某酒店财务收支管理制度

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档泉州湖心大酒店规章制度内容：财务收支管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B002-01目的：制度：财务收支管理制度1、财务收支范围酒店一切营业活动的收支款项,均属财务收支范围。财务收支实行预算控制，财务收支预算是酒店预算的重要组成部分。各部门按照<预算管理制度>规定编制部门收支预算,由财务部综合平衡,并按规定程序上报审批后,下达给各部门控制、实施和考核。财务部对收支预算的执行情况进行监督和控制。酒店的财务收支均须通过财务部审核后办理。财务部经理主管财务收支的审核工作并监督付款审批权限的执行。涉及需报经酒店审批的重大经济合同、经济协议等,在酒店内部需经财务部经理会签,总经理批准后,财务部给予安排预算。2、财务收入实行集中管理酒店的营业收入、销售收入、业务收入、各项服务收入、物资调拨收入、场地出租收入、废旧物资出售收入、包装物出售收入、固定资产变价出售收入等所有收入,均须通过财务部办理,各部门不得擅自收取和私设"小金库"。财务部是酒店价格体系的执行部门,未经批准各部门不得擅自变更销售和收费价格。酒店各项收入,未经财务部同意不得私自赊欠、挂账。酒店的所有发票、账单和收款收据的印刷、购买，发放使用和核销由财务部专人统一办理,其他部门不得购买、印刷。3、财务支出的集中管理酒店的财务预算由财务部监督实施。一切对外的财务支出均通过财务部审核后办理。预算外支出.超过预算的支出及超过开支标准的支出,须由有关部门报财务部经理审核，总经理批准后办理。4、财务支出的归口管理工资及各项福利开支由人事部归口管理已经确定A、发放标准的员工工资和各种津贴,财务部凭人力资源部经理签批的工资发放单和。泉州湖心大酒店规章制度内容：财务收支管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B002-02津贴发放单审核后付款。B、加班工资须严格控制，除节假日加班外,经批准的加班,实行调休轮休制,不发加班工资。各种临时性奖金,津贴,须由人力资源部报财务部经理.总经理批准后,财务部监督付款。临时工雇佣须严格控制,应按酒店临时工管理规定执行,人力资源部应根据酒店的实际需要编制年度临时工工资预算,根据批准的工资预算进行控制,财务部凭人力资源部经理签批的临时工工资发放单审核后付款。固定资产由工程部归口管理，按照“固定资产管理制度”的规定执行。食品原材料、物料用品由采购部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须严格按照“存货/采购管理制度”执行,财务部定期检查存货周转情况、采购质量和采购成本。商品的采购,由商品部归口管理,所有采购、验收、付款手续及工作程序须严格按照“商品采购/库存管理制度”执行,财务部定期检查商品库存的周转情况。差旅费出差费报销申请、标准和报销手续,按照酒店“差旅费开支标准和报销手续”执行。（6）交际应酬/住房减免：酒店工作人员因公招待来宾在餐厅就餐,由招待人填制“款待申请单”,按酒店款审批权限及手续办。有关人员需要享受减免房时,申请人应填列“房费减免单”,由部门经理审核签字,按酒店住房减免权限获得批准后,交财务部前台收员。（7）修理费酒店的设备、器具、家俱,一般修理由工程部归口管理,需维修的由申请部门填写“维修通知单”后送交工程部,修理完毕后由工程部在维修单上填写修理费用,每月28日会集送交财务部,财务部将维修费用转入各营业部门列支。需送外单位维修的,凭发票和合同报销,发票须经工程部经办人，工程部经理签名及使用部门认可，由财务部审核后，总经理批准报销。（8）能源费酒店的水、电、燃料等能源费,由工程部归口管理,财务部凭工程部经理审批的发票,审核后总经理批准付款。每月28日工程部应将当月能源消耗统计表送财务部。由财务部计算各部门实际消耗的能源费,据以考核各部门的能耗指标。（9）广告费酒店广告费的支出,由公关部制定年度广告费开支预算，广告费报销,凭发票,由经手人、部门经理和财务部经理签字,总经理批准付款。泉州湖心大酒店规章制度内容：财务收支管理制度部门：财务部岗位：生效日期：编号：2B002-03（10）培训费酒店教育培训费的支出,由人力资源部制定年度教育培训费开支预算。所有教育、培训费用的报销,经人事部经理签字、财务部审核后，总经理批准付款。（11）印刷费需送外印刷的物品,一律交采购部办理。所有申请、采购、验收、保管、发放,视同采购管理。（12）书报费A、工具书、资料等定购,须经部门经理同意。各部门购入后,应到人力资源部登记。购买发票须有经办人、部门经理签字,超过100元的应由总经理批准,财务部予以报销。各部门需订阅的报刊杂志和客房宾客用报,由办公室统一办理订阅手续,办公用报应按照“必须、少量”的原则,从严控制。报销发票应由行政办公室主任、管家部经理、财务部经理签名,总经理批准付款。（13）员工服装和劳保用品,由管家部归口管理。管家部负责制定员工服装和劳保用品发放标准及费用预算，并监督标准实施。财务部按标准、预算、合同,审核后,总经理批准付款。（14）办公费和卫生用品费由办公室归口管理。办公用品和卫生用品应建立领用标准和领发制度,由仓库按标准发放。（15）医疗费用由人力资源部制定报销规定;计划生育有关费用按国家规定标准开支,由人力资源部归口管理;财务部审核报销。（16）伙食费由人力资源部制定开支标准并报酒店批准之后,纳入酒店开支预算。成本控制部应定期向人力资源部报送报告期员工伙食开支情况和实际执行标准。（17）保险费支出由财务部归口管理,纳入酒店开支预算。保险费收据由经办人、财务部经理签字后,报总经理批准付款。（18）应交劳动管理等部门的社会劳动保险、养老保险、住房基金等有关支出,由人事部归口管理,纳入酒店开支预算，有关收据由经办人、人事部经理、财务部经理签字后,报总经理批准付款。（19）应上交国家的税费,及有关财务费用,由财务部办理,报总经理批准。（20）尚未列入上述归口部门管理的其他临时费用支出,100元以下的，由部门经理签字后，送财务部审核批准,100元以上报总经理批准付款。（21）涉及到外汇业务的支出,还应符合国家外汇管理的规定。（22）本规定解释权属财务部。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档财务报销管理制度：1、借款及报销的审批权限：1.1酒店员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报酒店财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准：2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务标准一般人员80部门经理级120公司副总经理级1802.3出差补助标准：2.3.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受8元/天的补贴。2.3.2长途出差补助标准：（元/人/天）职务标准一般人员15部门经理级25公司副总经理级352.4员工出差交通报销标准：2.4.1交通工具：酒店总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。2.4.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.4.3员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。3、员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。3.2膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差返回后于5个工作日内报销