信贷风险与内控管理综述

（一）信用社通过近年来的改革，经营管理和各项业务得到较大发展，但信用风险大，业务品种少、服务手段落后，激励约束机制不健全，经营理念陈旧、内部控制不完善和员工素质低下等问题并没有得到根本的解决，解决这些问题需要一个循序渐进的过程。当前，农村信用社首先要解决的问题，应该是如何实现风险管理，提高贷款质量，实现贷款规模、数量、效益均衡发展。因此，我们切实转变经营理念，树立科学的发展观，过去信用社在资产负债比例管理下，按照存贷比发放贷款，通过粗放式、外延式的规模扩张来发展业务，实现利润。通过资产规模扩张来降低不良贷款比例，在这样的发展模式下，农村信用社的不良资产出现恶性膨胀。当务之急要实现分帐经营。具体分三个时间段：第一时间段，省联社成立以前；第二时间段，2005-2007年，（期间现金发放的贷款，要严格实现责任追究）。对过去形成的不良贷款，联社要成立专门的清收队伍，对贷款进行全面核查，催收，保全资产；第三时间段，从2023年开始，对新增贷款发放，要引进严密的信贷管理机制，实现科学规范的风险管理。一、成因当前农村信用社的贷款风险主要是操作风险，未严格按农村信用社信贷操作程序进行贷款管理，在发放和管理贷款方面的操作技术性失误等。贷款操作风险产生的具体原因包括以下方面：一是贷款“三查”流于形式。有的信贷人员对借款人、保证人的资信状况、担保能力等缺乏深入的调查研究，不能准确的反映借保人的经济效益和信用程度。只是信贷人员坐在屋内根据贷户的一面之词而写来应付检查的。对借保人（单位）在别的信用社或其它机构有不良贷款的贷户仍然发放贷款；审查贷款时不严格，重形式轻内容，对不符合产业政策的项目仍然发放贷款等；贷后检查不及时，在实际工作许多因为信贷人员贷款催收不到位，造成了贷款超过了诉讼时效，贷户赖帐都无法起诉。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款出现风险难以控制。二是缺乏科学的可行性分析和项目评估。借款人无论经营什么业务，事先都必须进行可行性分析，预测其经营的后果及可产生的风险。特别是对固定资产贷款，除企业必须提供可行性分析的书面报告以外，信用社还应进行深入细致的贷款项目评估。如果信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估。单凭决策者的主观经验决策贷款，就有可能产生经营风险。三是缺乏科学管理。贷款规模过大，贷款投向结构、期限结构不合理，贷款经营机制不健全，都是使信用社贷款发生风险，造成损失的原因。四是信息不灵。信用社任何一项经营决策，必须依靠及时、准确的信息，才能作出贷与不贷的决策。至于贷多贷少，期限长短，则要掌握企业的生产经营和财务资金方面的信息。如果信息不准、不灵敏、反馈不及时，往往导致贷款决策失误，发生风险损失。五是思想方法不正确，主观片面。在信用社经营中，部分信贷人员只看到好的、有利的方面，看不到差的、不利的方面，导致决策失误，产生风险。六是缺乏工作责任心。由于信贷人员工作责任心不强，疏忽大意，甚至放弃和滥用职责所造成的风险损失屡见不鲜。随着深化农村信用社改革“坚持服务三农的方向，坚持市场化、商业化取向，逐步把信用社办成产权明晰、经营有特色的社区性农村银行业机构”总体原则的确立。这就要求我们切实转变经营理念，建立健全以资本管理为核心的约束机制，树立“成本可算、利润可获、风险可控”的科学发展观。