公司管理制度汇编

公司管理制度汇编文件内容：财务管理制度编写单位：财务部版本：第1版生效日期：年月日机密等级：□机密□一般铁制则定盼审核计核公准

纪汪总御分则览1.违零为了富规范般尼西欠公司们、仅大地平友好悠公司兼及其蠢各子符公司惩的财薪务管呆理工播作，汇发挥册财务因管理养在企偏业管狂理中步的作侨用，疾推动螺企业彼实现仓经济友效益状最大品化，六根据肝《中麻华人懂民共纪和国仔会计惧法》革、《烂企业罗会计学制度锡》、逮《企巡业会捕计准于则》灭和财渔政部神有关留财务倘管理炼的规炮定，买结合刘尼西平公司豪具体佩实际俭，特倍制定河本财拜务管眠理制炕度。线2.渗蝴子屑公司皂财务吧部门幻必须佳遵守洽国家亡法律漆、法沉规和丈财经暴制度垒，健渣全企为业内院部财摘务管嚼理制黎度，早加强粉财务虏管理斧基础愉工作营，如铅实反将映公道司的疑财务亡状况梅，保救证投哀资者昆的权轨益不昨受侵伸犯肃3.晚盈各级坏公司缝财务检部门磨对其救级别蛇公司级经济所运作永负有西核算杀、组惠织、锄检查言的责误任。都4.挡祖本制早度适识用于榨大地轧友好泄公司菊及各络子公遇司妖。

怕甜煌财务变管理唱体系槽1.消吹尼西怠公司梦财务缘管理厘体制愉实行少“步统一莫领导蛛，分哲级管挪理，辆分级简核算越”讨的原停则。锯2.滑馋触尼西瞧公司斩财务唉部负染责汇漏总(巷合并怎)各科下属激子公甲司、陆分公蠢司的脏财务漂报表耕并按蹈期编睛报零尼西馆公司输的财摆务报零告；倚大地呆友好咐公司潜财务塘部醉主熔要对晋所管爷辖子座公司稠进行梨财务之管理煌，汇凭总所瑞属子绒公司谦财务播报表断，并柿上报卫尼西梁公司梅财务域部相；死各子百公司骆为独恨立核秧算法字人单雷位，妖主要怜管理藏与核煎算公爪司完箱全成锤本、哨费用月、利笨润。砌3.遥姿财务化管理东体系效和层端次董事会董事会审计委员会首席执行官止偿街凭化贺拼已泊鸭境虹锅桌箭奇萍淹放盾柜铜晃膀煤园得非审计委员会首席执行官挥咱需机监湖杰多雁零喷址培洞烈策订蠢跑连浇夹伍那换合偷首席财务官首席财务官梅客巨叙围雨绪哈答逼蒜思千明线巡洽既禽杯笑球锣司闻买后滩上市治理部投融资部上市治理部投融资部子公司财务...子公司财务3子公司财务2子公司财务...子公司财务3子公司财务2子公司财务1大地友好财务部 毙4.布脆尼西黄公司难总部卵财务挖的主起要职舅责泽(1间)喂认真将贯彻鹊国家饮有关货法规斑和制够度规缴定，枪制定旦尼西也公司踪《会腊计核尘算办艘法》被、《百财务免管理丝制度鲁》和糖其他渐内部框管理茅规定呀，并狐负责肯在榜尼西聚公司敲内组慧织实畏施。孕(2治)救汇总翠、合正并昨尼西慰公司弓会计核报表忙，如鲜实反顾映酬尼西柱公司病的财吩务状骨况和悉经营亿成果毕，监色督财茶务收书支，犁依法遗计算挪缴纳朵国家露税收槽并向泳有关素方面溪报送摆财务誓报告寸。烛(3卫)搞加强命对区检域公友司、精子公脾司的欣管理劈和培伯训，分对子语公司搅财务瓦工作青进行暂检查缓、考夸核，妇并不纺断地袍完善邻财务恒管理脑办法屡，为踪区域睬公司减、子盲公司搭搞好床服务固。户(4杨)秧配合描有关质部门谋做好幸财务助检查献和审傅计工松作。世(5迅)吉负责屋组织塘编制纲尼西纤公司等的财裹务预瓜算，流经董绘事会砍批准贿后在卵首席受财务赠官的卫领导岗下组掩织实员施，帆并组魄织检熄查预缝算执王行情量况飞,进纹行预起算执疾行分诸析，爱协调饮解决途预算滑执行答中存卵在的音问宵。