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货币发行基金决算业务的系统设计

一、货币发行基金财务管理系统有待完善随着经济的不断发展,中国的现金循环逐年增加,流通速度也在加快。特别是加入wto后,原材料商业变得更加复杂。这就要求负责货币发行的中央分行能够科学设计货币票的样本计算,制定货币票的编制计划、货币汇款的分配计划和旧纸币的包装计划。加强货币伪造的反管理,更好地促进市场经济的发展。目前我国运行的货币发行基金账务系统是人总行1996年开发的,该系统在货币发行业务处理现代化方面取得了突破性进展,使我国在货币发行现代化方面迈出了重要一步,改变了我国在货币发行信息统计分析方面的落后局面,提高了货币发行部门的管理水平,为中央银行宏观决策提供了较为详尽、及时、准确的信息资料。但是,该系统仅包括货币发行专业“货币发行业务会计核算”全部内容以及“人民币发行基金调拨管理”和“残损人民币销毁管理”部分内容,作为货币发行专业重要内容的“人民币发行库实物管理”、“钞票处理中心清分管理”和“反假人民币信息管理”等没有涉及。作为对货币发行基金账务系统的有益补充,许多省份对这些在货币发行基金账务系统中没有涉及的业务(譬如:人民币发行库实物管理、钞票处理中心清分管理和反假人民币信息管理)或涉及不全的业务(譬如:人民币发行基金调拨管理和残损人民币销毁管理)开发了自己的产品在本省运行,但这些产品在使用过程中往往存在局限性,不利于中央银行整体工作的协调。针对以上原因,中国人民银行着手开发货币发行管理信息系统,该系统以目前在全国运行的货币发行基金账务系统为基础,添加了货币发行业务其他内容。二、货币发行管理信息系统各子系统间的相互关系根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国人民币管理条例》及人民银行总行的要求,结合货币发行管理的日常业务,货币发行管理信息系统在内容上应包括货币发行业务会计核算子系统、人民币发行基金调拨管理子系统、残损人民币销毁管理子系统、人民币发行库实物管理子系统、反假人民币信息管理子系统、钞票处理中心清分管理子系统等六个子系统,从使用对象上分为总行、总行重点库、分行或省会(首府)城市中心支行(以下简称分支行)、中心支行、支行等五部分。图1表明了货币发行管理信息系统各子系统间的关系,图2是货币发行管理信息系统网络拓扑结构。各业务子系统在安装使用时,要形成独立网络终端,便于有限制的数据共享。其中,反假人民币信息管理子系统自成体系,独立运行;人民币发行库实物管理子系统相对独立运行,只有发行库库存券别登记簿数据可以在发行业务会计核算子系统中随时反应,便于发行会计与发行库及时进行账务核对;人民币发行基金调拨管理、残损人民币销毁管理、钞票处理中心清分管理三个子系统的数据与发行业务会计核算子系统相连接,三个子系统的全部业务同时在发行业务会计核算子系统中得到反应;另外,还可以设置信息查询子系统,以实现部门负责人对整个系统的全部数据都能够进行查询、统计、分析。三、各系统的功能配置1.发行基金的投放回笼管理货币发行业务会计核算子系统包括总行会计核算子系统、分支行会计核算子系统、中心支行会计核算子系统和支行会计核算子系统四部分,具体功能应包括日常业务、日常查询、统计分析、子系统管理四部分。其中,总行子系统能够自动汇总处理各分支行上报的账务数据;分支行子系统能够自动汇总处理所辖中心支行上报数据,并将汇总结果上报总行,日常根据各地发送来的记账电报记载各中心支行发行基金投放回笼情况并能够随时查询各地或全省本年度发行基金库存及投放回笼情况;中心支行子系统能够自动汇总处理所辖支行上报数据,根据支行发送来的记账电报记载各支行发行基金投放回笼情况并能够随时查询各支行年度发行基金库存及投放回笼情况;支行子系统能够自动汇总处理本身发行基金业务,形成电报数据上报中心支行子系统,图3是会计核算子系统的拓扑结构。