切实转变经营理念，我认为应该这样来理解：放弃单纯地追求规模增长，追求质量的提高，而不是追求速度。赚近些年来，俭信用社积极估探索和完善锅了一系列信傍贷风险管理支制度，取得竞了显著的成的效。但是，目目前信用社包信贷风险管扁理面临新的按挑战，难以膏适趁应信贵用社改革时禁期信贷风险筋管理的需要纽，主要表现罗在以下几个莲方面。睛（一）信贷丈风险管理观支念滞后。由害于信贷风险域管理观念滞乎后，在干部榴职工中普遍悼存在对信用正社信贷风险嘱管理的重要液性认识不足具，加之缺乏卷现代信贷风原险管理必须笛的技术手段则，信用社信今贷风险管理镰还没有从以橡实物管理为宗中心向以价郊值管理为中炼心的转移，闷没有形成与哭改革时期相睡适应的信贷歌风险管理文植化。扰（二）信贷丽政策需要继基续完善。一千是对于退出悼客户的信贷论风险防范缺嫂乏有效的政厉策措施。由展于对贷款客坚户实行择优棍选贷，必然帜导致一部分撤农户及企业侮失去贷款资胡格，存量贷糖款风险突出齿。二是贷款目政策特别是直支农洒贷款患政策在操作怎中存在困难宾。三是贷信馆贷产品单一拼，没有形成版与农业的产免业特点和县羽域经济发展沈多样化相适奉应的信贷产幻品。能（三）风险别识别机制不百健全。一是库目前信用社孟贷款分类方币法不能全面封反映贷款风息险情况。二旦是没有建立尚起适用于贷攻户特点的信站用评级制度舒，难以作为四信贷决策的资重要依据。旧三是对行业任风险分析不芽足。在对农奴业产业发展珠状况、经济谊周期、经济麻规律的分析妹上还不够，内预警调控机槐制还不完善粘。四是信贷蓄风险管理的岔技术方法比董较落后，当揉前信用社贷雅款风险管理宰仍然停留在兰以定性分析枝为主的阶段涨，定量分析疗还处在刚刚热起步阶段。舞（四）目前心风险管理程多序不科学、粱责任桥不明确。一青是贷款审批焦约束机制不道强。各个岗竹位在管理上梢具有从属关玻系，没有专拼门的贷款风要险控制与管怨理部门，审载贷分离在执病行中大打折侮扣。二是贷乌款风险管理勺责任不明确换。由于授权挡制度还不完目善，加之审柳贷分离原则详落实不到位水，贷款管理锐各环节的职俘责、权限还蜘比较模糊，乎有关人员责众任不明确，鸽没有建立起请有效的风险拢责任追究制串度，激励机渐制弱化。讨（五）人员称素质不适应恋、信贷风险芹管理基础制学度不落实。殃由于激励机壤制不健全、窃业务培训不倍够、员工风膏险管理素质次不高、部分湿业务制度的者合理性操作伙性较差等等诱，直接影响叠了信贷风险春管理措施的绞落实，信用最社操作风险表时常发生二、对策芽（一）建立龄和完善信贷确管理组织构杜架。葵结合农村信耳用社实际，舌按照建立“郑监督管理、围权力制衡、存合规发放、块正向激励、灯责任追究”它的机制原则住，提出新的尸信贷管理体匹制构架设。戴1、建立和齿完善信贷监敏督与管理组奇织构架。针单对农村信用蒜社整体风险阔突出，主要免体现在信用魄风险和操作堤风险的客观土事实，如何衣加强风险管清理控制，已瑞成为农村信际用社急待解塘决的一个主拜要问题。巷——建立秩和完善风险拐管理体系。钓联社设立风海险管理委员吹会，并下设牛信用风险、报操作风险和混市场风险委敲员会。袜——全面艘加强内控制抖度建设。内鼓控制度的建牌立是有效防坑止发生金融也风险的关键订。内轮控制销度主要包含票以下几个方违面：科学决尼策制度、授塘权授信制度紧、岗位责任要制度、业务巷操作制度、授内部稽查制感度、资料保碎全制度、信弟息反馈制度谋、奖惩制度姐。炊——培育瞎信用社风险得文化。培育啊信用社风险价文化就是要仁形成健康良袭好的行为准阀则，工作氛仍围。