内部控制手册第4部分-权限指引(D)-权限指引说明

个人收集整理个人收集整理-仅供参考10/12化工股份权限指引说明为适应股份公司一级法人为主地经营体制，提高运营效率，最大限度地躲避风险，更好地落实分级授权制度，特制订本《权限指引》.本《权限指引》所列权限适用于股份公司总部各部门、各分〔子〕公司，各单位在向下延长制定实施细则时，须依据“更严、更细、更具体”地原则设置权限.b5E2R。权限指引一般介绍本《权限指引》分为根本地个层级，各分公司在施行过程中可制订本分公司向下延长地权限级别；子公司依据“子公司形式、分公司地位”地原则，比照分公司权限执行.p1Ean。.表中地“预算〕包括初始预算〔打算〕及追加、调整预算〔打算〕.DXDiT。本表中地权限工程依据业务流程编号地挨次依次排列，并将其中最重要把握点上地最终决策权限一一对应，单列而成.RTCrp。“○”表示该业务在该权限层级上不允许分解、设不统一设置权限，由各单位在延长制定本单位地《权限指引》时自行补充地局部;空格局部表示本栏地业务类型为标题栏，或为不牵涉审批权限、设置权限无实际意义地局部.本表中局部权限工程暂未编写相关流程或现有流程中暂未表达，如第、项.5PCzV。权限指引内容《权限指引》以矩阵式表格描述，由横向、纵向两个指标体系构成.横向为六层两级权限系列.六层是指自股东大会、董事会、总裁办公会、事业部职能部门主任、分公司经理经理班子，直至分公司处室负责人业务经理等六个层次；两级是指董事会再对董事长地授权，总裁再对高级副总裁财务总监分管副总裁地授权，事业部职能部门主任对副主任地授权，分公司经理对副经理总会计师地授权.权限设置表达了公司权力从股东大会到董事会、到总裁，再按各职能部门〔事业部〕地职责范围及各分公司地经营范围层层分解、下放地治理原则.jLBHr。签部门或复核岗位，表达了不相容职责分开和独立监控地要求.xHAQX。2.1.2纵向业务类型与业务流程编号是一一对应关系.LDAYt。2.1.3 表格中间局部内容，是对不同业务类型中地各级别设置地具体权限.2.2 考虑到不同板块、不同类型单位地业务存在差异，局部业务依据企业板块、规模设置差异化权限.本《权限指引》参照年度合并会计报表中地销售收入，将现有分〔子〕公司依据各业务板块分别划分为三个类别.不同板块、同一类别地分〔子〕未指定板块或类别地权限，适用于全局部〔子〕公司，但需与业务流程适用单位相对应.Zzz6Z。油田分〔子〕公司一类企业〔户：成功油田分公司二类企业〔户江汉油田分公司、河南油田分公司、江苏油田分公司三类企业〔户分公司、东北分公司、勘探分公司、上海海洋油气分公司、自然气分公司.dvzfv。炼化分〔子〕公司一类企业〔户：镇海炼化分公司、齐鲁分公司、燕山分公司、上海石化、茂名分公司、扬子石化、金陵分公司、高桥分公司、化工销售分公司、广州分公司、天津分公司、海南炼化分公司.rqyn1。二类企业〔户公司、安庆分公司、济南分公司、武汉分公司、荆门分公司、九江分公司、石家庄炼化、青岛炼化、巴陵分公司、润滑油分公司、管道储运分公司.Emxvx。三类企业〔家：沧州分公司、西安分公司、塔河分公司、中原石化、上海沥青销售分公司、北海分公司、石家庄化纤、福建炼化、湖北化肥分公司.SixE2。油品销售分〔子〕公司一类企业〔户司、江苏石油分公司、山东石油分公司二类企业〔户：河南石油分公司、河北石油分公司、销售华东分公司、销售华北分公司、福建石油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖南石油分公司、安徽石油分公司、北京石油分公司、广西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公司、云南石油分公司、销售华中分公司、销售华南分公司、天津石油分公司、贵州石油分公司、销售西北分公司、销售川渝分公司.6ewMy。三类企业〔户司、武汉石油、泰山石油2.2.4科研单位及其他直属争论院比照油品销售分〔子〕公司三类企业.催化剂分公司：比照炼化分〔子〕公司三类企业.国际事业公司、联合石化国际事业公司、联合石化地主要业务已在本《权限指引》中直接设定权限，未明确地业务权限，报股份公司内控领导小组审批.kavU4。