典(6伪)贱掌握筛国内侮外相疲关会袄计准亿则，扑将国程内报乡表按绘规定细进行君合理律、合泊法转侧换，擦符合厚上市寇公司挠的要强求,妖按公按司财裙务的很实际搭情况及进行虏会计芳披露讨。份(7评)勿做好饿公司著的融吼、投虏资工溜作，羡参与痛投资皆项目卧的可址行性笨论证伏工作伏，并线负责蜂新项违目的上资金滥保障茫、平劣衡和甲使用痒控制傲。付(8保)胜参与颗尼西窗公司采经营习决策舰，统钟筹处贞理经箱营决友策中上出现芒的财牵务问矿题。戴(9恳)肌执行级董事最会有些关财消务方献面的臣决议险。勇5.完嫂大地屯友好务公司芒财务让的主稀要职株责塌(1饱)叠根据霞所属叼子公顶司的配生产芬经营也情况阵，组郑织各鄙项财号务活举动。槽(2胶)警合理些安排酸下属修子公所司取资金质需求介计划林，合瞎理调伶度有诵效使剩用资剖金，汤提高盾资金灰效益华。握(3柄)乔按粮尼西赵公司冻下达镰的年麻度经炒营指白标，隙组织据各子储公司国编制恒年度芒财务库预算川，定品期检巡查、谢分析致预算燥执行缩情况蝶，对讲出现北的问教题及叨时研锦究解纪决，圾保证衰各子诸公司猜预算理指标口的实蝴现。回(4厨)胜协助拥各子胆公司春开展侍会计江核算潜，保烟证核零算的征真实卖、准控确、口完整阀。肾(5蚂)皮汇总系（合撞并）屡所属例子公贞司的置会计球报表谱。报(6目)桐配合泼审计现部门逢做好股各子傻公司兵的财滥务检袖查和掌审计如，有拖效监舒督财洗务收雁支的书真实情性、遗合法萄性。汤(7皇)嘴定期益向纳尼西挂公司兆财务蝶部汇奖报工漠作，严协调泥解决巴子公绢司财郑务管青理和系会计攻核算俘中出共现的纪题。烂(8概)狼加强找财务鞠基础财工作健，为葡子公系司搞昌好服哥务。怨6.粥困子公陵司财骨务的亚主要育职责字(1段)尝严格服执行促尼西爽公司祖规定限的成面本开定支范双围、浴费用毒开支声标准揭和倚尼西手公司耽制定氧的管斑理及口核算那办法均、规鲜定，剪维护亏财经玻纪律采，加至强财部务监该督控抢制。传(2鹊)沿合法专、真滩实、零准确仗、完艇整、需及时务地计舱算和刃反映搭企业抵经营罪成果葬，按愉规定餐向拼尼西冠公司甲编报谜会计存报表厚。宽(3肤)晶加强创、完秋善会修计核鼓算，脏开展窃经济丈活动船分析柱，降贤低成追本费旋用，愤增加甜经济刘效益下。截(4毫)尚按衬尼西央公司情下达疾的年让度经票营指顿标编抵制年正度财点务预电算，义实现仍生产楼经营类自负岛盈亏主，并达定期麻分析购预算北执行党情况饭，对斗出现后的问套题及哨时研即究解绢决，董保证挣财务喘预算挣的实递现。率握肤(5判)害即时型、合朽法地建向政乱府相味关部钩门进愧行各再种申搞报和为报送猴财务镇资料狐。循(6留)盘加产强各军项财妨务基前础工贱作，塞完善匙内部旺财务圈管理赞办法偷，为细基层钻搞好歇服务困。作(7鸦)滨接受稍有关皮部门逐和机争构对截财务千工作盼的检甚查和贞审计渔。问7纸.羞橡尼西叔公司削各职邮能部怜门配论合财迟务部淘做好窃财务游工作罗的主具要职挖责希(1计)考尼西膨公司廉各职苹能部脆门应苗配合篮财务脊部合味理编翠制各旬项预毛算，旅将预豆算指茶标分溜解落想实到共有关秀部门检和公碎司，期并定精期与尖财务聚部检债查预竿算的票执行灭情况伪。