家族财富传承法商

家族财富传承法商之道浙江工业大学MBACFP金融理财规划师中国寿险管理师中国财富传承管理师联盟浙江站负责人中华遗嘱库义工美国富爸爸CFT财商特许训练师美国明心文化大中华区负责人泽大律师事务所财富传承办公室合伙人从事金融行业二十年，其间为多家银行，保险公司，证券公司和大型企业学校多次做企业管理培训和金融理财讲座。李智德财富传承的道路并非一帆风顺经营风险婚姻风险国家政策人身风险市场环境万一保险网制作收集整理，转载请注明出处，违者必究万一保险网中国最大的保险资料下载网万一保险网制作收集整理，转载请注明出处，违者必究万一保险网中国最大的保险资料下载网人生概述目录婚姻关系中的财产安全资产传承中的法律风险婚姻分割家庭财富面临的最大风险

民政部发布的《2014年社会服务发展统计公报》显示，去年全国依法办理离婚363.7万对，连续12年攀升，离结比约为27.8%，这意味着，每4对人结婚的同时就有1对人离婚。20年前的离婚率仅0.7%

离婚率到底有多高？大陆共有制香港分别制夫妻财产制16年，娱乐头条…..“宝马”之争时间时间备注2007年恋爱2008-2011年结婚2011年承认结婚2010年生育儿子2011年底赴美待产生育女儿2016年3、4月北京宝亿嵘影业公司股东变更王宝强唯一自然人股东婚后财产由马蓉保管“钱都转到你爸妈那里，然后又转到我卡上了”2016年8月12日离婚声明2016年10月18日朝阳法院庭前会议案值1亿，诉讼费25万宝宝心里苦：婚内出轨：重婚或同居转移财产：提交证据损害赔偿：净身出户……财产协议能解决多少问题？！第十九条

【夫妻财产约定】夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用本法第十七条、第十八条的规定。夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产的约定，对双方具有约束力。夫妻对婚姻关系存续期间所得的财产约定归各自所有的，夫或妻一方对外所负的债务，第三人知道该约定的，以夫或妻一方所有的财产清偿。第十七条夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：

(一)工资、奖金；

(二)生产、经营的收益；

(三)知识产权的收益；

(四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；

(五)其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。第十八条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：

(一)一方的婚前财产；

(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；

(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；

(四)一方专用的生活用品；

(五)其他应当归一方的财产。福建一中产家庭，嫁女儿，婚礼上陪嫁299万现金。案例1：婚后一年，夫妻感情不和决定诉讼离婚。诉讼前，女儿将父母给的299万用剩下的270万转回给父亲。双方就270万的资金分配诉诸法院：男方：要求分割270万女方：299万是我爸爸送给我的钱，我现在不需要了，还给我爸爸，我们在婚礼现场有录像，这笔钱是我父亲给我的陪嫁。这笔钱不会分割给你一分钱！诉讼：法院判决：在婚礼上父亲赠与的299万，女方与起诉前将270万返还给其父亲，此行为视为离婚前恶意转移夫妻共同财产，故女方应当承担不利分财后果。270万的70%应返还给男方，270万的30%归女方所有。案例2：时间事态经过2006年7月母亲给小王一张存单400万元2006年8月小王登记结婚2006年12月存单到期到期后100万元继续按定期在原账户做滚存；剩余的300万元取出做各种投资，收益用于二人旅游及日常生活；2013年，女方提出离婚，双方均无异议；400万元婚嫁金产生分歧。法院判决：2011年8月，最高人民法院关于适用《中华人民共和国婚姻法》若干问题的解释(三)：第五条：夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。案例3：时间事态经过2010年7月家族企业老板儿子登记结婚2010年8月出资1000万购房（2000万贷款）2011年10月儿子儿媳离婚1000万元首付是否分割？；装修500万，奔驰车100万如何处理？启示：不要让婚姻为财富重新分配的契机离的是儿女的婚破的是父母的财解决方法-----不动产部分出资资金单方赠予公证购买房屋共有登记（三分之一）按份共有产权证作用------控制权利全部出资资金银行单线转账：开发商账户产权登记为自己的子女所有费用自己支付（契税、印花税）解决方法-----动产金融资产资金单方赠予公证人寿保险结论1-子女婚姻风险规避不动产根据实际情况选择全额出资和部分出资；用人寿保险金代替现金赠与；人生概述目录婚姻关系中的财产安全资产传承中的法律风险1、继承《中华人民共和国继承法》2009年版第一顺位继承人：配偶、父母、子女第二顺位继承人：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母按顺序继承原则；人均等分（对弱势人群酌情照顾）原则案例：传统遗嘱继承方法难以实现愿望私下协议

