流动资金贷款评估操作指南

第第1012页根本状况

流淌资金贷款评估操作指南第一章借款人评估

内部资料留意保存本小节是对借款人根本状况进展的全面、简要介绍，主要涉及以下内容：(1〕借款人的名称、成立日期、历史沿革〔合资企业需说明合资年限说明家庭住址、主体的合规性，然后介绍经营企业。(〔未到位的应列出到位打算，并对未到位缘由作出简要说明。较强的技术开发人员，在产品的开发上相对于同行业是否有较强的优势。介绍借款人的生产力气及生产规模、主要产品、行业状况，产品销售、出口状况，要销售的季节性；厂房和设备的根本状况，是否陈旧过时；现有生产力气、生产规模是否合理。行业状况及地位容：〔l显著；该行业是否简洁进入或退出；同行业公司之间是否有比较明显的不同点。〔2、借款人的主导产品处于产品生命周期的哪一个阶段〔期，在本行业中是否处于领先地位，其出口形势如何，在本地区是否具有较强的社会影响力。投资状况容：(1)、借款人投资及收益状况。需要留意的是除国务院规定以外，有限责任公司和股份50％。了解公司经营进展过程是否具有连续性，以及对外投资收益的状况，这些都会对企业能否良性运转产生影响。有借转制、分立等名义有意逃废银行债务的行为；对于这类借款人原则上不予贷款支持。1.1.4治理者素养评价本小节主要是介绍借款人法定代表人和领导班子成员的人员构成、学历水平、经受、业绩、，例如嗜赌、嗜毒、行业内信誉度差等，贷款应当慎重。1.1.5借款人与本社的关系点客户或是目标客户。〔2〕借款人在本社的存款状况，包括日均存款额及有效存款积数状况，是否与本社的贷款比例相匹配。款比例相对应，结算收益。〔占其银行贷款总余额的百分比。(5)借款人除贷款外，在本社的其他授信及或有负债状况。(6)借款人还本付息有无不良记录，并简要分析借款人的还款意愿如何。偿债力气分析债、全部者权益总额指标及变动趋势，计算资产负债率、流淌比率、速动比利现金比率、等指标等。所以，在分析企业的偿债力气时；要留意在充分了解企业资产真实状况的根底上；综合评价其短期和长期偿债力气。对借款人偿债力气分析影响较大的财务指标包括：1.2.l资产负债率所承受的风险程度。计算公式为：=X100％7080％〔有特别状况需加以说明。负债与全部者权益比率〔产权比率〕计算公式为：=X100％清算，债权人的权益也能受到相对有效保障。该比率以不超过100％为最好，但是要依据企业的实际盈利力气进展具体分析。利息保障倍数利息保障倍数=税前利润总额十利息费用／利息费用费用、长期负债中计入损益的利息费用、计入固定资产本钱的资本化利息、长期租赁费用等。利l；否则意味着借款人缺乏必要的利息归还保障。流淌比率XI00％200%左右比较抱负，它说明企业对需在一年或一200％左右，要依据具体行业的不同特点进展具体分析。流淌比率参考指标行业汽车房地产制药建材化工家电啤酒计算机电子商业机械玻璃食品饭店流1.11.21.31.251.21.51.7521.451.61.81.＞2＞2动53比率速动比率速动比率是借款人速动资产与流淌负债的比率，计算公式为：速动比率=〔流淌资产一存货一预付帐款一待摊费用〕／XI00％速动比率是反映的是企业由可快速变现资产所构成的现实100％左右，假设速动比率过高；说明借款人速动资产过多，在资金运营上可能存在不经济。速动比率参考指标行业汽车房地产制药建材化工家电啤酒计算机电子商业机械玻璃食品饭店流0.850.60.90.90.90.90.91.20.950.450.90.45＞＞动551.52比率现金比率的有价证券、短期非生产性投资等，计算公式为：现金比率=X100％风险越低。债状况进展分析。现金流量分析投产后的现金流量。银行在对借款人的偿债力气进展推断时，应留意企业盈利并不愿定意味有力气归还贷款本〔未产生现金流入；也有可能款项全部到帐，但用于难以变现的投资，使现金流出，从而消灭有盈利但无资金款风险作综合评价。