稍(2海)蝶尼西串公司桂各职穗能部伙门做停好编型制、短修订来劳动轨定额贿、消驱耗定边额及叉计量欧、标眉准化打等工反作，风并加预强生允产现限场的坏管理测，为旅财务薄准确红核算盗打下蔬坚实泥的基楼础。蔬(3浪)锐尼西哈公司君各职贞能部肌门应欲配合家财务梁部，巾加强嘱成本说费用落控制统和管沃理工管作。稻认真启填报将各种稿原始须记录三和报身表，困做好似企业誓管理笛的基备础工姓作。帽(4弦)跳尼西晴公司贵所属蚀各区船域公庄司也市要制鸡定出缘有关搜部门产配合疼财务软部做酒好单倦位财感务工沾作的点职责篇。药8款.碰插尼西语公司被与所超属子玉公司粉的财霸务关雪系幅(1绩)览资产你关系吊：子杠公司豪享有职法人循财产爱权，挥尼西说公司绒以出垮资额传为限池，负垂有限至责任扯，享衰有决妙策、令选择催经营分者和籍资产姻收益奔权。匆(2刑)远会计息关系拜：子税公司茄按制容度规扶定向旱尼西钩公司爸编报拿完整难的企交业会神计报躺告，店尼西小公司奉汇总碌、合黑并会擦计报搏表。王(3萝)如利润封及利于润分搜配：乖子公广司在畏财务骑核算决上实火行独犹立核泻算，递自负茶盈亏牢，按芒尼西恐公司鹿规定油和董奴事会阀决议北分配今利润劣。钳(4尖)拦财务惕指标孙：吊尼西象公司脑对所疗属子昏公司蜓下达夏费用见、应仙收账俭款回鸟收、括净资轨产收缘益率睛和总膀资产坐收益悉率等啄指标感，子畜公司齐应保肠证指涌标的膜完成峡。

搞天津酸大地锄友好蜡公司白资金港管理跪办法雀1、棍锈目的加：六为宽了保真证大命地友孕好公挥司下屯属各宪子公厅司资烛金形用成良坟性循包环，仿大地转友好信公司剧对各锻子公暖司资舱金暂愈实行呜本管惑理办诱法。座2、贡婚范围升：秒适用裕于大处地友锁好公芦司及邀所属旁各子衣公司拆3、施愧原则径：脉对各晨子粉公司传资金别实行考“证收支瘦两条委线管蒜理选”没。各悟种资碍金支骗出，阶包括共经营膝支出拐、资谅本支忠出等叮所有玩支出触，全乒部按痛照大鉴地友凑好公甜司总但部财站务制海度执猴行。闹4、寨象管理怀办法场：股⑴催劲账号丧管理捡①惭挂每个落子公像司只棍得在价指定浓银行朗（建浸设银穗行）闭开立钓两个跟账户葛，一列个基雹本户粮，一取个专泛用账蚂户。示②星首对于级现有锐的多肝余账膨户或穿不符鹊合指彩定银扎行的破账户彼，一极律进埋行变氧更和呀清理三。税任何夹公司零不得结私自狠以个伟人名顽义开惯立银威行账填户和笛银行砍卡进暂行公凭司业码务办乒理。冬各子源公司氧银行无账户扒的设多立、龟变更毕、撤帆销，帝须由乓子公刻司财姑务主刚管提锋出书仿面申抬请，查子公寒司经陪理批君准后批，报雷大地艺友好颂财务煮监理偶部，痰经批棋准后运，方她可进法行，辛银行笼账户性的设秀立、踩变更猜、撤京销相绣关资挑料复势印件唐一律摸留大污地友弹好公准司财拘务偷监理仆部备蚂案。木⑵妹账戴户用伤途：权基本概账户啊作为馋支出但户，岔一般乘账户减作为哥收入谢户。晴⑶闸歉账户慌管理插办法违①敲哪收支野账户怒必须溉在指巷定银筝行开射立。协各子枪公司信各种发形式衔的资津金收耀入必肚须全统部进误入收燃入账慎户，孔不得疏对外训支付叨及往胡来调发拨资懂金。宝各子罢公司眯必须冠将收臭入全站部送以入收球入账困户，锣不得没坐支低资金某。所②漠亩对于庭入户眠气费激现金损收入弄，当考日不迷能及枪时送贞达子吼公司造财务悉的，犁要求轻次日腰8事：仗30猎前必掀须送起达财驴务，尸财务淘办理养银行伐送现办，不红得坐倚支。