继承权公证

继承诉讼和谐、节费、快捷争议大、耗时长、税费多和谐、快捷、有税费继承程序风险提示：传统财富传承方式困难重重遗嘱效力关隐私曝光关遗产析产关继承权公证关遗嘱方案哪种最好？公证遗嘱自书遗嘱录音遗嘱口头遗嘱代书遗嘱公证不重要遗嘱才重要！遗嘱不一定要公证！谐捷、有税费公证遗嘱的误区争议大、耗时长、税费多和谐、快捷、有税费第三条遗嘱公证是公证处按照法定程序证明遗嘱人设立遗嘱行为真实、合法的活动。经公证证明的遗嘱为公证遗嘱。公证遗嘱细则中华人民共和国司法部令第５７号结论2-遗嘱继承风险规避1、遗嘱不避人，以在继承过程中快速达成协议或获得继承权公证书，从而最大程度解决财产纠纷；2、对特别的资产安排，采用秘密的身后资产传承方式，解决大额资产的转移。2、生存赠与李女士女儿女婿前夫联名房产资产情况：北京房产3套；深圳房产1套；金融资产：若干；资产流失：北京深圳房产4套，总价1800万左右，

1800万*50%*2/3=600万；

金融资产：若干重点提示：财产生存传承（赠与）的优劣势分析：结论3-生存赠与1、至少给自己留一套不动产；2、算清楚自己的养老金，并提前做好规划；3、生前不丧失财产的控制权。3、税费成本费用高昂Ａ、诉讼相关费用：诉讼费、律师费、财产保全费、担保费、鉴定费、评估费Ｂ、公证费用：以房屋为例：现继承公证，按房屋现值收费Ｃ、生前赠与：以房屋为例，按平米收取公证费用，因此大部分生前赠与实际以买卖形式进行；相关税费案例：遗产税对中国富豪意味着什么？国家税率澳大利亚45%（无遗产税，但对子女征收增值税）美国18%—55%英国40%加拿大29%（无遗产税，但需征收所得税）香港取消遗产税日本10%—70%新加坡取消遗产税，但征收房产税及所得税各国遗产税规定全世界有114个国家和地区征收遗产税或相关税收财富税收平衡遗产税征收目的天罗地网关键点：唯一税号提高财产的透明度中国遗产税暂行条例（草案）我们要如何应对？遗产税开征需关注以下几点：⑴五年内的赠予等同于遗产，缴纳相同税收；⑵缴纳税金必须是子女合法的收入，不包含要继承的财产；⑶纳税前要冻结遗产；⑷以现金的方式上缴；⑸遗产税免除：珠宝，文物，但如果变现，需追缴遗产税；⑹指定受益人的人寿保险理赔金不计入遗产。我们要如何应对？遗产税五级超额累进税率表级别应纳遗产净额税率速算扣除数１不超过80万元的部分0％0２超过80万至200万元的部分20％16万元３超过200万元至500万元的部分30％36万元４超过500万元至1000万元的部分40％86万元５超过1000万元的部分50％186万元《遗产税法草案》第八条遗产税的计算公式：应征遗产税税额＝应征税遗产净额*适用税率-速算扣除数遗产税这样算5000万不动产3500万动产1500万＋=财产净额*税率-累进差额=应缴税额

5000万元50%186万元2314万元第二代实得2686万元结论4-关于税费1、不动产：根据各地市的赠与、继承和买卖收费标准进行选择；2、公司股权：遗嘱订立和公证；3、金融资产避税：信托或保险；4、身故时获得大额现金，且最好实现秘密传承。遗嘱优势局限保险优势局限保险在财富传承中的突出优势优势1——保值增值的功效对于客户而言，继承的方式，财产将被损耗，而不是增值的。但是如果富豪生前作为投保人投保，的资产肯定是增值的，不会损耗。优势2——能保证财富所有人的意愿继承不一定能保证。正如前面的案例，公正遗嘱也可能有假的。而保单能保证，因为通过保险公司的合同履行，只要资金来源合法，程序正当。优势3——避债、避税目前继承没有税，但费用特别高。首先请律师做公正做遗嘱，这是一笔费用。第二，公正遗嘱本身在公证处公正，是一笔费用。第三，最贵的是死者死亡以后继承权公正特别贵。继承遗产总资产额的2%。如果继承1000万，就要交20万，不交不行。保单的财富传承不收钱。保险公司通知受益人来领收益金时，不会收取手续费。

继承的方式，无法避债，继承遗产之前需要清偿被继承人的债务。如果被保险人身故，受益人申领的保险金赔款不是遗产，被保险人生前的债权人无权要求偿付，也是所谓保险“避债”功能最重要的体现之一。《合同法》第七十三条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第十二条的规定，合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。《保险法》第二十三条任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。《保险法》第二十六条

人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为二年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。

人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期间为5年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起计算。

从上述法律和司法解释的明文规定来看，法律与司法解释确实对人寿保险给予了特别保护，对其不得行使代位求偿权，其立法目的是出于对人寿保险社会保障功能的特殊保护。我国法律中关于保险所谓“避债”的依据主要体现在：《遗产税法草案》第五条下列各项不计入应征税遗产总额：一、遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产;二、经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品，但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍需自动申请补税;三、被继承人自己创作，发明或参与创作，发明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术;四、被继承人投保人寿保险所取得的保险金;五、……《个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；

五、保险赔款；