我们有敌很多管理制遵度，制度是掏要大家强制雹执行的，而胁健康的风险抛文化能把制探度的执行从从强制变为自氧觉自愿。灰——切实尺提高制度执灶行力。1)酱培养有利于泄提高执行力析的三种意识赚。一是要做逆到违反制度营不搞“下不横为例”。二绘是不找借口妥违反制度，畅不变通执行滤制度。三是齿违反制度严滑格问责，大乘力提倡领导龙问责。2)待完善有利于希提高拿执行许力的运行体泄制，优化业们务流程，实础现业务流程笔的标准化和挖规范化。良2、实行“叫三分离”的筒运作管理模片式。按照审迎贷分离的原级则，在建立今县级联社理聪事长“一票进否决”制度隐的基础上，俩实行县级联洲社分管领导材前台、后台锅分离，信贷妇部门前台、益中台、后台离分离，公司托类客户部门贤与个贷类客禾户部门分离厘的“三分离决”运作管理市模式，形成群信贷决策的采权利制衡机早制。平（二）、再愤造信贷业务菠操作流程抢按照流程银僵行的理念，徐对原有的信肃贷业务流程茄进行适当补值充和完善，顿在既要控制虎信贷风险，微又要提高操顾作效率、降眉低运行成本渠的前提下，戚按照“贷款甜受理—客户扁调查、评价涂和项目评估危—哀贷款柱审查—贷款信审批—贷款浴发放—贷后啄管理”的信曾贷业务流程姻，打造适合源农村信用社注管理特点的硬审贷分离、晒定岗定责、久权利制衡、成责任追究的尾流程银行模招式。采取集婶中经营与授敬权经营相结库合的方式，吧结合公司类揭和个人类客鼠户对信贷服己务需求的特们点，设立客枣户受理岗、雹信贷调查（落评价、评估妙）岗、信贷提审查岗、信灰贷审批岗、旅放款操作岗鸣、贷后检查牢岗、风险监升控岗、档案扣管理岗，岗捕位之间相互昆制约，各基恨层信用社可俯以根据贷款顺规模和人员址数量及素质变来定岗定责纱，可以一人软多岗，但是略，调查岗、漆审查岗、审坊批岗、检查冤岗必须分离源，绝对不准拐出现贷款“错一手清”现卖象。弓因此在岗位甲设珠置上野，基层信用圣社不宜再分移内、外勤岗侮位，每个员狼工都是综合窜柜员，人人坝参与资产负右债管理，实哑行风险共担批，利益共享医。只有这样求才能充分发捉挥团队精神萍，才能增加尤凝聚力，才壁能切实形成妥农村信用社尤信贷业务全朝程营销和监窝控机制。串（三）、建啦立健全贷款斯管理责任制惜1、贷款管颤理实行主任蓄负责制。各螺信用社“一榨把手”在信赤贷管理上应挠处于“超脱缎”地位，要改专职于管理镜，不能又操牌作又监督、每又审批，要早建立起会计严、审计、纪炕检监督制约飞网络，明确决各监督岗位桂的职责权限椅，避免道德桨风险和内部廊风险控制。材饺2、对联社订参与审批的渗贷款。联社妖贷款管理部率门要将贷款仰的安全性、告流动南性个环节的掠管理责任落壮实到部门，暴到岗位、到勾人。贷款管湾理的哪个环造节出了问题隶，都要有人搜负责。盯4、界定责州任，奖惩分吵明。贷款失音误拟按下列织标准划分责核任：1．调玻查岗人员提胆供情况不实笋、导致贷款弦审批失误，塌造成贷款损矩失，由调查叛岗位人员负吧主要责任，羽审查岗人员寺要对借据的单合规合法性株负主要责任圆，决策审批忘者负领导责隐任。信贷人伏员越权违章卷放款，造成勒贷款损失，委由放款操作廊人员负全部骆责任。2．针审批决策者款不采纳调查绪人员的正确浩意见，做出每错误决策，胞或不经信贷晚人员调查，渴直接审批贷鞠款，造成损谎失的，由审达批决策者负傅全部责任。寺3．贷款发杰放后，因检盆查人员检查砍不认至真，未能及摄时发现或反舱映问题，造守成损失的，困由检查人员艰负全部责任售。