罢③牲多各子讨公司阿与开剧户银中行签便署服曲务协宫议，校委托填银行号（或仪通过睛网上雄银行材）每甩日将粪收入托账户壁的资锻金上辛划大仆地友钳好公傅司指客定账泻户，闻大地吹友好液公司炕相应钟增加葛各子汪公司编往来慕资金息。苏④脉韵支出证账户拐必须雄在指碍定银信行设怨立，睡用于侨办理支子公汉司各级项经焦营支桨出的梅支付迅。该衡账户扫为限狐额存灿款账去户，迁账户染资金陪的唯雪一来洞源为眠大地附友好懒公司鼻按照倘资金干周计概划下拍拨的芹资金著。六大地财友好葬公司必资金骡授权肌审批杠权限唤1置、黎子公尝司审窜批泻⑴急丹审批移权限刃；处①紫尼经营除性日套常支煎出（宽见俊附件逐1攀）；帜②款舍生产遭用水叨电费止、职震工工延资、斗职工绒保险伯等支盯出（尚奖金撇除外袍）；竹③藏嚷各子忽公司耻生产林用固起定资上产和张低值层易耗撇品的言采购筝，单惠价不科超过含10竿00打0元留；迷各子伴公司识非生旋产用坏固定卡资产抵和低蚂值易册耗品娇的采僻购，爪单价倘不超偿过5母00鲜0元肢；咳④院蝴审批谱权限挺范围恋内预缘算内驴的经词营性窗支出心。丘⑵剖凭审批猾程序苏上述剃事项声只需跪在子妻公司饼层面驻审批往后即劫可支膏付，遍子公据司审乔批程林序：凤部门可主管卵——坐会计代主管扭——索子公遇司总悠经理矩2、家惹大地娱友好社公司染审批杨⑴慌得审批猎权限虽；汪①雷袋超过摇子公愤司总厌经理电审批趁权限值的经衣营性衣正常渗支出想（见忠附件霜1光）攻②振富各子死公司裙设备乳租赁园、佣遮金等劲特殊拥事项密的支违付；柳③炊绩各子需公司恒生产丢用固鉴定资拥产和波低值缝易耗汇品的叶采购肾，单墨价5壤00信00风元以痒内；矮各子僻公司牺非生嫁产用欲固定将资产哨和低满值易局耗品烂的采刻购，镜单价肚10约00悲0元巴以内储；息④势享超过朱子公茧司总练经理践权限质的预替算外病经营追性和蛾非经夺营性晋支出第；宝⑤掠备大地泉友好充各子凤公司始之间柴资金美调拨葱及其炼他非弦经营独性向开外支继付资垮金。红⑵浮安审批伯程序雕上述哲事项辟执行的完子撞公司扁的审盼批权就限后不，报详大地现友好荷公司坐总部齐，讲大地己友好奴公司藏审批位程序柄：主带管部甚门恼——户财务熔经理具——恨资金务监理简——分总经卡理递备注伤：炸“疼资金表监理闻”贿只对虫大地勾友好烦公司凝审批劲权限辆范围郊内的代非经悬营事外项的危资金拾支付扛执行粘监督僵。酬3、西脱董事执会审返批事尿项怕⑴弹炮各子咐公司窗奖金绿的支德付；友⑵贴显各子冤公司粗生产编用和妙非生剂产用腰固定占资产胳的采浩购超师过大勺地友衣好聪公司慎审批活权限南的；行繁⑶则磨超病过腾大地革友好撞公司幕总经饿理权场限的富预算摩外经拾营性者和非塌经营垮性支驴出；结⑷廊慌对外从融资准、对益外担胞保、刚对外软开证黄合同治；柱⑸拒晌对外领股权市投资脸、资斤产重简组、旬合并元、分边立。赏4、胞辞注意或事项激：这⑴材钱各级饮人员折根据辉审批黑权限蛾进行达签批椒，签秃批人惯员如票有重拌叠，隐则签蠢批一爹个即捷可；愉⑵视瞒签批搏程序三必须希按上个述顺距序进霉行，欺前面费程序帐没有浑签批伪，后泄续程双序可控以拒牺绝签及批；蝶⑶立慨如果全付款坦情况连紧急武，个俭别签镇批领插导外枕出无较法签乏批，秀则该超级次摊主管住部门演领导黑口头乘进行亚请示东，经忌同意默后吊该石主管坊部门滑领导抗给予候放行写，补煤签的鄙手续孔由该悼级次肆主管熄部门乳领导腐负责诊跟踪缎，补障签后闪重新榴发给龟子公定司完极整手默续；辩⑷密燃付款疫时，偏根据宵支付柜项目垒的实亩际情夕况提种供合只同、旦协议吉、发蹲票、香结算励单、敬主管厅部门秩审批初同意含的件“密报批下单收”茎以及深其他闪支撑京文件横。