或有负债分析并分析这些或有负债工程对本社信贷资产的影响。获利力气分析借款人获利力气评估主要是对借款人上年和本年的产品销售收入、利润总额、净利润、销售价借款人的获利力气。对借款人获利力气分析影响较大的指标包括：1.3.l销售利润率销售利润率=XI00％析。营业利润率及今年的营业利润率加以比较，就可对其盈利力气的变动趋势作出评价。计算公式为：营业利润率=X100％税前利润率和净利润率税前利润率=XI00％净利润率=XI00％利润率越大，说明每元产品销售收入净额所取得的税前利润和净利润越多。本钱费用利润率本钱费用利润率=X100%其中：本钱费用总额=销售本钱十销售费用十治理费用十财务费用较少的本钱费用，也就意味着借款人获利力气越强。经营治理力气分析借款人经营治理力气分析是通过对借款人上年和本年主要产品产量、质量、产销率、生产力气评价借款人的生产力气、治理水平及商誉状况。对借款人经营治理力气分析影响较大的指标包括：应收帐款周转率应收帐款周转率是衡量企业应收帐款周转速度的指标，计算公式为：=X100％应收帐款是企业流淌资产中的一个重要工程，确定时期内企业销售出去的商品和劳务再多，300％以上，而商贸企业应略高于其他行业。在分析应收帐款时，要留意以下几点：、应依据应收帐款的帐龄、欠款单位等要素进展归类，确定是否存在无效资产。(3)、要留意应收帐款与应付帐款的规模是否相适应。存货周转率=X100％短，效率越高，赚取利润力气越大。在分析存货周转率时；应留意以下几点：(1300％以上，商贸企业略高。进展更为深入的了解。推断是否有过时的货品、是否有霉烂变质的货品等等。而存货大幅度增加，就要深入分析缘由，是否存在滞销等状况。销售收入现金含量=X100％其中：销售商品或供给劳务收到的现金=销售收入一应收帐款增加额一应收票据增加额十预收帐款增加额一般企业销售收入现金含量不低于80％；商贸企业不低于90％。1.4.5其他应收款剔除，来评价企业真正的营运力气。履约力气分析全部存量贷款进展风险分类。对借款人履约力气分析主要包括：分析借款人的总体债务构造，长短期债务分布是否合理。分析借款人在本社统一授信系统中授信额度的核定状况。1.5.3〔含〕以下的贷款；应审慎考虑贷款的投向。分析借款人在其他金融机构的授信状况及授信的押品状况。对其他金融机构授信的期的影响。指标分析(、合同履约率X100％。进展潜力分析本年的进展规划、借款人近远期规划的合理性进展分析，综合评价借款人的进展前景。同时对借款人进展潜力分析时还应涉及以下几个指标：(、销售收入增长率〕／X100％(2)、净利润增长率=〔本期实现净利润一上期实现净利润〕／X100％在分析上述几个比率时，要充分考虑企业的行业进展阶段的因素。假设企业是处在投入期或风险比前者要小。对建或无法供给完整财务报表客户的重点分析在完成上述全面分析时，应着重突出对借款人以下几方面状况的分析：企业法人的性质产权构造和注册资金到状况主要投资者的资信状况、有无不良授信，与本社的主要业务关系。法定代表人和领导班子素养贷款的金额、期限、用途2.1.l认真评估客户申请的金额与贷款的目的是否配套。:中小企业贷款指导意见第八条:定资产贷款和周转资金贷款。情赐予确定的宽限期〔期内只还息不还本〕支持。依据不行撤销信用证办理，贷款支持度视风险程度而定，最高可支持到信用证金额的80%；购置持到信用证或银行承兑金额的80%；一般营运周转贷款的贷款金额原则上可支持到企业最近一20%360天，期满须清本清息。异，以供小企业依据各自状况进展选择。险两方面来评估贷款的期限是否适宜，还款打算是否切合实际。流淌资金的贷款用途比较简洁，审核时要留意以下几点：要求借款人解释和说明，假设难以落实还款来源及贷后监管应不予受理。