有权责任等人对信贷员钩反映的问题碌，不及时处疑理或措施不虹力，造成贷东款损失，由伞有权责任人寸负全部责任悟。术（四）、建珠立风险补偿支机制，实现向贷款风险转非移。辱在市场经济悄中，贷款风卷险是客观存称在的，它贯厨穿于信贷资好金运动的始可终。因此，金建立必要的婶信贷资金补纵偿和转化机掏制，是确保萝资金安全的两有效举措。棋措施之一：司可建立风险也损失准备金屠或基金制度临。对弱势群贪体中的农户哈贷款或农户疫一万元以上迅大额贷款可绩实行五户联肥保方式，对施民营企业贷假款可实行三浅户联保，进年行授信、发唱证、授牌，固一户贷款出副现风险叠或损贼失，其他贷麦户可有效补炎偿。市措施之二：谨可足额提取春呆帐、以增修强农村信用温社抵御信贷窃风险的能力铜；资措施之三：羞可实行贷款吐风险保险制炒度。贷款风敏险保险是信眉用社在发放江贷款时，要蠢求企业和贷嗽户以贷款项仿目和金额向懂保险公司投尊保贷款风险歌保险，当投摇保企业或贷被户因保险责轻任内的原因赵不能按合同尖归还信用社厦贷款时，由柄保险公司承郊担偿还责任何，以转移信筒用社的贷款装风险，减少双资金损失。妇措施之四：布可建立风险幻金制，推行重信用社信贷臭人员风险金虽制度。净（五）强化宣贷款管理基仰础工作胳

1、要成按照《商业称银行资产负恼债比例管理防考核暂行办口法》要求，活建立健全农喝村信用社贷想款管式理基础数据锻和基础资料调的信息采集厚机制和反馈幸制度，以利司于联社及时欧、准确地掌康握辖内贷款损管理有关信伸息，提高联项社科学决策塞和工作指导垫水平。当前狱，一是要加恒强贷款合同拒管理，完善掀借款合同、祥借款借据要茧素；二是要陪建立健全借辅款人经济档份案；三是要捷完善贷款登惯记簿制度；恳四是要逐级泛建立辖内大蚂户贷款登记娇、报告制度尘。要

2、加迫快贷款管理奥手段现代化挥建设。要充席分认识贷款敞管理手段现药代化的必要平性和紧迫性钟。基层社贷碍款管理工作匀中所需必要淹的设备，要希尽快配备。物要大力提高叶工作效率，穷以适应市场温经济和农村歌信用社改革倚的要求。企3、稳定机捷构，充实人悦员，更新知贪识，贤努力串提高队伍素促质。当前突摧出的问题是所要充实贷款添管理人员，槽特别是第一农线人员。要价按规定比例代尽快配足贷工款管理人员谱。要通过多或形式、多渠减道组织贷款望管理人员，罗学习现代商权业银行经营距管理知识，韵尽快更新知矿识、提高素乌质，适应新铸形势发展需蝇要。世（六）目标素管理，正向寿激励。冻我要讲的目兆标管理，有垂三个层面：献一是联社经满营层，要以断实现股东、筋员工、客户侄效益最大化赚为主要目标陵；二是基层罚信用社主任宵，结合各基歌层社的实际愚情况，制定惰三年目标；仅三是基层信弹贷人员。要由测算每个员形工的保本点稿和贡献率。秆因为在人力远资源管理上油要考虑边际舅效用，力求母边际成本和彼边际收益要客趋向安均衡辛。对不能为榨信用社创造献收益的员工赌，要进行分防流、买断、眠内退。（二）绸自省联社2笋006年成似立，经过六纪年来的改革惜与发展，特系别是新一代说系统上线以湿来，苍山县墓联社不断强豪化内部风险歼管理，转换疯经营机制，秃开展合规文咽化建设，支喉持凭“叠三农镰”兴及地方经济拣发展，取得津了显著成绩捷。随着信用异社信贷业务脱的飞速发展仿，风险随之资也凸显出来查，特别是近暴年来一些案冤件的频频发提生，不仅使沫信用社资产压蒙受了损失纹，也使信用躲社的声誉受丢到负面影响私，更是使一弱些信用社员慌工悔不该当千初，高墙内锅的忏悔却不宽能减少对家芝庭、对亲人狮的伤害。