幼现金好管理灰制度琴1害.貌论现金虚开支赤范围冰:膏⑴传斤职工拌工资舅、津侵贴；颈⑵今抱个人深劳务北报酬您；井⑶哨缝根据性国家优规定沈颁发泄给个援人的咳科学畏技术陵、文波化艺客术、台体育滴等各砍类奖女金；驾⑷求括各种亏劳保脱、福交利费饺用以橡及国地家规翼定的抽对个询人的论其他幅支出雅；冷⑸羊利向个朝人收休购农饥副产励品和涂其他问物资依的价辣款；帝⑹影订出差母人员扎必须淋随身稠携带牛的差咽旅费猎；筛⑺眨副零星或开支塌；凯⑻告苏中国植人民具银行赞确定津的需什要支映付现慧金的杜其他尤支出血。歌2.俭拥库存页现金窑限额揭一般怨按照立单位堆3-待5天论日常连零星略开支纷所需垦现金机确定旗，本屈单位决规定峡每天见财务叶部库嫁存现床金限股额为矮30匙00帮元，脏超过聚部分旅必须伶于当长天下丽班前精送夫缴皱银行弊。寨3布.淘淘各项卵支出世款项但的归消口管础理旱部门喷（优盲先考吹虑银爷行划技款或悄者支汁票）遮⑴华油工程瞎部：帐工程过用固瘦定资蜡产购总置、杆安装迈、维世修、遗备品逆、备舱件、显辅料待的购鞠买；膏⑵根纠运营古部：寄企业猎运营教过程钉中的懂支出馋；乔⑶危番行政眼部：灰车辆扰、办沸公设娇备购停置，握车辆尾消耗接、维头修，酸办公等用品出，低宴值易陈耗品刻，电威话费劲，劳睬保费输用，马报纸车刊物尘，网蓝络信逝息费穷，办支公印傍刷费屿，水筑电费梳支出趁，行国政收泡费等贯；毅⑷易雹法务命部：达法汁律事规务支辰出；妙⑸反缎人力共资源破部：絮培训穿费，诊招聘搅费，翁工资汤奖金润的发维放，罪职工幕保险扇，公扭积金装等；状⑹橡南财务呈部：疗税全收支识出，早审计古费，第评估副费，阳银行拉贷款上及利粉息支自出等商；访⑺在北投资仔管理钉部：字和项瓶目投鸡资相脂关的美支出馒、费胜用（艺包括祸前期辉调研窜的所蔽有支浆出）砖；威⑻腥狡非归萍口事仿项：份由各皆部门满自行御管理拖。宏⑼肢缎大地盈友好含公司密对瓜各量子公很司资拆金的聋审批棍也实忙行归租口管箱理，什即送大地茂友好泼公司觉对临各玻子公凶司各存部门里实行务归口绣纵向寇管理全，耕各栋子公胶司各伶项费记用的欢支付灭在子仇公司瞒层面屈上签泡批后甘，根屑据授变权需修报倦大地泡友好缩公司砍审批臣的，扯执行朗大地武友好数公司禾的审订批程科序。质4分.饥勤货币近资金就的支趣付斥⑴躁逆货币观资金踏由财草务部钟门集向中统属一管惠理稍各类雅货币观资金虾的收义付业楚务，悠由财娘务部仇门统船一办茎理。肯严禁扎未经辅财务角部门隙授权朴的机色构或弹人员泰办理套货币诵资金龄业务扰或直俱接接卖触货馋币资株金。翻公司孟必须哄配备同合格银的出阁纳人虫员，家其他灿人员控代行尊出纳蜘人员悦职责侍应当巴具备而任职馒资格趴。严裳禁临唇时外加聘出士纳人姓员。乞⑵才倡货币编资金答支付球业务炊替愿固检徒出纳煎人员洒根据要签批秘审核种后的挣支付熄申请淋，按慨规定扬办理架货币嫌资金悼支付摔手续商，及叶时登勺记现至金和抬银行僻存款感日记拔账。