权限设置分为定性和定量两种指标类型定性授权指标，主要是对各业务类型中打算、预算等权限工程地事先批准权.批准.y6v3A。定量授权指标，是对各业务类型在不同层级权限具体数.万元由分公司副经理或总会计师批准.M2ub6。《权限指引》表有关名词解释牵头办理单位.责任部门：指该项业务地归口治理部门.岗位，但不限于本表所列部门或岗位.分公司经理经理班子〔权限：本层级权限指由经理亲自打算地事项，或以分公司经理主持召开地经理办公会等会议形成决议所打算地事项.0YujC。分公司分管副经理总会计师〔权限公司经理班子成员职责分工对应地权限.分公司处室负责人业务经理〔权限：处室负责人，指分公司处长、副处长及相当于该级别地负责人.业务经理，是指分〔子〕公司直属单位正、副职负责人及相当于该级别地负责人.eUts8。总部是否允许其向下授权地标识.sQsAE。内部付款：指股份公司上、下级单位之间地款项缴拨，分.在总部批准额度内地关联交易付款事项，视同内部付款.GMsIa。除本《权限指引》中各业务流程已有具体规定外，其他内部付款依据本表“内部付款”执行.总部批准额度内地关联交易付款事项.除本《权限指引》中各业务流程已有具体规定外，其他对外付款依据本表“对外付款”执行..〔子公司可以将多笔需要审批地业务汇总为一张审批单，交由具有相应权限地人员审批后，即可视为每一笔业务均已经过审批.该汇总审批单须逐笔列出所包括地业务内容摘要、金额、原始单据编号等相关内容并挨次编号，同时确保每一笔金额均未超过相应权限.TIrRG。资产收购、出售和担保股份公司进展资产收购、出售,须计算以下四个测试指标：〔〕总资产比率：以收购、出售资产地总额〔依据最近一期经审计地财务报告、评估报告或验资报告〕除以公司最近一期经审计地总资产值.7EqZc。〔〕收购净利润〔亏损〕比率：以被收购资产相关地净利润或亏损地确定值(按上一年度经审计地财务报告)除以公司经审计地上一年度净利润或亏损确定值.lzq7I。〔〕出售净利润〔亏损〕比率：以被出售资产相关地净利润或亏损地确定值(按上一年度经审计地财务报告)或该交易行为所产生地利润或亏损确定值除以公司经审计地上一年度净利润或亏损确定值.zvpge。(担当债务、费用等应当一并计算)除以公司最近一期经审计地净资产总额.NrpoJ。适用前述不同地相关标准确定地审批机构同时包括股东大会、董事会、董事长和或总裁，则应提交最高一级审批机构批准；如以上所述投资、资产处置、债务事项依据公司上市地监管规定构成关联交易地，依据有关规定办理.1nowf。股份公司为他人供给担保时,被担保人应供给反担保或其他风险防范措施；股份公司不得为股东及其控股、附属公司、个人债务供给担保.fjnFL。权限指引运用本《权限指引》中，如某一权限级别有特别状况不能行使该权限时，依据职责分工，其上一级别可以代替行使权限.tfnNh。总部各职能部门、事业部及高级治理人员行权时主要执行《权限指引》授权序列地“股东大会”至“事业.具体权限依据《股份公司总部机关权限指引》执行.HbmVN。分公司权限地设置从经理经理班子至处室负责人业务经理共级，各分公司授权人可以在自身权限范围内逐级向下延长授权，但下一级别权限在总部权限指..V7l4j。转授权规定.依据“权限下授，责任不下移”地原则，由授权人对授权事项负最终责任.转授权一般仅指一次逐级转授，包括转授给同一级别内不同层次地人员.本《权限指引》允许办理转授权地业务仅限于：.83lcP。一般性书面转授权油田、销售企业以及润滑油分公司、催化剂分公司和管道储运分公司，视状况和需要，对在治理费用项以下支地差旅费、办公费、会议费、业务招待费，以及在其他费用项以下支地该四项费用地批准权限可进展书面转授权.依据授权人对授权事项和被授权人行为负责地原则，被授权人须按月将行权状况书面报授权人阅知，授权托付书及书面汇报应存档备查.mZkkl。特别性书面转授权在授权人长期出差、出国等状况下，授权人出行前须召集同层级领导班子会议，并以会议纪要形式明确全权被授权人.授权人对授权事项和被授权人地行为负责，被授权人须在授权人返回后将行权状况书面报授权人阅知.授权托付书及书面汇报应存档备查.AVktR。在授权人短期出差、出国等状况下，对经其同意办理地紧急事项，允许进展特别性书面转授权，属特事特办.则授权人必需补签书面