陶新形势南下，信用社词面临的风险膀呈现多样化弓、复倒杂化甚至全刺球化的趋势翅，席卷全球阔的金融风暴申便是活生生城的例子。在纤这种情况下坟，信用社要挠对风险的认惠识更加深入团，对风险管罢理理念和技疯术都要有新室的提升，进旨行全面的风煮险管理。搭全面风酿险管理要求莲将信用风险骆、市场风险蝶、操作风险腾、流动性风妄险、国家风泪险、声誉风渡险、法律风碧险、合规风眨险、战略风解险都纳入统辉一的风险管留理范围。责一、坚内持仁“已以人为本芳”际的原则，提哄高防范道德料风险的能力吓。泉风险存蛾在于信用社呀业务的每一择个环节，这但种内在的风往险特性决定纵了风险管理梅必须体现为分每一个员工烦的行为，所所有信用社员邪工都应该具仗有风险管理价的意识和自碌觉性。信贷饮人员痕素质的高低烫很大程度上巡左右了农村县信用社信贷车资产质量的瑞高低和风险践的大小。挂一是要滩把优秀的人贤才放在信贷锅岗位上，并事将健康的信樱贷文化思想严、行为及职召业道德，进烂行有效传导赶和贯彻，这辽将会在很大距程度上有效胁防范道德风沉险的产生；洁二是建立长驰效的信贷培数训机制，根霞据新时期信祝贷工作要求引制定培训计先划，让信贷径人员有针对复性的不断消“恩充电颗”烘，以适应不脂断变化的信业贷工作需求崇，特别要加耻强信贷人员志对借款人的仁基本情况调役查的技巧，鹿实事求是地很撰写调查报洲告，对借款从人的各项经栏济指标作出奸正确的分析雅、解读与结亏论；三是通拴过这次人力蒸资源改革，兄建立信贷人例员等级管理梦制韵度。止设置评定信膝贷人员等级愧、建立科学军的信贷考核杂目标体系和隆信贷考核的免激励机制，各让信贷人员泊以工作实绩愈“摸论英雄喝”岂，使其得到马高额回报和孕实现个人价餐值，充分调细动信贷人员阵工作的积极甲性和主动性史。四是正面关引导解决信耗贷人员的思创想压力与负康担。由于责庄任追究效果悠的凸现，一傅些人受到处孟罚，使一些姨信贷人员总慎是担心贷户宪失信，在发枯放贷款时产盘生严重的跑“烦恐贷农”掠、勺“询惧贷吉”到思想，宁愿愿少放一笔，世不愿多担风啄险，更变不辜上积极主动脊地营销贷款遭，放贷时可钳谓思之再三降，慎之又慎籍，这就要求斑联社要积极拿探索善“衬尽职免责械”捷的新政策，休尽快修改完养善妈“破尽职免责嗓”倦的有关规定令，真正解除贵各柴环节尽职人饿员的后顾之封忧，促进他甘们解放思想爹，扎实工作宫，在有效控薪制风险的前异提下积极推脾动业务发展碧。吨二、坚炉持傻“共合规管理租”聪的原则，弱袋化合规风险万的产生。梯合规是育指信用社的躺经营活动与妄法律、规则乞和准则相一民致，是信用范社核心的风路险管理，也拼是法律风险嘴的一种。其茂目标是通过屿建立健全合显规管理框架消，实现对合毫规风险的有絮效识别和管刊理，促进全钓面风险管理驶体系建设，揭确保依法合裁规经营。个一是持况续关注法律超、规则和准县则的最新发半展，正确理蚕解法、规则奔和准则的规艰定及其精神诱，准确把握德其对信用社屈经营的影响秒，制定并执老行风险为本饲的合规计划鲁；二是联社博贷款婶授权授信管霉理全面实施马，信贷管理蕉工作逐步走案向正轨，要冻不断强化信夹贷管理责任铲，进一步规废范信贷管理塞和操作流程救，提升信贷笼管理水平，黑有效防范合练规风险；三京是对案件防伶控工作实行炎专项治理，隙在全辖内要亡做好常规查彼检、专项检务查，要对风忆险点隐患及饰时清查与综聋合治理活动托，提高合规搅经营理念，在加大案件责餐任追究力度论；四是持续屋开展行风建大设活动，加赚大对信访举慧报件的核查唉摸排力度，惰深入落实安肺保工作责任朽制，推进安鞭防设施达标膜工程，构筑天强有力的安涌全保卫体系碗；五是加强灵对起诉贷款段的风险防范役。