第五章 商业银行((货币银行学-兰州商学院,刘选)-兰州商学院,刘选)

第五章商业银行业务与管理教学目的与要求：1.准确识记本章的基本的知识点，掌握基本概念及其运用。

2.掌握商业银行的职能，作用，类型与外部形式，理解商业银行的特点。

3.掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负绩业务。

4.了解原始存款、派生存款和存款货币的概念及其关系，理解商业银行创造存款货币的过程，掌握派生存款的制约因素。

5.了解商业银行的经营管理理论，重点掌握“三性”方针。

6.理解西方国家对商业银行的管理，掌握管理的内容，把握经营发展的动态。教学重点与难点1、商业银行的职能、作用与类型

2、商业银行的负债业务、资产业务和中间业务

3、20世纪八十年代以来商业银行的创新业务

4、商业银行经营管理的理论、基本原则

5、西方国家对商业银行监管的内容本章结构：第一节商业银行概述第二节商业银行的业务第三节商业银行管理的原则与理论第四节西方国家对商业银行的管理第一节商业银行概述一、商业银行的产生古代的货币兑换(Moneydealer)和银钱业货币的鉴定和兑换；货币保管；汇兑资本主义银行体系建立途径：高利贷转变；股份制银行二、商业银行的基本特征商业银行经营的主要目标是盈利；商业银行是经营货币信用业务的金融机构，其基本业务是负债业务和资产业务；商业银行是存款货币的主要提供者。三、商业银行的作用充当信用中介；充当支付中介；变储蓄和收入为资本；创造信用流通工具；提供多种金融服务。四、商业银行的组织形式若按资本所有权来分：商业银行的组织形式有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行；若按组织制度来分：商业银行分为单一银行制、总分行制、代理银行制、控股公司制和连锁银行制。五、商业银行的类型按业务对象分：商业银行分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行；按所处的地域范围来分：商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行；按业务经营范围来分：商业银行分为分离型和全能型。六、商业银行的发展趋势(讨论)业务综合化、资本集中化、经营国际化、技术电子化。七、旧我国的银行业产生与发展

票号、钱庄1845年，英国开设的丽如银行1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）1904年，户部银行，后为大清银行1908，中国银行1912；官商合办1907年，交通银行国民党当政期间：中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。第二节商业银行的业务一、商业银行的资产负债表以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务及其构成。二、商业银行的负债及负债业务资本（可分为核心资本和附属资本）；核心资本由永久性股东权益和公开储备构成。附属资本又为债务资本，主要由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、普通贷款损失准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券组成。银行资本的作用。（条件、开办费、弥补损失、实力证明、偿还债务）负债业务（liabilitybusiness）商业银行吸收资金并形成资金来源的业务，主要由存款、借入款、占用款、自有资本组成。存款是商业银行外来资金的主要来源，占70%以上。活期存款、定期存款、储蓄存款2001年我国商业银行的存款种类与结构图

非存款负债：向央行再贴现、再贷款借入资金。向同业借款通过发行金融债券等融资结算资金短期占用借入欧洲货币市场资金回购协议借入资金三、商业银行的资产及资产业务资产业务(assetsbusiness):商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。现金资产库存现金在央行存款存放同业存款在途资金贷款按期限：长期、中期、短期按信用担保：信用贷款、担保贷款（保证担保；抵押担保；质押担保）按贷款质量和风险程度：正常、关注、次级、可疑、损失（五级分类制）贷款证券化趋势：流动性的要求而创新。我国贷款新旧原则旧原则：计划性、物资保证性（真实票据原则）、按期规划性新原则：贷款担保、资产质量与安全、流动、效益性。“6C”原则(principlesof6C):商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。这种审查主要从品德（Character）、才能(Capacity)、资本(Capital)、担保品(Collateral)、经营环境(Condition)、事业的连续性(Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以“C”打头，故称作6“C”原则。贴现：

贴现金额＝票面金额－｛1-年贴现率×未到期天数/360｝

投资:

证券投资的目的；内容

租赁：间接的达到融资的目的其他资产业务四、商业银行的中间业务和表外业务商业银行的中间业务（middlebusiness）是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要包括结算业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。商业银行的表外业务不直接影响其资产负债表内的金额，但可能成为或有资产、或有负债。主要有贷款承诺、贷款销售、备用信用证等。表外业务(off-balance-sheetbusiness)商业银行资产负债表以外的业务，这些业务当时并不直接引起资产负债表的金额变动，但能够改变当期损益及营运资本，从而提高银行收益率。表外业务主要有各种担保性业务、贷款或投资承诺、外汇与证券的衍生性买卖，如期权买卖、货币或利率互换等。第三节商业银行管理的原则与理论一、商业银行管理的一般原则各国商业银行已经普遍认同的管理原则是安全性原则、流动性原则、盈利性原则，即“三性原则”。*二、商业银行的组织结构决策系统：股东大会、董事会和其下设的各种委员会。执行系统：总经理（行长）和副总经理及各业务职能部门（贷款、信托与投资、营业、会计、人事和公共关系及开发研究部门）。监督系统：监事会及银行的稽核部门。管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。三、商业银行的资产管理理论资产管理理论的三个不同发展阶段：商业贷款理论阶段；可转换理论阶段；预期收入理论阶段。资产管理中要遵循“三性”原则。四、负债管理理论在金融创新中发展起来，其核心思想是以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加银行的资产业务与收益。利：保持了银行的流动性；主动负债扩大业务。弊：提高融资成本；增加经营风险；不利于稳健经营，往往忽视资本补充。五、商业银行资产负债综合管理理论简单阐述资产负债管理的思想和方法。资金汇集法；资产分配法；差额管理法；比例管理法。*六、商业银行的资本充足性管理资本金的功能：营业功能、显示功能、保护功能、管理功能，进而说明资本金的重要性。介绍银行资本金数量的决定及其管理。第四节西方国家对商业银行的管理一、西方国家对商业银行的行政管理的原则与要求均体现在一国的银行法中。(一)对银行开业的管理：银行申请开业，须经主管机构审批。

(二)对银行业务范围的管理：实行全能型制度比实行职能分工型制度的商业银行活动范围大。

(三)对存款经营的管理可分为对存款利率的管理，对存款保险管理，对吸收存款方式进行某些限制。

(四)对贷款经营的管理包括对贷款风险的管理，对贷款长短期结构的管理，重视信用贷款比率及对内部人员和关系户贷款的限制。

(五)对银行设立分支机构的管理

(六)对银行财务和人事的管理二、西方国家存款保险制度的形成与现状(一)形成原因：西方国家的存款保险制度是在1929-1933年大经济危机爆发，大批银行破产之后形成的。

(二)美国的存款保险制度：是西方国家中建立最早的，1933年成立了联邦存款保险公司。（FDIC）*三、商业银行风险管理一、商业银行风险特征及种类商业银行的风险的特征：客观性及必然性、偶然性及不确定性、可变性及可控性、扩散性及严重性。风险种类主要有：信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险、国家风险、流动性风险和操作风险。二、商业银行风险管理的目标及原则其基本目标是为了安全和收益。其风险管理的原则是：全面周详的原则、量力而行的原则、成本收益比较的原则。三、商业银行风险管理的过程风险管理的过程分为三个阶段：风险识别、风险估价、风险处理。风险处理方法：风险回避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。四、商业银行信用风险管理信用风险是商业银行的一种常见的风险，所以要重视对它的管理。通过信用分析、信用配给、要求抵押和补偿余额、签定监控和限制性契约、进行贷款分类及分类管理。其中信用分析的6C原则是经常使用的，也是很重要的。商业银行信用分析的6C原则。对借款的信用分析，商业银行通常从6个方面来进行，即分析借款人的品德(character)，借款人的品德决定其偿还贷款的意愿和能力；能力(capacity)，指借款人的工作经验、经验才能等；资本(capital),反映借款人承受风险的能力；担保(collateral)，用来增强银行贷款归还的保证程度；经营环境(condition)，指借款人内部和外部的经验环境；事业的连续性(continuity)，借款人的应变能力.五、商业银行利率风险管理利率风险也是商业银行的重要风险，其管理的具体方法有资金缺口管理、存续期分析等。讨论：单一银行制的商业银行和分支行制的商业银行的区别单一银行制其营业成本较低，管理层次较少，具有独立和自主性，能有利于地方经济的发展，防止银行业的集中和垄断。分支行制其优点表现在分支机构较多，业务范围较广，有利于采用现代化的手段和设备，提高工作效率和质量，克服了地方干预，促进了银行竞争。讨论：商业银行资本金的功能营业功能，银行资本是其设立与存在的先决条件；显示功能，银行资本是建立和维护信誉的保证；保护功能，银行资本是保护存款人、债权人的利益，补偿意外损失的最后手段；管理功能，银行资本是限制资产不合理扩张，建立商业银行内部管理制和国家实施金融监管的有力手段。附录：我国商业银行发展与改革一、我国商业银行体系的建立与发展（一）旧中国的民族资本商业银行19世纪中叶以前，主体为钱庄和票号1896年10月清政府核准设立中国通商银行并于1897年5月27开业。1908年颁布《银行通则》北四行：金城银行、盐业银行、中南银行和大陆银行；南四行：浙江兴业银行、浙江实业银行；上海商业储蓄银行；以“通华商之气脉”为宗旨，强调服务社会，但受到双重桎梏，发展缓慢。（二）解放后至改革开放前高度集中的计划经济模式大背景1951年7月开始对旧中国民族资本商业银行进行公私合营改造，于1952年12月成立了一家垄断所有金融业务的中国人民银行。具有企业性和国家机关双重属性。分支机构按上级指令办指标办事，统存统贷，层层下达，没有竞争，不负盈亏。（三）改革开放后1979年2月，国务