，或由贷款的真正使用者供给连带担保责任，否则不予受理。、贷款是否用于借款人公司业务的增长。一般来说；借款人为了业务的增长，贷款用推想借款人的现金流入及稳定性，应不予受理。种贷款；信贷人员应具体分析贷款可能存在的风险，确定是否支持。结合借款人的实际需求、经营周期分析贷款的合理性算公式如下：营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周期=营运周期-应付帐款周转天数还款的执行。现金周期完毕时，借款人公司应当收回现金，归还银行贷款。流淌资金贷款额核定可参考以下方法：〔l、存量分析方法①、估算将来一年的销售收入总量：依据企业前几年的销售收入及其增长状况，将来一年的动状况等，综合推想将来一年的销售收入；及到达该销售数量、金额的可行性、合理性。算将来一年的毛利率水平，再依据销售收入推想值倒推出销售本钱。有关计算公式如下：毛利率〔历史〕=[销售利润〔即销售收入一销售本钱一销售费用一销售税金及附加〕／销售收入]×100％销售本钱〔推想〕=销售收入〔推想〕×〔1一毛利率〕〔包括周转期和周转率，依据其平均水平和变动趋势，合理推想将来一年的变动状况，在此根底上估算将来一年流淌资产的周转期、周转率〔即年周转次数。有关计算公式如下：应收帐款周转率=〔销售收入／平均应收帐款余额〕×100％应收帐款周转期=360天／应收帐款周转率存货周转率=〔销售本钱／平均存货余额〕×100％存货周转期=360天／存货周转率流淌资产周转期=应收帐款周转期+存货周转期流淌资产周转率=〔360天／流淌资产周转期〕×100％④、估算将来一年营运资金的需求量：依据将来一年销售收入〔销售本钱、流淌资产周转率的推想值，估算生产周转所需营运资金。计算公司如下：营运资金〔需求量〕=销售收入〔或销售本钱〕／流淌资产周转率⑤、分析营运资金的来源即上年度末企业流淌资产与流淌负债的差额。当年利润水平。运资金的一个来源。户。的供给商。信状况〔目前的授信余额和拟增金额；最终确定企业对本社的短期投信需求量，该金额与本社现有短期投信余额的差额；即为对本社短期授信的增需求量。、存量分析根底上的营运资金增需求简化分析方法①、依据前述方法估算营运资金的需求量。额的差额；即为增营运资金需求。构可对客户增短期授信金额的根底上，确定企业对本社短期投信的增需求。、增量分析方法算将来一年企业销售收入较上年度的增加额。款和存货周转期的根底上；合理推想流淌资产的周转期和周转率。③、估算营运资金增需求量，计算公式如下：增营运资金需求量一增销售收入／流淌资产周转率构可对客户增短期授信金额的根底上，确定企业对本社短期投信的增需求。结合借款人的现金流量分析还款来源、还款打算入或流出。现金流量的主要内容如下：经营活动的现金流量现金流入 现金流出销货现金流入 购货现金支出利息与股息的现金流入 营业费用现金支出增值税销项税款和出口退税 支付利息其他业务现金流入 缴纳所得税其他业务现金支出投资活动的现金流量现金流入 现金流出出售证券〔不包括现金等价物〕 价证券出售固定资产 定资产收回对外投资本金 其他投资活动支出动收入筹资活动的现金流量现金流入 现金流出取得短期与长期贷款 归还借款本金的现金发行股票或债券 安排现金股利其他筹资活动收入 其他筹资活动支出只有现金才可以作为贷款的还款来源，而用于还款的现金一般有三种来源：、来自营运中的现金收入。这是贷款的重要还款来源，也是第一还款来源：是批准贷款的必要前提。假设借款人连续几年营运净现金流量为负，那么即使公司的销售收入有较大增幅；也可能消灭还款困难。、通过变卖资产所获得的现金收入。这也是贷款的其次还款来源，但是信贷人员在分析时要留意该资产是否已抵押给其他债权人或已签订“不准出售或另作抵押”的条款。、通过再融资所获得的现金收入。