从起诉案残例看，虽然纤信用社捧“漂赢了官司却笋赢不了钱币”共怪现象已是拢见怪不怪。揭这就侄要求我们在虑诉讼案件初或始就寻找被因告人可以执蜜行的财产，原与法院密切即合作，切实晶维护信用社荷权益。则三、坚务持花“芦三查制度蛛”沾的高质量实翼施，全面提碰升防范及预哥警风险的能叮力。坐严格执蓬行贷款缩“舌三查喝”再制度，对每佳笔贷款都必侦须认真做好矮贷前调查、艰贷时严格审溉查、贷后跟嘉踪检查。在悉实际工作中俱往往重视贷姻前调查、贷若时审查，对初贷后检查不持规范，检查理整体质量不杂高，甚至流尼于形式，可搬谓是案件防湾控的一个软思肋。熄一是明确职琴责，构建分卡层次的贷后万管理责任体忙系。苍山县咐联社已设立岸了专门的贷暂后管理部门汇，专门负责先指导和管理泳基层信用社奔开展贷后管船理和问题贷本款的外置工族作。穿而在具体操羡作业务的基郑层信用社要托按照借款人掏的借款额度却的大小分别遣由县联社、达信用社主任盆、业务主任寿、客户经理达承担相应的县贷后管理责奸任；二是规斗范行为，构许建全方位的局贷后管理检腿查体系。明载确检查时限堂，划分检查茫金额，规范墨检查的程序呢和方式，同嫩时要坚持双趴人检查制度前，对规定额鹅度上的贷款炼全部实行实速地检查，对赠所作检查要派明确内容躁和重点，及灵时了解和掌乐握借款人和勤各种情况；陕三是及时预阁警，构建立给体式的贷后车管理预警体预系。要从外国部各个渠道昏获取有用的盘信息，并在毒内部建立信撤息共享机制朗，建立动态舅贷后风险数杂据分析模型坦，对风险进菜行量化预警机，完善预警慧信号传导机事制天，对已预警行的要实行督顿办制度，要潮指定部门、肾人员制定风箭险防范措施网并监督具体岸经办社贯彻恶执行。（三）作一、信贷风夹险是农村信写用社面临的海主要风险艇作为金融机让构，农村信里用社也面临奴：资本风险浪、流动性风错险（指金融娱机构由于现姥金支付能力宪不足，不能兵保证存款者腿提现需求）奴、信用风险题（指借款者医或者金融交钟易对象由于变各种原因不青能完全履约爸致使金融机姥构遭受损失络，信用风险扮是金融机构且面临的首要朵风险，也是顺金融机构风此险管理的重缴点）、赢利耽性风险（指埋金融机构经赛营亏损或赢例利少于预期练而带来的风妈险）、操作聪风险（指在辞金融机构内愤由于顾客、皂不足的内部生控制、系统吊或控咱制失败以及却不可控制的磨事件而造成爸意外损失的坊风险）、市焦场风险（指加被用于交易灭或可交易资沫产的价值发地生变化而导陆致损失的风患险，包括利愧率、汇率等太市场因素造暂成的价格波份动）等诸多摄风险。在这悄些风险中，佳信用风险最苗为突出。宇由于贷款是星农村信用社弯的主要资产友业务，因此蔽信用社面临角的风险集中垮在信贷风险裤上。目前我蜡国信用社的时贷款主要是走三农贷款，罗也有一些商授业运作。信薪贷风险主要扶来源于四个水方面。一是廊农业生产存常在特别的风婆险和成本。插我国的农村钩经济，以小离规模农户家躁庭经营为基线础。农户收骆入低下且有互明显季节性烫、生产项目夜的自然风险缠和市场风险丰比较大，贷世款往往又缺激乏纽必要的担保啄和抵押品，去因而贷款风慕险高；而农稠户居住分散恶、贷款具有岩单笔规模小殿等特点决定乎了农村信贷嫂的成本要高渣于城市工商斧信贷。二是浆存在着借贷届的非生产性冷。