受无会惭计人筑员和岩主管侮领导挑填制股或审毒核签柔字的浮合法行凭证令，出葡纳人狭员不位得擅偿自办摊理收耻付款琴业务炸。累5符.听蛛货币请资金黄业务倡的不输相容见岗位荒至少次包括钓：畜⑴紧终货币处资金但支付奔的审赖批与搁执行问；谷⑵盯肃货币魂资金沈的保阴管与零盘点方清查胆；叙⑶培督货币诊资金痕的会佳计记桑录与园审计抗监督额；妥⑷超晋出纳愧人员桐不得共兼任鹊稽核隐、会行计档钟案保伯管和珍收入疗、支屯出、隐费用况、债群权债惹务账异目的灰登记旦工作吗。分6协.卷叙不许砍私设竿“冷小金浇库隶”雪树蛾娘赶财务袄部有选权监邻督公钞司所寻有的第机构绕和部絮门，乏任何村部门滥一律畅不允援许设政立弃“模小金啊库烫”罩，任族何部汉门取比得的甜货币钳资金贸收入遭必须归及时痒入财累务账曾，不箱准收昏款不斥入账凡，不穷准账白外设摊账，侍不准艳用白甚条抵管充库治存现胁金。否7魂.鹅察任何趁人不嫁得以捕公司守名义鸡借款畅或变茄相借差款给微企业索外部肺单位骑或个盐人。牙8敲.衰瞧每日残下班秧前，执出纳观人员紫必须恨对库勺存现妖金进毒行盘找点，幅并与拍现金乎日记尊账余加额核妥对相方符。喷财务快部门毙负责榆人和唯稽核顽人员芒要经搂常不督定期辽地（州每月楼不得槐少于扎一次速）对唱库存榴现金猛进行服抽查演，确苗保现械金账捷面余拨额与偷实际汽库存因相符委，发举现不萌符，漠及时依查明鸦原因灯，做计出处疫理，奋抽查慎情况阳要有士记录书。应派当按贴月核坊对存杰出保木证金盒、存呢出投负资款蒸、信棵用卡猪存款拜的余盗额。挽9晋.里塔存街放现厨金应讲当配唤备保者险柜姨条斤嗽读存放馆保险斑柜的典房间黎应当路安装里防盗霉门、下窗，盐并归装捏有安争全、垒报警陕措施程。存棕、取服现金禽，必滤须有饮保安恳人员床跟随满，机忽动车凑辆接摇送。爱10步.导建立粒使用抄网上己银行介、电粮子商投务的曲内控足制度伪，明蚕确各枪岗位茶的操蜘作权酱限、因责任况等，革确保蒙资金狼安全垒。

瓦银行搜存款磨管理范制度及1职.垦怒开设雅银行幼账户精（包茂括在什非银酿行金治融机秘构开患设账戴户）挤，必迫须遵婶守中发国人食民银竖行的总规定大。除拣财务典部门洞之外童，公障司内倡部其渡他部语门不扰允许甜开设银银行绢账户笋。财眉务部益门应灯当于屈每年慈末检议查、泰清理交银行花账户温的开退立、搞使用贤及撤上销的祝情况存。过2咱.脱词认真评执行感银行久结算熔制度紧，单掩位收津入的以一切袖款项爷，都证必须甚当日级解愚缴翻银行胸，一鹅切支篮出，午除确按现掀金支很出范待围灾规定迟可用处现金毅支出狸外，穴均须岔通过孤银行纱办理鱼转账疾。银水行存多款的缠存入星和支子出，区必须挤按照肺规定崖办理配。存循款账尺户不役得出流借。融3丘.卵帝通过归银行题对外陡付款仔时，察其收轿款人扯全称培、开劣户银肌行和员账号吵必须府以合邀同或匪有法村律效页力的论书面奏文件桌（如现发票壤）为挖依据旷。需饰变更被合同卷中的弟收款恢人全通称、盟开户殃银行惑和账楼号时西，必推须由馆对方狂出具绑书面萝文件罪，并典加盖树原合兄同所堪盖的菊公章午或合州同专秩用章凶，由洁原合隔同签娇字人允签字肢。使运用支疾票、忘银行岭汇票俘、银弟行本丛票付介款时恩，还利应确弓认收察取票驼据人仿员的妄身份库并由扇本人升签收臂，必悟要时虚应要巡求对叫方出逆具盖敢有公全章的据书面爬授权档文件库。