内部控制─货币资金

内部控制─货币资金目录内部控制─货币资金第一章总则第一条为了加强和规范集团公司货币资金的内部控制和管安全，提高资金使用效率，使集团公司的资金管理工作科学化、规范化，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，第二条资金管理的基本任务：围绕集团公司经营目标，按照第三条资金管理的原则是：预算控制，适度集权，分级管第四条本制度适用于集团公司本部、所属分公司。子公司应适应本公司实际情况的资金管理办法，报集团公第二章岗位分工及授权批准第六条集团公司的资金收支由董事会授权总经理负责，并对级授权管理，被授权的负责人对本单位的资金安全第七条集团公司财务部负责全面的资金调度、管理及使用等第八条分公司、子公司负责其自身的资金管理工作，向集团算、报表及相关分析报告，接受集团公司财务部第九条出纳人员负责现金和银行存款的收付业务，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作，票据应手续完备，出纳人员对不完整、不合法第十条集团公司对资金的收支活动建立严格的授权审批制权的部门和人员一律不得办理资金收付第十一条集团公司在资金上适当集中管理：。第三章资金收入管理第十二条集团公司资金收入包括经营性资金收入、投资性资和融资性资金收入。有关收入必须及时入账，不准设立“小务收入、材料物资销售收入、工程技术服务收入及处置固定资产、无形资产和其他长期资产构第十三条对于资金收入，集团公司应建立专人催收、负责的收款责任制，实行奖罚制度，提高资金周转。应及时清算、收回对外权益性投资股利、债券第十四条处置固定资产、无形资产及其他长期资产，应严格第十五条为保证资金的正常周转，集团公司在适度控制负债比率的同时，可进行多渠道、多形式的融资。筹集银行信贷资金，第四章资金支出管理第十六条集团公司资金支出包括经营性资金支出、投资性资支出、融资性资金支出。支出、物资采购成本、营业费用、管理产、无形资产、其他长期资产支出以及对外第十七条集团公司资金支出实行现金流量预算管理，在保证预算，并由总经理批准后执行；凡未获追加预算批准的资金支出，第十八条集团公司正常经营性预算内资金支出按以下权限审 (或主管副总经理)审批。第十九条集团公司资金的支付程序的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经其批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关额计算是否正确，支付方式、支付单位是否据，第二十条集团公司财务部应参与公司投资项目的可行性研究未经集团公司批准，不得进行任何性质和形式的投第五章资金结算中心第二十二条集团公司根据经营情况，选择资信较高、结算便统，从银行获得每日的存款余额，以便的资金存量，使整个集团公司的资金沉淀降第二十三条资金结算中心主要职能：中心第二十五条实行收支两条线管理。各分公司在结算中心分别权下，由银行在每日营业结束后，将各分公司收入司支出账户。同时，各分公司支出户中未使用完第六章现金和银行存款的管理第二十六条现金收入及时存入银行，不得坐支、白条抵库，。第二十八条签发支票时必须正确填写日期、金额、用途、收第二十九条加强银行账户的管理，按照规定开立账户，定期资料包括银行开户资料、银行预留印鉴、国家有对账单及其他与账户有关的资料，要妥善保第七章票据及有关印章的管理第三十条银行账户预留印鉴，由财务专用章和法定代表人名。财务专用章由财务部门负责人或被授权人员保管，法负责人或被授权人员保管。严禁一人保管支付第三十一条加强与货币资金相关的票据管理，专设登记簿对、背书转让、注销等情况进行记录，防止空白第八章监督检查第三十二条集团公司董事会、总经理办公会有权对资金管理第三十三条货币资金监督检查的内容主要包括：金业务不相容职务混岗的现象。第三十四条对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的应当及时采取措施，加以纠正和完善。对在资金活动中律、法规、管理制度的规定，给集团公司造成重大损失或者通报批评。第九章附则第三十六条本制度由集团公司财务部负责制定、修改和补单按审批权限由主管领导审批报销或预支 是项目申请部门签署意见办理预支付款结算办理报销付款件主管领导会签是人用款请否栏”否年年码称额借款单日大写)￥：(小写)种类□现金□支票(号码)□其他审批会计主管附单据张起讫地点项目费小计计(大写)仟项目天数金额小计角分￥：由金额佰拾元姓名起止合张数注：本单一式两联，第一联财务部留存，第二联报销部门留存。年月日百百十万千百十元角分把数 (收款单位章)元要别 (大写)摘类角分 (小写)￥金额单据 (大写)盘点人员编组表年月日备注：经管部门：盘点表盘点日期：盘点限时：本月本月实盘损耗盈余备注物品名称规格单位部门负责人：人：人：会点人：盘点统计表金金额差量实盘帐面差额数量盘点盈亏报告年月日盈盈亏数量单价金额备注物品名称人：单盘盈盘亏差异原因经管部门物品类别物品名称单价帐面数量盘点数量位数量金额数量金额说明对策单****集团公司内部单位资金往来凭证年月日付款项目负责人：年月日会会计科目摘要工厂公司副经理科长制单工厂科长制单借方贷方注：本单一式三联，第一联：