统，现已出售电脑版收购发票16369份，出售电脑版销售发票1510份。二、税政管理基础工作不停扎实我们把加强基础工作作为全方面提高税政管理质效的重要举措，实现执行力建设和税政管理的有机融合。首先，大规模的开展了业务培训,不停提高税收管理员的管理能力。以区局为单位，面对分局和纳税人，为税收管理和公司财务人员举办了一期货劳税业务培训、三期所得税业务培训，一期出口退税业务培训；培训内容涉及农产品发票开票系统、所得税年度申报系统、出口退税网上办税系统、会计、税收有关政策与法规等方面。通过有针对性地开展业务培训，提高了岗位人员和公司会计人员的业务水平。二是加强对分局和税收管理员的考核，建立了考核制度，完善了考核指标，使税收管理员税政管理工作业绩有了客观评价根据。第三，扎实基础工作。通过进一步贯彻税收管理员货劳税工作规范，确保税收政策按规定执行、日常巡逻按规定开展、审核审批按规定实施，税政管理各项基础工作进一步做实做细。三、税种管理质效不停提高在货劳税管理上,一是进一步规范了普通纳税人认定管理。按照省局《增值税普通纳税人资格认定工作流程》的规定，认真做好新开业户普通纳税人资格认定工作，扎实抓好超标小规模纳税人认定管理，严把普通纳税人资格注销审核关。截止年末，全区共有增值税普通纳税人539户，其中本年新认定147户，普通纳税人认定增加率为37.5%。新认定户中，超标申请认定37户，超标强制认定11户。按照总局令第22号的规定不予认定2户，本年注销普通纳税人30户。二是开展了三项核查。按照省局告知规定，对省局下发的14户超标小规模纳税人认定普通纳税人状况进行了逐户核查，核算纳税人已全部获得普通纳税人资格。通过核查，进一步规范了超标户的认定后续管理；组织两个专班对全区13户福利公司进行了实地核查。通过对福利公司**年度安置残疾人状况、生产经营状况和增值税、所得税税收状况等方面的全方面清查，进一步规范了福利公司税收优惠政策的执行；6月至11月，根据省局货便函[]6号告知精神，我们对全区增值税普通纳税人固定资产进项税额抵扣状况开展了全方面清理核查。各分局督导自查户数406户，实地重点核查303户，对存在问题的9户公司调节转出进项税额累计37万元。三是实施了三项清算。今年，对辖区内供电公司、中石油、中石化和湖北高路系统所属加油站等分支机构增值税状况进行了清算；对全区享有报批类减免税的安置残疾人就业单位和备案类减免税的纳税人**年度增值税状况进行了清算；配合区局稽查部门，对全区再生资源回收经营公司**年度增值税状况进行了全方面清算，增进了有关税收政策的有效执行。四是组织了两项调查。5月份，组织专班对全区3户汽车经销4S店经营和税收状况进行了专项调查；6月份，组织专人对辖区内中百仓储、武商议贩、孝商超市、家乐福等大型零售超市农产品收购发票和普通发票进项抵扣状况进行了调查，全方面掌握了零售超市农产品经营模式、经营品类、购进渠道、结算方式，以及获得的进项抵扣凭证种类、数量、税额和屠宰办代开发票等状况，为强化大型零售超市农产品税收管理提供了一手资料。五是开展了两项清理。对全区61户工业公司增值税普通纳税人防伪税控发票的使用和结存等状况开展了清理；按照省局统一安排，对全区53户增值税普通纳税人滞留票信息开展了逐户清理，进一步规范了增值税抵扣凭证的管理。六是开展了行业管理。今年，我们将汽车经销作为增值税行业管理的重点，对全区8户4S店实施专业化管理。一是主管税务分局内设了机动车经销行业税源管理组，对辖区内汽车经销公司实施专门机构和专门人员的“两专”归口统一管理。二是健全了汽车经销公司分户档案，采集了整车、配件、内饰品供应商及供货状况等第三方信息；制发了有关表格，按月统计车辆购进、销售状况，逐台登记车辆的车架号、购进及销售价格等信息，完善了有关基础管理。通过开展行业管理，纳税人税法遵从度明显提高，税收管理质效得到进一步提高。，3户汽车4S店分别按照有关税收政策规定，主动对已认证但不符合抵扣政策规定的进项税额199215.75元作了进项转出解决，对向汽车购置方免费提供零配件业务应视同销售的部分计提了销项税额8752.04元，对收到汽车生产厂家的返利收入作了冲减进项税额8136.75元的解决。同时，我们在总结行业管理经验的基础上，组织编写了《**区汽车经销行业税收政策指南》，统一了有关涉税解决口径，对汽车经销公司的经营管理和税收管理员的日常税务监管工作均起到了较好的指导作用。七是开展了数据分析。对省局下发的应税销售收入申报异常公司、两头在外公司和高税负福利公司等金税工程有关数据开展了分类、分户分析、核算工作，形成了详实的分析报告，并组织专班重点对高税负福利公司进行了逐户核算，通过核算，督促纳税人自行申报补缴增值税0.2万元。在所得税管理上，一是按照分类管理的规定,全方面加强税源管理。