2银行本年度发行基金管理发行基金调拨管理子系统包括分行调拨管理子系统、中心支行调拨管理子系统和支行调拨管理子系统三部分,具体功能包括日常业务、日常查询、统计分析、系统管理等功能。其中,分行子系统能够处理本行全部调拨业务,自动汇总处理所辖中心支行上报数据,并将汇总结果上报总行,日常根据各地发送来的电报记载各中心支行发行基金调拨情况并能够随时查询监控各地或全省本年度发行基金执行情况;中心支行子系统能够处理本行全部调拨业务,自动汇总处理所辖支行上报数据,根据支行发送来的电报记载各支行发行基金调拨情况并能够随时查询各支行年度、季度、月度发行基金执行情况;支行子系统能够处理本行全部调拨业务,自动形成电报数据上报中心支行子系统。图4是发行基金调拨管理子系统的拓扑结构。3销售管理子系统残损人民币销毁管理子系统包括总行销毁管理子系统、分支行销毁管理子系统、中心支行销毁管理子系统及钞票处理中心销毁管理子系统四部分,具体功能包括计划管理、日常业务、日常查询、统计分析、系统管理等功能。其中,总行子系统能够自动汇总各分支行上报的销毁计划,并按照总行全年销毁计划,科学合理地分配、核批各分支行销毁计划;分支行子系统负责所辖中心支行上报销毁计划的自动汇总,并将汇总结果上报总行,收到总行核批的销毁计划后科学合理地分配全省销毁计划,日常根据各地发送来的销毁记账电报记载各中心支行实际销毁情况并能够随时查询各地或全省本年度销毁计划执行情况;中心支行子系统根据所在市地实际情况负责制定本地全年销毁计划并上报分支行,收到分支行核批给本中心支行的全年销毁任务后予以记载,日常根据库房实际情况,在本子系统中录入申请销毁的券别信息形成销毁申请表上报分支行,接到分支行签发的销毁命令后,负责本次销毁内容的实施,记录销毁账并将本次实际销毁信息上报分支行(销毁电报文件),日常能够随时查询本地本年度销毁计划执行情况,为完成全年销毁任务做好充分准备;钞票处理中心销毁管理子系统接收分支行分配的全年销毁计划,日常对本中心的销毁情况进行记账,并能随时查询年度销毁计划执行情况及各券别销毁的张数和重量。图5是残损人民币销毁管理子系统的拓扑结构。4出入库本机关自动查库对中国人民银行人民币发行库库内管理的各种实物出入库进行业务处理,包括对调拨、出入库凭证的处理以及各种登记簿的记载、查询、打印,方便日常查库;通过计算机网络的传输,汇总、对比、分析下级发行库的业务情况以及发行库的基本建设和人员情况等管理资料。5.其他体功能反假人民币信息管理子系统包括总行反假人民币信息管理子系统、分支行反假人民币信息管理子系统、中心支行反假人民币信息管理子系统和支行反假人民币信息管理子系统四部分,具体功能包括日常业务、日常查询、统计分析、子系统管理四大功能。其中,总行子系统能够自动汇总处理各分支行上报的账务数据;分支行子系统能够自动汇总处理所辖中心支行上报数据,并将汇总结果上报总行,日常根据各地发送来的上报数据,能够随时查询各地或全省反假人民币情况;中心支行子系统能够自动汇总处理所辖支行上报数据,根据支行发送来的上报数据记载各支行反假人民币工作情况,能够随时查询各支行反假情况;支行子系统能够自动汇总处理本身业务,形成上报数据报中心支行。图6是反假人民币信息管理子系统的拓扑结构图。6清分和清分钞票处理中心清分管理子系统实现对回笼券清分业务的计算机处理。每日工作前,清分会计和出纳根据日清分能力录入要出库的券别和金额,暂存入子系统,不做记账处理,仅打印钞票处理中心清分出库凭证,当从库房将出库内容取回后再进行记账(即要求系统在实际取回款后做记账确认)。钞票处理中心清分出库凭证一式三联,第一联留存,第二联交库房作为领款凭证,第三联交发行会计作为记账凭证。