由于农民的的收入很低升，在消费上坑难以满足自苦身需要，至昼今在借贷上这仍有相当比盈例的用途是远非生产性的每。而商业性昏金融机构不育愿意贷款给乘这些没有还言款来源的项齐目。三是由测于农村缺乏萝合适的抵押敢物。在中国舰，农民没有编土地的所有惑权而只有使艘用权，因此轮土地还不能听作为抵押物兵。而农民可未以用来抵押财的物品如四区荒的承包权披、房屋和农副机具等，金煤融机构又因肿为其执行成粪本太高而不旨愿意接受这纱些抵押物。游四是农村获膜取相关信息晓困散难，金融机营构无法掌握焰借款人充分鸟的信息。比剧如贷款资金房的运用，借自款人的资金尘状况等等，料金融部门获笔取和处理这瘦类信息的成建本很高。信祖息不对称使馅得农村贷款堤的申请、获耍得和使用过致程中都存在栗着道德风险找和逆向选择潜的问题。咽二、农村信君用社信贷风里险管理存在鬼的主要问题驴1、信贷流纳程管理不足隔信贷管理从悔流程角度可伍以分成三个拥阶段：贷前咐决策，贷中设跟踪管理和肤贷后总结评级价。目前我蒸国农村信用困社在流程管偶理上还很粗旅糙。枝贷前有三个据环节：贷前吨调查、授信坏复查和贷审涂会讨论，这洁些是风险防证范的关键防思线。然而在仔实际业务运插行过程中，祥这三个环节闭都存在较大乱问题。首先发由矛于信贷员出咬于自身利益猎，或者能力摊和素质不够久等原因，使鬼贷前调查的珍真实性得不岗到保证，所蚕以第一道防斜线有时往往承是形同虚设护。其次，授甚信部门复查迷，又因为人瞧员力量有限茧而显得十分帝薄弱。最后慕，现行的贷浊审会制度，幼无论其人员贪构成、职能影设置还是审巧批程序，都犯存在着一定蛮的缺陷。另趁外，一些地蕉方政府的干天预也会使信句用社承担本睁不应承担的嫂风险。远在贷中和贷碌后管理方面暂，“重贷轻耕管”一直是酬农信社的老斧大难问题。奶其一是现行仍的信贷管理膨制度在价值坐取向上“重打效率而轻质缎量”，即偏请重于贷款增谣长而忽视存掀量的管理。搂其二是信贷粥人员配置不酱合理、不科困学，与贷款皱规模不相适窃应。颈其三是管理储模式有待改法革。现行的拐信贷管理模司式是“谁调繁查，谁管理警”，即贷款您人员作为贷负款的第一责努任人，负责榨从贷前调查蜂、贷中管理界、贷后监控找到贷款回收捞的全过程。酷这一管理模村式固然有其盆科学的一面忠，比如给予惊了信贷人员邮较强的激励叔。但是也存楚在明显需要岔改进的地方愉，比如它从桂某种程度使牧信用社放松额了对信贷风弹险的警惕，挥过分相信信核贷员会把好谣关。事实上死，这种模式扩不但削弱了隶信用社事前珍防范、预警蛇和管理信贷晶风险的能力例，而且事后断一旦出了问槐题，信贷员忧是无法真正择“负责”的过。何2、贷款管料理制度低效蹲首先是制度枕设计上的低朋效，多数信块用社都建立戏了一系列规苦章制度军，但制度不面健全、不系距统、不配套竟、不及时是捏普遍存在的称问题。从内者部控制的角侧度来看，贷塑款业务中存费在大量的控横制盲点，一笔人承担不相屠容职务的现旷象相当普遍贼，如小额农锡贷，贷款员绢既做贷前调导查、贷时审气查、又做贷肆款审批和贷匹后检查，使策贷款人员失乖去了有效约稠束，极易诱吐发道德风险肢。其次是制称度执行上的民低效，内控幼制度写在纸匙上，挂在墙唇上，讲在嘴斤上，很多时榆候是为了装庭点门面或应盼付检查，贷爬款过程中违镜反国家方针见政策、金融岛法规、内控疗制度的行为箩屡见不鲜。吧3、信贷人龟员素质不高积信用社信贷质风险管理失香效的一个重侄要原因是基足层信贷人员吓队伍素质不示高。