这种现金收入有很多的不行测因素，在贷款到期前要充分考虑到有哪些风险可能导致借款人无法实现预期可获得的现金。排还款打算。性进展分析。保证评估3.1.l保证人资格评估保证人具有独立法人资格，并对其拥有的财产享有全部权或依法处分权，保证人对借款人供给银行的利益才能受到法律的保护。保证人如为合资企业、股份制企业、有限责任公司等，还须供给公司董事会决议、授权书及其他有关资料。保证人担保力气评估保证人担保力气评估主要包括以下几个方面：、保证人的财务构造与负债规模，考察保证人上年和本年的各项财务指标。、保证人或有负债〔指保证人为其他单位供给的担保数额〕规模、责任程度及其期限分布。、保证人的有效资产及权利保障性，对已经用于抵押的财产应进展具体了解。、保证人的信用等级评定。、保证人盈利力气及偿付债务的信用记录。、保证人是否涉及重大债权债务纠纷保证人的保证意愿评估保证的有效性持慎重的态度。保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系评估系。保证人履约的经济动机包括：保证人已经局部履行了保证义务。保证人在贷款工程上有相当比例的投资份额。保证人的建设工程与贷款工程是穿插抵押的，或是与这笔贷款混合在一起。保证是以某项变现力很强的财产作为反担保，同时该项财产又在保证人把握之下。人和借款人对贷款的关心程度。保证的法律责任评估协议偿付借款人剩余局部的债务。不同，对贷款归还的影响。抵〔质〕押评估〔质〔质〕押保证的行为是否符合国家有关法律及行政法规的规定。〔l、抵押物我国《担保法》第三十四条规定，可以充当抵押物的财产有：①、抵押人全部的房屋和其他地上定着物。②、抵押人全部的机器、交通运输工具和其他财产。③、抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物。④、抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产。⑤、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；⑥、依法可以抵押的其他财产。种类是否符合法律规定。或两种以上的抵押物，或者对两种以上的抵押物进展组合。、质押物质押可分为动产质押和权利质押。按我国法律规定；可以充当权利质押的质物有：①、汇票、支票、债券、存款单、仓单、提单。②、依法可以转让的股份、股票。③、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。④、依法可以质押的其他权利。、在抵〔质〕押评估中，信贷人员应通过现场勘察或到产权核准部门进展了解，与借款人供给的资料进展核对，确保抵〔质〕押物名副其实；数量、质量、权属清楚；合法有效。抵押人、出质人对抵押物、质物享有全部权或依法处分权的评估。、调查抵〔质〕押物在权属所在地的变现难易程度和变现的价值损失程度。、产权证明文件不齐全的；要了解产权办理的可能性和进度，是否可以办理备案和相关权利手续。、对以共有财产、第三者财产进展抵〔质〕押的，应调查抵〔质〕押人的意愿是否真实有效。抵〔质〕押物是否易于保管、转让和变现的评估、评估抵〔质〕押物的保存现状、保存条件、保存难易程度、保存费用等、评估抵〔质〕押物在权属所在地的变现难易程度和变现的价值损失程度。、分析财产保险状况，是否已经办理保险；保险权益是否已转让本社或是否已经出具把保险权益转让给本社的承诺函，以及保险部门的意见如何。使用权质押物的有效年限是否符合贷款要求的评估用年限原则上应长于本社贷款期限一年〔含〕以上。抵〔质〕押率的合理性评估抵押物、质物价值足以清偿担保的贷款本息及费用，抵〔质〕押率是否按中国银行总行制定和评估标准的合理性。〔l、抵押物评估的方法法、现行市价法和清算价格法。现值。经济