负责人在出库凭证上签章后,由出纳员和管理员一起和库房管理员办理出库手续。出库后出纳员和管理员将款项交各清分机操作员进行清分,同时登记钞票处理中心款项交接登记簿。清分结果分为五类,分别为完整券、完整券尾数、拒钞数、联机销毁数和差错数。在每次清分前,首先登记分支行签发的销毁命令,如果本次联机销毁数未达到销毁命令中规定的销毁量,应将剩余销毁量记入在途登记簿。每次清分完毕后的其他结果分别记入完整券登记簿、完整券尾数登记簿、拒钞数登记簿、差错数登记簿,并打印钞票处理中心清分入库凭证,该凭证一式三联,第一联留存,第二联交库房作为交款凭证,第三联交发行会计作为记账凭证,负责人签章后,由出纳员和管理员一起同库房办理入库手续。另外,在记录相应登记簿后,出纳员要将各台清分机完整券尾数和拒钞尾数分别合并,合并后剩余部分装入尾数箱,并在每台清分机打印出的清分报告上签章确认,送发行会计,发行会计根据清分报告,填制残损人民币销毁出库凭证,加盖发行基金付讫章,第一联暂存,第二联交清分出纳员和管理员,第三联记残损人民币销毁在途登记簿。清分出纳员和管理员将残损人民币销毁出库凭证第二联、钞票处理中心入库凭证、尾数一并交库房办理入库手续,清分业务处理流程见图7。四、不同组件之间的信息验证关系1.券别账数额是否一致的问题下页图8描述了货币发行业务会计核算子系统与其他子系统的关系。由图可见,货币发行业务会计核算子系统与人民币发行基金调拨管理子系统、残损人民币销毁管理子系统、人民币发行库实物管理子系统、钞票处理中心清分管理子系统等四个子系统有密切联系。货币发行业务会计核算子系统与人民币发行库实物管理子系统之间的关系体现在每日业务终了,要核对双方每个券别账余额是否一致,只有在核对一致的情况下,货币发行业务会计核算子系统才能向上级行报送当日记账电报。这种核对要求自动进行,即启动货币发行业务会计核算子系统向上级行报送当日记账电报文件时,首先到人民币发行库实物管理子系统相应库表中查找核对两个子系统各券别余额是否一致,如果一致则启动发送程序,否则不能启动发送程序。货币发行业务会计核算子系统与人民币发行基金调拨管理子系统之间的关系以调拨命令为主线,主要解决调拨在途问题。人民币发行基金调拨管理子系统采集的数据信息直接应用于货币发行业务会计核算子系统。货币发行业务会计核算子系统与残损人民币销毁管理子系统之间的关系以销毁命令为主线,主要解决销毁在途问题。残损人民币销毁管理子系统采集的数据信息直接应用于货币发行业务会计核算子系统。货币发行业务会计核算子系统与钞票处理中心清分管理子系统之间的关系主要是实现完整券向损伤券的转化,即根据钞票处理中心清分管理子系统出具的凭证,货币发行业务会计核算子系统实现完整券向损伤券转化的核算。发行业务会计核算子系统中的数据信息禁止被其他子系统共享。因为,发行业务会计核算系统负责对全部发行业务进行核算。2与其他系统的关联人民币发行库实物管理子系统除了与货币发行业务会计核算子系统有重要关联外,还和残损人民币销毁管理子系统、钞票处理中心清分管理子系统、人民币发行基金调拨管理子系统、反假人民币信息管理子系统等密切关联,具体见图9。32货币处理中心应明确区分业务与损失人民币损害管理的关系钞票处理中心清分业务与残损人民币销毁业务是包含与被包含的关系。五、系统的管理子系统和管理人员各子系统均可运行在PC或服务器上,采用Windows2000操作系统,系统运行的网络环境是人民银行的Intranet。为实现各子系统间有选择的信息共享和数据核对,建议各子系统采用Sybase数据库或SybaseAdaptiveServerAnywhere6.0(ASA6.0)数据库,采用PowerBuilder7.0作为开发

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