其一体唯现在业务摩知识和技能额上，由于文莲化程度较低警、知识结构枝缺陷和业务舅能力问题，述不能正确分锋析和应对贷答款风险，有递的信贷员连聋企业的基础射财务报表都誉不能阅读，冲对借款人假泊信息、假报筒表缺乏辨别三和防范意识裂和能力，忽淋视对借款人锄背景等报表长数据无法反斥映的因素的吵调查。其二骑是综合业务芹能力不强。搂其三是从业用人员缺乏应固有的职业精且神和敬业精步神。有些信平贷员业务发严展指导思想湖不端正，只寒顾个人眼前缴利益，不关瓶心贷款潜在庄风险。僻4、信贷文菌化缺失紧农村信用社添信贷风险积抬聚从更深层共次的原因来床看，可以归闭结为信贷文极化的缺陷。封信贷文化是形一个信用社丰信贷业务发肠展、运行和孤管理理念的屈综合反炸映，体现在扶管理模式、歉风险控制、锈内控制度等辰各个方面。帖事实证明，呜单纯依靠规哗章约束或者呜未能脱离规浇章制度等硬转约束因素的协管理是不可震能取得良好栽的成效的。车三、农村信拍用社加强信途贷风险管理突的措施协1、强化信悄贷流程管理拒，有效地防统范信贷风险滴信贷流程管消理是信贷管殖理的核心。习在市场经济丈条件下，信娱贷资产的经肿营风险存在猫于贷款发放帐的全过程。沫不严格执行畅信贷管理制抖度，忽视信撤贷流程管理释，违规越权笑操作无疑是搏信贷资金运握营中最大的优风险。因此减，要加强农赤村信用社的添信贷管理工搏作，切实有席效地防范信锁贷风险，必栏须从强化信推贷流程管理桶抓起。船2、完善制里度体系，强麦化仆信贷风险管舰理内控制度待信用社制度勾体系包括产井权制度、治裂理结构和内使部控制制度剥等方面，是逗否建立了完孙善的制度体季系，设计是玉否优良，执眯行是否有效涂，对于信用息社贷款风险绿管理具有举叫足轻重的作活用。这里具谱体谈谈内控趟制度建设。均信用社应树谊立以风险为滤导向的内控砍理念，通过牛内控环境、朴信息与沟通建、监督、风连险评估、控课制活动等控湖制要素的健劣全和完善，沸建立起覆盖巡所有部门和印环节，覆盖抓所有人员和张岗位的内控匀机制，对信慕用社面临的姜市场风险、争信用风险、幼操作风险等蔽进行不间断避的持续监控也，从源头上城防范贷款风继险。在具体夫操作层面上渐，要对现有魄的规章制度靠、操作规程伏、内控机制陵进行全面梳鸟理，查遗补验缺，充实完偷善，真正做激到“一个业微务品种，一姻套业务流程毅，一套规章神制度”，并膝建立健全考矩核处罚制度桃，维护规章捏制度的严肃扯性，严格落程实责任追究剪制度，使每脖项业务环节净都纳入监控眉范围。职3、提升信是贷从业人员徐素质，强化斑全员风险防根范意识赠首先要形成饮准入、退出且机制，严把变用人关。其录次要形成定程期培训、等若级管理机制端。要实施岗是位资质认证颈体系，针对下不同岗位制针定一系列对冒应的岗位资较质标准，对殿各级从业人驴员实行层级稻管理，对员鞠工进行系统礼化层次化的狸教育培训，碰并淘汰认证躁不合格员工呆，从而打造趟一支适应手什段创新、业尖务创新和管兔理创新要求耕的员工继队伍，从根沃本上提升员羡工队伍素质臂。最后要建极立科学的激朵励约束机制梅，促使信贷纽人员不断提母高自身业务赞能力，在积凉极营销、扩痰大贷款总量抵和覆盖面的职基础上，注牢重控制风险拦，不断提高烂资产质量。袍值得一提的开是信用社的潮管理者必须碰具有较强的粉风险防范意停识。对金融莲企业来讲，杏要以金融业淋务活动主体筋人为主要的古监管对象，蹈管理好了人辨，就控制了救风险。信用包社管理层要泪从观念上树铸立起科学发已展观，并通浪过教育和引惑导，使全体菜员工树立贷循款质量第一评的观念，把申信贷风险防桐范贯穿于经烤营活动的全抬过程。做到极人人