岂4.战迈一般远情况搏下不众予签钩发不配记名政的支镇票。跪特殊揉情况勤须签吊发收静款人靠不确员定或神金额吓不确蛮定的蠢转账阅支票默时，每必须润经首拆席执岔行官鉴和首盗席财斗务官锹共同愉批准勾，必题须填哲写当述日日裹期和旁真实球用途洗，必够须在增支票支用途寻栏注来明限盒额并疗在金均额小垄写栏拥应当掌填写歌货币适符号营的位迟置填欲写货锈币符可号，摄必须浊在专常门的折登记恒簿上鸦登记先并由对批准侮人、死领用制人在利登记忘簿上仍签字砍。严症禁将姿空白尿支票季交于椒他人择作信胜用抵携押。消5秋.食母会计拼人员点和财包务部采门负团责人积要经艘常检箭查银亩行存句款各妹账户驾余额薪是否京真实在，利肥息是溜否及鞋时入金账抢，发激现问甘题应踏及时蕉查明星原因根，着检查镰情况海要有凉记录垄。冰6友.转系出纳刷人员彼应及辅时向贿银行绍索取锻银行仿对账所单，设并及毛时对钩账，棋至少锤每月浩一次袜。每俘月终方了，乐出纳韵人员廉应编母制银县行存暮款余燥额调着节表洁。会识计人瘦员应捉当对黑所有息收支悲业务斗都逐秋笔进爪行核振对，疑不得贞只核愁对余督额。矿当余危额相车符而匹收支史业务性不符转时，枣要及膏时查乳明原叛因。蜓发现艇有较炒长时喜间（皆一般鞋不超狸过1渗个月担）的喷未达逃账项院要查扭明原扔因，捏并及尽时处劳理。瓣会计党人员稠审核恭无误煎后，笛编制诉正式催的银崭行存概款余臭额调钢节表编，由他出纳挎人员耳、会犬计人菌员和岭财务吩部门船负责升人签杀字，答与银停行存葵款对根账单离一并办保存断，列新入会悬计档溪案管收理。绍定期例存款狭也应娃定期选核对州。句7侍.插论不乘允格许陆利用角银行秤账户狐代为慎个人艰或外禾单位确存入默或支甚取现忆金。逼不边允许斥将公陷款以牌私人父名义蠢存入程银行停。酬8.祖窝银行街预留济印鉴沉的管有理隶财务认专用碑章必约须由宴专人叠保管血，个诱人名椅章必丽须由粒本人逮或其雹授权司人员滩保管扯。严颜禁一耻人保赔管支宣付款售项所陷需的苍全部倘印章永。在破银行领预留轧印鉴朗（或切签字畏）的龟单位迹法瓶定代鞋表人梨等离拦职，河应立蜘即更夜换新训的有未效个钻人名被章（著或签范字）酿。蚕9奔.腐持对于节其他壳货币招资金邪应按省照银冰行存厨款的队相关飞规定秘进行草管理轧财作务部馋门负销责人离和会灭计人捷员应坐及时拢检查拔在途庙货币拖资金绕的在以途时恒间是惩否正钥常。摄外埠娘存款档应于围有关谋业务款完成现后及现时清紧理买销缓户。喊银行剥汇票洞存款突、银薯行本织票存见款至交少每疮月要棕由会箩计人邻员清吼理核朵对一寄次，谨特别疑要注傍意检墙查余矛款和员因超来过付烂款期维等原欺因而愉退回程的款辽项是项否及奋时入破账。芦10杏.碰征其他覆明确旺各种棉票据材的购截买、剑保管义、领叨用、赤背书剑转让冬、注倒销等亚环节胜的职素责权咽限和门程序刺，并押专设亦登记葵簿进傍行记男录，吊防止夹空白欣票据脆的遗躬失和赵被盗笼用。碎定期球盘点须核对缸。作狭废票蝴据应朴妥善会保管烂，登贤记簿抄作为团会计涛档案睬按规镜定保凉存。爽应当词加强龙对银殊行结谁算凭算证的籍填制划、传透递及侵保管纺等环摘节的育管理赴与控墓制。

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