及时建立了重点税源册籍，掌握重点税源变化状况，共分户建立重点税源册籍60户，其中区局将资产总额3000万元或年销售收入5000万元或应纳所得税额100万元公司分户建立了重点税源册籍，各分局将资产总额1000万元以上、应纳所得税额5万元的50户公司建立了重点税源册籍；二是坚持定时报送收入分析报告制度。按照市局规定坚持所得税收入定时分析的工作制度，按月进行公司所得税收入分析，重要分析当期和累计期收入的总体状况和收入增减变化的因素，重点分析本地区重点行业的收入增减变动的因素，以及收入增加与经济发展、政策调节和加强征管等因素之间的关系。为科学做好税收收入预测及增减变化因素提供了根据；三是强化所得税纳税评定工作,不停提高评定质效。在评定工作中实施税种联动。将增值税评定和所得税评定相结合。综合运用增值税的纳税评定成果，以此提高公司所得税纳税评定的质量和效率，减少纳税评定成本。紧紧抓住公司所得税纳税评定的重点环节。对生产经营状况发生较大变化的；持续三年以上亏损的；有关联交易的；税前扣除等内容实施重点监控。今年对税前扣除项目的评定，评定入库所得税额116万元。三是以行业管理为突破,着力做好房地产行业管理。开展了所得税专项培训。今年4月份，在广场分局对税收管理员和房地产公司财务人员进行了房地产业务培训，对房地产开发的业务流程、核算程序进行具体介绍，从而确保了有关政策的有效贯彻。开展了房地产所得税纳税评定工作，重点加强了与部门之间的协作，通过与工商部门的信息共享，对全部在元月1日至12月31日期间成立的房地产公司进行拉网式清理。截至11月全区共有房地产开发公司65户，其中有项目公司55户，涉及65个项目。全年，全区共征收入库房地产公司所得税3925万元，比去年3048万元增收877万元。四是以汇算清缴工作为重点,汇算质量又有新提高。认真贯彻总局“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的汇缴精神，制订了汇算清缴实施方案，确保了汇算清激质量。4月份，区局在湖北贸集团天紫湖培训中心举办了公司所得税业务培训班。公司税收管理员和公司财务人员共400余人参加了培训。通过培训，解决了公司财务人员日常工作中碰到的多个疑难问题。建立督察催报制度，通过CTAIS系统查询公司申报和入库状况，通过办公网络下发未申报业户名单，及时提示分局进行纳税户的催报工作，从而确保了汇缴工作按期完毕**年度全区参加汇算清缴870户，比上年增加131户，汇算面达100%。清缴入库所得税700万元。通过汇算清缴，纳税调节增加额11614万元，纳税调节减少额10720万元。五是抓财产损失税前扣除。共审批2户，累计130余万元。其中，剔除关联方财产损失467万元，补征税款117万元。在出口退税管理上，通过贯彻政策、强化管理、完善服务、规范秩序等一系列举措，发挥了进出口税收管理的职能作用。截止11月30日，已办理免（抵）退2417万元，其中免抵965万元，退税1452万元。在具体管理上一是按规定完毕了出口公司涉税事宜大厅受理工作。按照市局出口退税工作会议布署，对大厅出口退位岗位人员开展了业务培训、明确并贯彻了岗位职责和工作规范,根据流程完善了表证单书和资料流转交接。现在大厅已能够受理资格认定、退（免）税申报、证明开具等业务。二是函调质效进一步提高。按照省局《湖北省出口货品退免税函调管理方法》，梳理了函调工作流程，规范了各类函调文书、台帐的使用,强调了函调各岗位职责，贯彻了考核方法。今年发出核算函为1份，回函1份，接受核算函4份，复函6份，其中一户复函两次，一户申请延期一次。三是农产品加工公司出口退税管理进一步规范。认真贯彻省局农产品加工公司管理方法，加强了收购环节控管，督促公司建立了收购台帐；认真开展好日常巡逻；对进项抵扣严格审核，搞好评定。使农产品加工公司出口退税管理日趋规范。在国际税收管理上，以防备国家税收流失和维护跨国纳税人税收权益为宗旨，健全工作机制、加大宣传力度、实施规范管理、狠抓工作贯彻。一是完毕了关联公司申报工作。通过做好宣传、辅导、督导审核工作，966户公司报送了关联业务往来报告表。二是做好大户关联申报的上报工作；准时、精确向市局报送5户年纳税额（增值税、所得税累计）500万以上或年销售额1亿以上公司的年度关联申报。三是做好关联公司申报初步分析工作。按照《关联公司间业务往来税务管理规程》的规定，重点分析了长久亏损、微利却不停扩大经营规模的公司和跳跃性获利公司，为加强管理提供了方向。四是接受了2户非居民公司政策咨询，实现了非居民公司税收零突破。四、工会经费代收工作实现“满堂红”全区各级国税部门和工会组织亲密配合，以组织收入为中心，按照“明确工作责任，强化宣传服务，认真执行政策，严格规范操作，加强协调配合”的工作思路,从强化工作方法，提高管理水平入手，进一步加大代收工作力度，确保了全区工会经费代收收入稳步增加。据统计，全年全区共登记采集工会经费信息记录表893户，